Каталог :: Страхование

Лекция: Основы перестрахования

Тема: Основы перестрахования
1.   Сущность и теоретические основы перестрахования
2.   Содержание договора перестрахования
3.   Виды договоров перестрахования
4.   Перестрахование и ретроцессия
Литература: ГК РФ
В.В.Шахов. Страхование
     1. Сущность и теоретические основы перестрахования
Перестрахование является необходимым условием обеспе­чения финансовой
устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового
общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и
законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное дейст­вие большого
числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к
результату, почти не зависящему от слу­чая. Случайность проявляется как
закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют
воз­можности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку
количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и
опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме
того, практика показывает, что любое страховое об­щество даже при тщательном
отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель
полностью изолирован­ных друг от друга объектов страхования, так как
условиями страхования обычно покрываются различные опасности, кото­рым
застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении
катастроф: наводнений, ураганов, землетрясе­ний, опустошительных пожаров и
т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого
страховщика со­ставляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственно­сти
перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные
катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать
финансовую базу страхового об­щества, но и привести его к полному
банкротству.
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым
сбалансирования страхового портфеля, при­ведения потенциальной
ответственности по совокупной страхо­вой сумме в соответствие с финансовыми
возможностями стра­ховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой
устой­чивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного
участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует
институт перестрахования.
     Перестрахование является системой экономических отноше­ний, в процессе
которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним
(с учетом своих финансо­вых возможностей) передает на согласованных условиях
другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров
страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых
операций.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния
на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического
случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не
ложится тя­желым бременем на одно страховое общество, а осуществляется
коллективно всеми участниками.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или
частично в перестