Каталог :: Управление

Курсовая: Планирование деятельности цеха

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации
            КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ            
                            Им. А.Н. Туполева                            
                       Планирование на предприятии                       
                            (Курсовой проект)                            
     Выполнил: Мелентьев Е.А.
     Проверил: Ахтямов З.В.
     

Содержание

Содержание 2 1. Назначение курсового проекта 5 2. Производственная программа цеха 5 3. Основные средства 8 3.1 Эффективный фонд времени работы оборудования 8 3.2 Количество и стоимость оборудования 8 3.3 Транспортные средства 10 3.4 Здания 10 3.5 Дорогостоящая оснастка 11 4. Численность работающих и затраты на оплату труда 12 4.1 Эффективный фонд времени рабочего 12 4.2 Численность основных рабочих 12 4.3 Численность руководителей, специалистов, служащих. 13 4.4 Затраты на оплату труда основных рабочих 13 4.5 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих 16 4.6 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих 19 4.7 Фонд оплаты по труду 22 4.8 Отчисления на социальные нужды 22 4.9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих 22 5. Себестоимость продукции 22 5.1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 22 5.2 Цеховые расходы 25 5.3 Смета затрат на производство по цеху 27 5.4 Калькуляция себестоимости единицы продукции 28 5.5 Себестоимость продукции цеха 29 6. Определение полной себестоимости изделий (Сni) 29 7. Составление сметы затрат на производство 30 8. Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. 32 9. Расчет потребности в оборотных средствах 32 9.1 Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам . 32 9.2 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве 32 9.3 Потребность в оборотных средствах в готовой продукции 33 9.4 Общая потребность в оборотных средствах 33 10. Расчет рентабельности производства 33 Проверочные расчеты курсового проекта 34 11. Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН) 34 11.1 Метод 1 34 11.2 Метод 2 34 12. Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) 34 12.1 Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху 34 12.2 Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату – КД, К ПР, КДОП) 34 13. Оплата 1 чел´часа основных рабочих (Зчч) 35 13.1 Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени 35 13.2 Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, К ПР, КДОП) 35 14. Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем 35 15. Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв) 35 15.1 Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех) 35 15.2 Исходя из количества станков (Спр) 35

1. Назначение курсового проекта

В проекте рассчитывается ряд технико-экономических показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия. 1. Производственная программа 2. Основные средства 3. Численность и фонд оплаты труда работающих 4. Сметы косвенных расходов 5. Себестоимость единицы продукции 6. Смета затрат на производство Целью выполнения курсового проекта является закрепление знаний, полученных при теоретическом изучении экономических дисциплин, и получение навыков практических расчетов.

2. Производственная программа цеха

В этом разделе выполнены расчеты валовой и товарной продукции. Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле: ТП = Si,j ti,j ´ Bi, где ti,j – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, нормо-час. Bi – программа выпуска i-го изделия, шт. Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле: ВП = ТП + (НПк – НПн), где НПк и НПн – остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, нормо-час. Расчеты выполнены в таблице 2.1

Расчет производственной программы цеха на ...

Таблица 2.1.

Наименование КоэффициентИзделия IИзделия II Всего по цеху
работувеличения(+)
или трудоемкость, нормо-частрудоемкость, нормо-частрудоемкость, нормо-час
уменьшения(-)программапрограмма
остатковвыпускаодноготовар-изменениевало-выпускаодноготовар-изменениевало-товар-изменениевало-
незавершенногоизделиянойостатковвойизделиянойостатковвойнойостатковвой
производства(В1) шт.проду-незавершен-продук-(В1) шт.проду-незавершен-продук-проду-незавершен-продук-
по отношению ккцииногоциикцииногоциикцииногоции
товарной(tij)(Тпij)производс-(Впij)(tij)(Тпij)производс-(Впij)(Тпij)производс-(Впij)
продукциитватватва
1. Токарные
3-го разряда0,08910076370050966879648003,51680013441814480500644086940
4-го разряда0,0891006,4582404659,262899,24800314400115215552726405811,278451,2
Итого:1219409755,2131695,23120024963369615314012251,2165391,2
2. Фрезерные
3-го разряда0,0891005,4491403931,253071,248002,51200096012960611404891,266031,2
4-го разряда0,0891002,8254802038,427518,448002960076810368350802806,437886,4
Итого:746205969,680589,621600172823328962207697,6103917,6
3. Сверлильные
3-го разряда0,0891003,7336702693,636363,648001,99120729,69849,6427903423,246213,2
4-го разряда0,08910021820014561965648001,57200576777625400203227432
Итого:518704149,656019,6163201305,617625,6681905455,273645,2
4. Шлифовальные
3-го разряда0,0891002,6236601892,825552,848001,78160652,88812,8318202545,634365,6
4-го разряда0,0891001,6145601164,815724,848001,46720537,67257,6212801702,422982,4
Итого:382203057,641277,6148801190,416070,453100424857348
ВСЕГО:286650229323095828400067209072037065029652400302

3. Основные средства

3.1 Эффективный фонд времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (Фэф об) принимается в размере 3950 часов в год.

3.2 Количество и стоимость оборудования

Количество основного оборудования (Ср) определяется для каждого вида работ по формуле: где ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по 1 и 2 изделию ч. КВН – коэффициент выполнения норм выработки На основании расчетов устанавливается потребность в оборудовании (Спр ) и коэффициент его загрузки (КЗ) по формуле: Расчет потребности в оборудовании (таблица 3.2.1) Ведомость основного оборудования (таблица 3.2.2)

Расчет потребности в оборудовании

Таблица 3.2.1.

Виды работСуммар-Эффек-коэффи-КоличествоКоэффи-
наятивныйциентоборудованияЦиент
трудоем-фонд временивыполне-загруз-
костьработыния нормрасчет-проект-Ки
валовогоединицыноеноеобору-
выпуска,оборудава-Дования
нормо-час.ния, час.
1. Токарные165391,239501,138,0647181390,9760184
2. Фрезерные103917,639501,123,9165938240,9965247
3. Сверлильные73645,239501,116,9494131170,9970243
4. Шлифовальные5734839501,113,1986191140,9427585
Итого:40030292,1293441940,9800994

Ведомость основного оборудования

Таблица 3.2.2.

Виды иКоли-ОптоваяТранс- Балансовая Мощность электро-габаритыКоэффициент площадь кв. м., с учетом
моделичество,ценапортно стоимость, руб. двигателя, кВт.станкаУчитывающий коэффициента занимания
обору-шт.одногомонтажныеодноговсеходноговсехДополнитель-одноговсех
дованиястанка,расходы,станкастанковстанкастанковкв. м.ную площадьстанкастанков
руб.руб.
1. Токарные
мод. 16К2062816042243238419430410604,516054,520,322225121,93335
мод. 1М636243323649,827981,8167890,815905,9304423,7216142,3296
мод. 1А646413166197,447513,4285080,418,511111,653,540,775244,65
мод. 16К30Ф35269360404043097641548820221109,463,533,11165,55
2. Фрезерные
мод. 6Р81Ш516940254119481974055,527,53,02664,513,619768,0985
мод. 6Р83Г61452021781669810018811665,7856423,1424138,8544
мод. 6Р137168082521,219329,2135304,411775,7856423,1424161,9968
мод. 6Р13РФ35143780215671653478267357,537,510,963,538,36191,8
3. Сверлильные
мод. 2Н125670841062,68146,648879,64242,091375510,45687562,74125
мод. 2Н1505103841557,611941,6597087,537,52,60774,511,7346558,67325
мод. 2М557264003960303602125205,538,52,744954,512,35227586,465925
мод. 2Р135Ф2-15122720184081411287056403,718,54,03624,518,162990,8145
4. Шлифовальные
мод. 3А110В7434286514,249942,2349595,42,215,43,8074,517,1315119,9205
мод. 3Е1126372685590,242858,2257149,23185,52422,08132,48
мод. 3Д7326658249873,675697,6454185,6221328,5413434,1652204,9912
мод. 3Е711АФ1691000136501046506279005,5335,8707423,4828140,8968
ВСЕГО:94959324143898,61103222,66071305,4153,9895,992,333475365,7595252132,196075
Балансовая стоимость оборудования включает в себя оптовую цену и транспортно- монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене. Потребность во вспомогательном оборудовании устанавливается, укрупнено в размере: количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и стоимости основного оборудования; мощность 5% по отношении к мощности основного оборудования.

3.3 Транспортные средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается, укрупнено: стоимость 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность 3% по отношению к мощности основного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части: 50% от общей потребности – это потребность в крановом оборудовании; 50% – потребность в напольном транспорте.

3.4 Здания

Площадь, занимаемая оборудованием (SОБ), определяется, исходя из габаритов, с учетом проходов, проездов, мест складирования и тому подобное по формуле: Sоб = Sгаб ´ Y, где SГАБ – площадь по габариту, м2; Y – коэффициент учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования Площадь, вспомогательных помещений составляет 30% по отношению к площади, занимаемой оборудованием. Площадь, занимаемая оборудованием, и площадь вспомогательных помещений составляют в сумме производственную площадь. Площадь бытовых и конторских помещений составляет 30% по отношению к производственной площади. Стоимость 1 м2 составляет: · производственной площади – 2080 рублей · бытовых и конторских помещений – 2600 рублей Эти нормативы представлены с учетом коэффициента переоценки – 13. Высота помещений составляет: · производственных – 5 м · бытовых и конторских – 3 м

3.5 Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Дорогостоящий производственный инвентарь Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам: 120 рублей на одного рабочего и 200 рублей – на руководителя, специалиста, служащего. Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 в таблице 3.1

Основные средства

Таблица 3.1.

Элементы основныхшт.,Стоимость
средствкв. м.руб.
1. Основное оборудование.1806071305,4
2. Вспомогательное оборудование.18607130,54
3. Транспортные средства, всего-667843,594
в том числе:
3.1 Крановое оборудование.-333921,797
3.2 Неполный транспорт.-333921,797
4. Здания (площади), всего3331,5563676716417,636
в том числе:
4.1 Производственные.2665,2450945117270,58
4.2 Бытовые и конторские.666,31127341599147,056
5. Дорогостоящая оснастка.-667843,594
6. Дорогостоящий инвентарь, всего-206568,7188
в том числе:
6.1 Производственный.-133568,7188
6.2 Хозяйственный.-73000
ВСЕГО:

14937109,48

4. Численность работающих и затраты на оплату труда

4.1 Эффективный фонд времени рабочего

Эффективный фонд времени одного рабочего (Фэф раб) принимается в размере 1800 часов в год. Структура невыходов принята следующая: · отпуска основные и дополнительные 9,2% · выполнение государственных обязанностей 0,3% · невыходы по болезни 5% · сокращенный рабочий день 1,2%

4.2 Численность основных рабочих

Численность основных рабочих (Росн) определяется по видам и разрядам работ по формуле: где ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда по обоим изделиям. Расчеты представлены в таблице 4.2.1

Численность основных рабочих.

Таблица 4.2.1.

НаименованиеТрудоемкостьЭффективныйПлановыйЧисленность основ-
видов работвалового вы-фонд временикоэф-ных рабочих, чел
пуска продук-одного фициентрасчет-принятая
ции по обоимрабочего,выполне-ная
изделиям,ния норм
нормо-часчас.
1. Токарные
3-го разряда16744018001,184,5656565785
4-го разряда151091,218001,176,3086868777
Итого:318531,2160,8743434162
2. Фрезерные
3-го разряда127171,218001,164,2278787965
4-го разряда72966,418001,136,8517171737
Итого:200137,6101,079596102
3. Сверлильные
3-го разряда89003,218001,144,9511111145
4-го разряда5283218001,126,6828282827
Итого:141835,271,6339393972
4. Шлифовальные
3-го разряда66185,618001,133,4270707134
4-го разряда44262,418001,122,3547474723
Итого:11044855,7818181857
ВСЕГО:770952389,369697393
Численность вспомогательных рабочих принимается по укрупненным нормативам, исходя из удельного соотношения численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в численности вспомогательных рабочих.

4.3 Численность руководителей, специалистов, служащих.

Численность данных категорий работников принимается по укрупненным нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в общей численности руководителей, специалистов, и служащих.

4.4 Затраты на оплату труда основных рабочих

Затраты на оплату труда основных рабочих сдельщиков (ЗОТор) включает в себя основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату. Основная заработная плата определяется по формуле: Зосн = СЗ + Д + П, где СЗ – сдельный заработок, руб. Д – доплаты, руб. П – премии, руб. Расчет сдельного заработка по каждому виду работ и каждому разряду определяется по формуле: СЗj = lk ´ ВПi,j,k, где lk – часовая тарифная ставка (руб./час) k-го разряда ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда i-го изделия. Доплаты приняты в размере 12% по отношению к сдельному заработку, а премии в размере 50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат. Размер дополнительной заработной платы (Здоп) по отношению к основной заработной плате рассчитывается по формуле: где: Д – доплаты, % НВ – размер плановых невыходов, % Нбол – невыходы по болезни Результаты расчета затрат по оплате труда основных рабочих в таблице 4.5.1

Затраты на оплату труда, фонд оплаты труда и отчисление на социальные нужды основных работников

Таблица 4.5.1.

Виды работТрудо-Тариф-Коэф-Сдель-ДоплатыСуммаПремииОснов-Допол-Всего Отчис-ПремииОтчисленияФонд
по разрядамемкостьнаяфициентный10%,сдельногоиз ЗОТнаянительнаяЗОТ,ления наизна соци-оплаты
валовогоставка,пере-зара-заработ-45%,зара-зработ-социаль-прибылиальныепо
выпускаоцен-боток,ка и доп-ботнаяная плата,ные 5%,нуждытруду
килат,плата,14%,нуждыот премий
от ЗОТиз прибыли
нормо-час.руб./час.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.
ИЗДЕЛИЕ I
Токарные
3-го разряда687960,784214643,5221464,352236107,872106248,542342356,41447929,898390286,312150260,2311805,394545,076536402091,706
4-го разряда62899,20,884221405,18422140,5184243545,7024109595,566353141,26849439,7776402581,046154993,70312177,294688,254771414758,3312
Фрезерные
3-го разряда53071,20,784165582,14416558,2144182140,358481963,1613264103,51936974,4928301078,012115915,0359107,0183506,201899310185,0304
4-го разряда27518,40,88496864,7689686,4768106551,244847948,0602154499,30521629,9027176129,20867809,74495327,5622051,111462181456,7699
Сверлильные
3-го разряда36363,60,784113454,43211345,4432124799,875256159,9438180959,81925334,3747206294,19479423,26466239,9942402,397598212534,1875
4-го разряда196560,88469189,126918,91276108,03234248,6144110356,64615449,9305125806,57748435,53213805,4021465,079616129611,9785
Шлифовальные
3-го разряда25552,80,78479724,7367972,473687697,209639463,7443127160,95317802,5335144963,48755810,94274384,861688,171285149348,3479
4-го разряда15724,80,88455351,2965535,129660886,425627398,891588285,317112359,9444100645,26238748,42573044,3211172,063693103689,5828
Итого:3095821016215,2101621,521117836,72503026,5241620863,24226920,8541847784,1711396,87855891,8421518,356861903675,934
ИЗДЕЛИЕ II
Токарные
3-го разряда181440,78456609,285660,92862270,20828021,593690291,801612640,8522102932,65439629,07173113,511198,701504106046,1642
4-го разряда155520,88454743,045474,30460217,34427097,804887315,148812224,120899539,269638322,61883010,8671159,183872102550,1368
Фрезерные
3-го разряда129600,78440435,24043,5244478,7220015,42464494,1449029,1801673523,324228306,47982223,936856,2153675747,26016
4-го разряда103680,88436495,363649,53640144,89618065,203258210,09928149,4138966359,513125548,41252007,245772,78924868366,75789
Сверлильные
3-го разряда9849,60,78430730,7523073,075233803,827215211,722249015,54946862,1769255877,726421512,92461690,191650,723673657567,91772
4-го разряда77760,88427371,522737,15230108,67213548,902443657,57446112,0604249769,634819161,30941505,434579,59193651275,06842
Шлифовальные
3-го разряда8812,80,78427495,9362749,593630245,529613610,488343856,01796139,8425149995,860419248,40631512,276582,226444851508,13691
4-го разряда7257,60,88425546,7522554,675228101,427212645,642240747,06945704,5897246451,659217883,88881405,071540,952473647856,73052
Итого:90720299427,8429942,784329370,624148216,781477587,40466862,2367544449,641209613,11216468,536340,384512560918,1727
ВСЕГО:4003021315643,04131564,3041447207,344651243,3052098450,64293783,0912392233,74921009,9972360,3727858,741372464594,107

4.5 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Основной составляющей затрат на оплату труда вспомогательных рабочих (ЗОТВР ) является тарифная заработная плата (ЗТАР), которая определяется по формуле: Зтар = lkm ´ Фэф раб ´ Рkm всп, где lkm – тарифная ставка рабочего повременщика k-го разряда, m-ной профессии; Рkm всп – численность вспомогательных рабочих k-го разряда, m-ной профессии. Доплаты, премии и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по тем же нормативам, что у основных рабочих. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих определяются по формуле: ЗОТвр = Зтар + Д + П + Здоп, Результаты расчета затрат по оплате труда вспомогательных рабочих в таблице 4.6.1 Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды вспомогательных рабочих Таблица 4.6.1.
ПрофессияТариф-Числен-ЧасоваяКоэф-Тариф-ДоплатыСуммаПремииОснов-Дополни-Всего
ныйность,тариф-фици-ная10%,тариф-изнаятельнаяЗОТ
разряднаяентзара-нойЗОТзара-зара-
ставка,пере-ботнаязарплаты45%,ботнаяботная
оцен-плата,и доплат,платаплата
ки14%,
чел.руб./час.руб.руб.руб.руб.руб.руб.руб.
Наладчик оборудования5120,944812168121,689337,644668,8134006,418760,896152767,296
Слесари по текущему ремонту оборудования4130,824767527675,284427,242213,6126640,817729,712144370,512
Станочники по ремонту оборудования360,734315363153,634689,617344,852034,47284,81659319,216
Слесари по ремонту технологической оснастки470,7543780037804158020790623708731,871101,8
Станочники по ремонту технологической оснастки450,754270002700297001485044550623750787
Кладовщики материальных и промежуточных кладовых360,614263522635,228987,214493,643480,86087,31249568,112
Кладовщики ИРК370,614307443074,433818,416909,250727,67101,86457829,464
Электромонтеры550,9443384033843722418612558367817,0463653,04
Шорники, смазчики330,734157681576,817344,88672,426017,23642,40829659,608
Подготовители-распределители5190,94412859212859,2141451,270725,6212176,829704,752241881,552
Комплектовщики360,734315363153,634689,617344,852034,47284,81659319,216
Контролеры6371,09429037629037,6319413,6159706,8479120,467076,856546197,256
Подсобные и транспортные рабочие2190,554752407524827644138212414617380,44141526,44
Уборщики производственных помещений260,5542376023762613613068392045488,5644692,56
Итого15191051291051,21001563,2500781,61502344,8210328,2721712673,07
Таблица 4.6.1. (продолжение)
ПрофессияОтчис-ПремииОтчисленияФондУказать номер
ленияизна социаль-оплатыстатьи сметы
на соци-прибылиные нуждыпоРСЭО или ЦР
альные5%,от премийтрудукуда включены
нуждыиз прибыли,ЗОТ и Осн от
от ЗОТ,ЗОТ по данной
руб.руб.руб.руб.профессии
Наладчик оборудования58815,4094466,881719,7488157234,176РСЭО-2
Слесари по текущему ремонту оборудования55582,64714221,361625,2236148591,872РСЭО-3
Станочники по ремонту оборудования22837,89821734,48667,774861053,696РСЭО-3
Слесари по ремонту технологической оснастки27374,1932079800,41573180,8РСЭО-3
Станочники по ремонту технологической оснастки19552,9951485571,72552272РСЭО-3
Кладовщики материальных и промежуточных кладовых19083,72311449,36558,003651017,472ЦР-1
Кладовщики ИРК22264,34361690,92651,004259520,384РСЭО-5
Электромонтеры24506,42041861,2716,56265514,24РСЭО-2
Шорники, смазчики11418,9491867,24333,887430526,848РСЭО-2
Подготовители-распределители93124,39757072,562722,9356248954,112ЦР-1
Комплектовщики22837,89821734,48667,774861053,696ЦР-1
Контролеры210285,94415970,686148,7118562167,936ЦР-1
Подсобные и транспортные рабочие54487,67944138,21593,207145664,64РСЭО-4
Уборщики производственных помещений17206,63561306,8503,11845999,36ЦР-3
Итого659379,13350078,1619280,09161762751,232
В том числе по статьям:З/ПОСТ
РСЭО-2246079,94494740,7784
РСЭО-3325578,528125347,733
ЦР-1896966,136345331,962
ЦР-344692,5617206,6356
РСЭО-557829,46422264,3436
РСЭО-4141526,4454487,6794
Всего:1712673,072659379,133
4.6 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих Затраты на оплату труда данной категории работников (ЗОТРСС) включает в себя оплату по окладам и премии, принимаемые в размере 50% по отношению к оплате по окладам. Результаты расчета затрат по оплате труда руководителей, специалистов и служащих в таблице 4.7.1 Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих Таблица 4.7.1.
ДолжностьДолж-Коэф-Числен-Затраты на оплату труда ЗОТ,
ностнойфици-ностьруб.
окладентза месяцна плани-
пере-попремии,суммаруемый
оцен-окладам45%период
кичел.
1. Руководство
Начальник цеха260411040468150818096
Зам. нач. цеха по пр-ву480411920864278433408
Зам. нач. цеха по техн. Части480411920864278433408
2. Техническое бюро
Начальник бюро250411000450145017400
Старший технолог2404438401728556866816
Технолог20048640028809280111360
Конструктор18041720324104412528
Чертежник-копировщик180421440648208825056
Архивариус18041720324104412528
3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)
Начальник ПДБ250411000450145017400
Плановик18041720324104412528
Сменный диспетчер2004324001080348041760
Нарядчик180432160972313237584
4. Бюро труда и зарплаты
Начальник БТЗ260411040468150818096
Ст. нормировщик22041880396127615312
Нормовщик1804428801296417650112
Ст. экономист20041800360116013920
Экономист1704168030698611832
5. Группа по оснастке
Нач. бюро инструментального хоз-ва260411040468150818096
Техник по инструменту130415202347549048
Ст. мастер20041800360116013920
Мастер ремонта приспособлений18041720324104412528
6. Бюро цехового контроля
Начальник БЦК260411040468150818096
Ст. контрольный мастер2004324001080348041760
Контрольный мастер1804643201944626475168
7. Бухгалтерия
Ст. бухгалтер130415202347549048
Бухгалтер120414802166968352
Счетовод100414001805806960
Завхоз100414001805806960
Секретарь-табельщик80413201444645568
8. Производственный состав
Старший мастер2004756002520812097440
Сменный мастер18041812960583218792225504
Старший техник плановик1504742001890609073080
Механник цеха22041880396127615312
Мастер по оборудованию18041720324104412528
ВСЕГО:6980886816030672988321185984
Таблица 4.7.1. (продолжение)
ДолжностьОтчисленияПремииОтчисленияФонд
на социаль-изна социаль-оплаты
ные нуждыприбылиные нуждыпо
от ЗОТ,5%,от премийтруду,
из прибыли,
руб.руб.руб.руб.
1. Руководство
Начальник цеха6966,96624240,2418720
Зам. нач. цеха по пр-ву12862,081152443,5234560
Зам. нач. цеха по техн. Части12862,081152443,5234560
2. Техническое бюро
Начальник бюро669960023118000
Старший технолог25724,162304887,0469120
Технолог42873,638401478,4115200
Конструктор4823,28432166,3212960
Чертежник-копировщик9646,56864332,6425920
Архивариус4823,28432166,3212960
3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)
Начальник ПДБ669960023118000
Плановик4823,28432166,3212960
Сменный диспетчер16077,61440554,443200
Нарядчик14469,841296498,9638880
4. Бюро труда и зарплаты
Начальник БТЗ6966,96624240,2418720
Ст. нормировщик5895,12528203,2815840
Нормовщик19293,121728665,2851840
Ст. экономист5359,2480184,814400
Экономист4555,32408157,0812240
5. Группа по оснастке
Нач. бюро инструментального хоз-ва6966,96624240,2418720
Техник по инструменту3483,48312120,129360
Ст. мастер5359,2480184,814400
Мастер ремонта приспособлений4823,28432166,3212960
6. Бюро цехового контроля
Начальник БЦК6966,96624240,2418720
Ст. контрольный мастер16077,61440554,443200
Контрольный мастер28939,682592997,9277760
7. Бухгалтерия
Ст. бухгалтер3483,48312120,129360
Бухгалтер3215,52288110,888640
Счетовод2679,624092,47200
Завхоз2679,624092,47200
Секретарь-табельщик2143,6819273,925760
8. Производственный состав
Старший мастер37514,433601293,6100800
Сменный мастер86819,0477762993,76233280
Старший техник плановик28135,82520970,275600
Механник цеха5895,12528203,2815840
Мастер по оборудованию4823,28432166,3212960
ВСЕГО:456603,844089615744,961226880

4.7 Фонд оплаты по труду

Фонд оплаты по труду (ФОТ) по каждой категории работающих включает затраты на оплату труда (ЗОТ) и премии, выплачиваемые из прибыли (Ппр), которые принимаются в размере 10% по отношению к сумме сдельного (тарифного) заработка и доплат – для рабочих, к оплате по окладам для руководителей, специалистов и служащих.

4.8 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (ОСН) производятся по всем категориям работающих. Отчисления на социальные нужды рассчитываются раздельно для затрат на оплату труда и для премий, выплачиваемых из прибыли. Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 38,5% по отношению к соответствующим суммам. 4.9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих Результаты расчета в таблице 4.10.1

Расчет среднемесячной заработной платы

по категориям работающих

Таблица 4.2.1.

КатегорииЧислен-ЗОТ,ФОТ, Среднемесячная
работающихность, заработная плата
(руб.) исходя из
чел.руб.руб.ЗОТФОТ
Рабочие, всего545
в том числе:
основные3932392233,742464594,107507,2590627522,602652
вспомогательные1521712673,0721762751,232938,9655966,4206316
Руководители, специалисты, служащие38118598412268802600,8421052690,526316
Всего работающих:5835290890,8125454225,3394047,0666684179,549599

5. Себестоимость продукции

5.1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Расчет РСЭО в таблице 5.1.1

Состав и методика расчета сметы расходов по

содержанию и эксплуатации оборудования(РСЭО)

Таблица 5.1.1.

НаименованиеСодержаниеМетодика расчета статей
статей расходовстатей расходоврасходов или источник данных
1. АмортизацияАмортизационные
производственногоотчисления по
оборудования,действующим
транспортныхнормам, по группам
средств и ценногоосновных фондов:
инструмента,производственное
производственногооборудование;333921,797
инвентаря.транспортные ср-ва:
а) крановое обор-е
27715,50915
б) напольное обор-е63111,21963
ценный инструмент;
133568,7188
производственный
инвентарь12154,75341

Итого по статье 1

570471,998

2. Эксплуатация2.1 Энергия со
оборудованиястороны
2.1.1 Сжатый
воздух Зсж. в.102107,5
2.1.2 Электроэнергия
силовая Зэ.235849,8859
2.1.3 Вода на
производственные
нужды Звод.73,28475
2.2 Вспомагательные103400
метериалы
(смазочные масла,
эмульсии, канифоль,
керосин, обтирочные
материалы и пр.)
2.3 Затраты на
Таблица 5.1.1.(продолжение)
оплату труда
вспомогательных
рабочих, обслужи-
вающих оборудование
( наладчиков, смаз-
чиков и др.)246079,944
2.4 Отчисления на94740,77844
социальные нужды
от ЗОТ вспомогатель-
ных рабочих, обслужи-
вающих оборудование

Итого по статье 2

782251,3931

3. Ремонт
оборудования,3.1 Вспомогательные
транспортныхматериалы801412,3128
средств и ценных
инструментов,
производственного
инвентаря3.2 Затраты на оплату325578,528
труда вспомогательных
рабочих, занятых
ремонтом оборудова-
ния, транспортных
средств и ценных
инструментов (слесари,
смазчики, занятые на
этих работах)
3.3 Отчисления на125347,7333
социальные нужды от
ЗОТ этих рабочих

Итого по статье 3

1252338,574

4. Внутризаводское4.1 Вспомогательные13356,87188
перемещениематериалы
грузов, материалов4.2 Затраты на оплату
и запасных частейтруда трансп. рабочих141526,44
4.3 Отчисления на
социальные нужды от
ЗОТ этих рабочих54487,6794

Итого по статье 4

209370,9913

5. Возмещение5.1 Износ инструмента667843,594
Износа малоценных
и быстроизнашива-
Ющихся инстру-
Ментов и расходы
По их восстановле-
Нию
5.2 Затраты на олату
труда рабочих
инструментальной
группы57829,464
5.3 Отчисления на
социальные нужды
Таблица 5.1.1.(продолжение)
от ЗОТ этих рабочих235849,8859

Итого по статье 5

961522,9439

6. Прочие расходы188797,795

Всего по смете

3964753,695

В том числе по элементам:
- Вспомогательные материалы:

918169,1847

- Топливо со стороны:
- Энергия со стороны:

338030,6707

- Амортизация основных фондов:

570471,998

- Затраты на оплату труда:

771014,376

- Отчисления на социальные нужды:

510426,077

- Прочие затраты:

856641,389

5.2 Цеховые расходы

Расчет ЦР в таблице 5.2.1

Состав и методика расчета цеховых расходов

Таблица 5.2.1.

НаименованиеСодержаниеМетодика расчета статей
статей расходовстатей расходоврасходов или источник данных
1. Содержание1.1 Затраты на
аппаратаоплату труда
управления,руководителей,
специалистов,специалистов,
служащих,служащих и
младшегомладшего
обслуживающегообслуживающего
персонала иперсоонала и
вспомогательныхвспомогательных
рабочихрабочих
общецеховогообщецехового
назначенияназначения
(контролеры,
комплектовщики,
подготовители-
распределители
и пр.)896966,136
1.2 Отчисления
на социальные
нужды
1.2.1 От ЗОТ
руководителей,
специалистов,
служащих и
младшего
Таблица 5.2.1.(продолжение)
обслуживающего
персоонала и
вспомогательных
рабочих
общецехового
назначения345331,9624

Итого по статье 1

1242298,098

2. АмортизацияАмортизационные
зданий,отчисления по80597,01164
сооружений идействующим12154,75341
производствен-нормам
ного инвентаря

Итого по статье 2

92751,76505

3. Содержание3.1 Вспомогатель-103844,7953
зданий,ные материалы
сооружений и3.2 Энергия со
хозяйственногостороны
инвентаря3.2.1 Пар для
отопления222214,8097
3.2.2 Вода на
бытовые нужды37335
3.2.3 Электро-
энергия на
освещение43134,3266
3.3 Затраты на
оплату
вспомогательных
рабочих
(уборщики
производственных
Таблица 5.2.1.(продолжение)
помещений)44692,56
3.4 Отчисления
на социальные
нужды от ЗОТ
этих рабочих17206,6356

Итого по статье 3

468428,1272

4. Ремонт зданий,
сооружений,
хозяйственного
инвентаря591684,4108
5. Испытания,
опыты,
исследования,
рационализация
и изобретатель-
ство233200
6. Расходы по
охране труда349800
7. Прочие
расходы148908,1201

Всего по смете

3127070,522

В том числе по элементам (статьи сметы 5,6 и 7 относить к
элементу " Прочие расходы ").
- Вспомогательные материалы;

458855,4418

- Топливо со стороны;
- Энергия со стороны;

302684,1363

- Амортизация основных фондов;

92751,76505

- Затраты на оплату труда;

941658,696

- Отчисления на социальные нужды;

362538,598

- Прочие затраты.

968581,8844

5.3 Смета затрат на производство по цеху

Смета затрат на производство по цеху в таблице 5.3.1

Смета затрат на производство по цеху на ...

Таблица 5.3.1.

Элементы затратСумма
руб.
1. Материальные затраты, всего,
в том числе:

2740540

1.1 Основные материалы
1.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия
1.3 Вспомогательные материалы

1377024,626

1.4 Топливо со стороны
1.5 Энергия со стороны

640714,8069

2. Амортизация основных производственных фондов

663223,763

3. Затраты на оплату труда ППП

4104906,812

4. Отчисления на социальные нужды от ЗОТ ППП

1793974,665

5. Прочие денежные затраты

1825223,273

Итого затрат:

13145607,95

Возвратные отходы

137027

Цеховая себестоимость валовой продукции

13008580,95

5.4 Калькуляция себестоимости единицы продукции

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) и цеховые расходы (ЦР) включаются в себестоимость единицы продукции каждого вида пропорционально основной заработной плате основных рабочих по формуле: где Зед осн к – основная заработная плата основных рабочих на одно изделие k-го вида, руб. Результаты расчета представлены в таблице 5.4.1

Калькуляция себестоимости единицы продукции

Таблица 5.4.1.

Статьи расходовИзделие IИзделие II
Суммауд. весСуммауд. вес
руб.%руб.%
1. Основные материалы.

195,4

18,281948

200,5

29,32023771

2. Покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия
3. Возвратные отходы

-9,77

-0,9140974

-10,025

-1,466011886

4. Основная заработная плата
основных рабочих

178,11684

16,664907

99,497376

14,55005843

5. Дополнительная заработная
плата основных рабочих

24,9363576

2,333087

13,929633

2,037008181

6. Отчисления на социальные
нужды от ЗОТ основных рабочих

78,17548108

7,3142276

43,669398

6,386020647

7. Расходы по содержанию и
эксплуатации оборудования

336,5289529

31,486207

187,98755

27,49047159

8. Цеховые расходы

265,4262658

24,833721

148,26906

21,68221532

Итого цеховая себестоимость:

1068,813897

100

683,82802

100

5.5 Себестоимость продукции цеха

Себестоимость продукции цеха представлена в таблице 5.5.1

Себестоимость продукции цеха

Таблица 5.5.1.

Статьи расходовВсего затрат
по цеху
1. Основные материалы

2740540

2. Покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия
3. Возвратные отходы

137027

4. Основная заработная плата
основных рабочих

2098450,649

5. Дополнительная заработная
плата основных рабочих

293783,0908

6. Отчисления на социальные
нужды от ЗОТ основных рабочих

921009,9898

7. Расходы по содержанию и
эксплуатации оборудования

3964753,695

8. Цеховые расходы

3127070,522

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

6. Определение полной себестоимости изделий (Сni)

· общехозяйственные расходы принимаются в размере 60% от основной заработной платы основных рабочих · коммерческие расходы в размере 3% от производственной себестоимости Расчеты представлены в таблице 6.1

Полная калькуляция себестоимости

Таблица 6.1.

Статьи расходовВсегоНа валовойНа одно
выпуск
изд. 1изд. 2изд.1изд. 2
1. Основные материалы за вычетом расходов

2603513

1689233

914280

185,63

190,475

2. Покупные полуфабрикаты
3. Основная ЗП основных рабочих

2098450,649

1620863,244

477587,405

178,117

99,49738

4. Дополнительная ЗП основных рабочих

293783,0908

226920,8542

66862,2367

24,9364

13,92963

5. Отчисления на социальные нужды

921009,9898

711396,8778

209613,112

78,1755

43,6694

6. Расходы по содержанию и эксплуатации
оборудования (РСЭО)

3964753,695

3062413,472

902340,224

336,529

187,9875

7. Цеховые расходы (ЦР)

3127070,522

2415379,019

711691,502

265,426

148,2691

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

9726206,467

3282374,48

1068,81

683,828

8. Общехозяйственные расходы (ОХР)

1259070,389

972517,9464

286552,443

106,87

59,69843

Итого производственная себестоимость

14267651,34

10698724,41

3568926,92

1175,68

743,5264

9. Комерческие расходы (КР)

428029,5401

320961,7324

107067,808

35,2705

22,30579

Всего полная себестоимость

14695680,88

11019686,15

3675994,73

1210,95

765,8322

7. Составление сметы затрат на производство

Для составления сметы затрат на производство используют данные поэлементного содержания РСЭО и ЦР Расчеты представлены в таблице 7.1

Смета затрат на производство

Таблица 7.1.

Статьи расходовВсегоВ том числе по элементам
затрат
основныепокупныевспомо-топливоэнергияаморти-ЗП основ-ЗП допол-отчисле-прочие
материалыполуфаб-гательныесосозациянаянитель-ния на
за вычетомрикатыматери-стороныстороныосновныхнаясоциальные
отходовалыфондовнужды
1. Основные материалы за вычетом расходов

2603513

2603513

2. Покупные полуфабрикаты
3. Основная ЗП основных рабочих

2098450,649

2098450,65

4. Дополнительная ЗП основных рабочих

293783,0908

293783,091

5. Отчисления на социальные нужды

921009,9898

921009,9898

6. Расходы по содержанию и эксплуатации
оборудования (РСЭО)

3964753,695

918169,185

338030,67

570471,998

676328,494685,976

510426,077

856641,389

7. Цеховые расходы (ЦР)

3127070,522

458855,442

302684,14

92751,765

826016,4115642,296

362538,598

968581,8844

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

2603513

1377024,63

640714,81

663223,763

3600795,45

504111,363

1793974,665

1825223,273

8. Общехозяйственные расходы (ОХР)

1259070,389

377721,117

125907,039

146052,1652

231668,9516

Итого производственная себестоимость

14267651,34

2603513

1754745,74

640714,81

789130,802

3600795,45

504111,363

1940026,83

2056892,225

9. Комерческие расходы (КР)

428029,5401

256817,724

171211,816

Всего полная себестоимость

14695680,88

2603513

2011563,47

640714,81

789130,802

3600795,45

504111,363

1940026,83

2228104,041

8. Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. Оптовая и оптово-отпускная цены изделий, выручка от реализации определяются на основании данных о себестоимости одного изделия каждого вида (Cni), норматива рентабельности и ставки налога на добавленную стоимость. Расчет представлен в таблице 8.1

9. Расчет потребности в оборотных средствах

9.1 Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам . Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам (ПОБ СР ОМ ПП) определяется по формуле: где Ром пп – годовой расход основных иатериалов и покупных полуфабрикатов (на оба изделия), руб. Дпл ­– длительность планового периода, дн.; Ттек – Норма текущего запаса, дн.; Тстр – норма страхового запаса, дн.; Тподг ­– норма подготовительного запаса, дн.; Ттр ­– норма транспортного запаса, дн. Результаты расчета представлены в таблице 9.1.1 9.2 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве (ПОБ СР Н П ) определяется по формуле: где Вi – валовой выпуск i-го изделия за год, шт.; Спi – полная себестоимость i-го изделия, руб.; Тцi – длительность производственного цикла i-го изделия, дн.; Кнзi – коэффициент нарастания затрат Результаты расчета представлены в таблице 9.2.1 9.3 Потребность в оборотных средствах в готовой продукции Потребность в оборотных средствах в готовой продукции (ПОБ СР Г П) определяется по формуле: где НЗАПI Г П – норма запаса готовой продукции по i-му изделию дн. Результаты расчета представлены в таблице 9.3.1

9.4 Общая потребность в оборотных средствах

Потребность в оборотных средствах расчитаная, прямым методом по основным материалам, покупным полуфабрикатам, незавершенному производству и готовой продукции, составляет 70% общей потребности в оборотных средствах, исходя из этого определяется потребность в оборотных средствах в целом по цеху (то есть стоимость оборотных средств цеха ОБС). Общая потребность в оборотных средствах

10. Расчет рентабельности производства

Рентабельность производства (РПР) определяется по формуле: где П – прибыль текущего года (валовая прибыль). Ее размер определяют, исходя, из того, что прибыль от реализации продукции (таблица ) составляет примерно 80% в валовой прибыли; ОсФ – стоимость основных средств цеха, руб.; ОбС – оборотные средства, руб. Результаты расчета представлены в таблице 10.1

Проверочные расчеты курсового проекта

11. Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН)

11.1 Метод 1

Результатыт расчета представлены в таблице 11.1

11.2 Метод 2

Зтар = Si,j Тi,j ´ li,j ´ Фэф раб Где Тi,,j – трудоемкость валового выпуска i-го изделия j-го разряда; lj – часовая тарифная ставка рабочего j-го разряда; Результаты расчета представлены в таблице 11.1

12. Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч)

12.1 Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху

Расчеты представлены в таблице 12.1

12.2 Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату ­– КД, КПР, КДОП)

где lj – часовая тарифная ставка j-го разряда; Рj – численность рабочих j-го разряда (по обоим изделиям). Знч = lср ´ Кд ´ Кпр ´ Кдоп. Расчеты представлены в таблице 12.1

13. Оплата 1 чел´часа основных рабочих (Зчч)

13.1 Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени

Оплата 1 чел ´ час основных рабочих: 3,171729 рубля

13.2 Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, К ПР, КДОП)

Зчч = lср ´ Квн ´ Кд ´ Кпр ´ Кдоп.

14. Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем

ЗПi = Знч ´ ti, где ti – трудоемкость i-го изделия. Заработная плата на изделие:

15. Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв)

15.1 Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех)

Расчеты представлены в таблице 15.1

15.2 Исходя из количества станков (Спр)

Ряв = Спр ´ Ксм, где Ксм – количество смен (режим сменности). Расчеты представлены в таблице 15.1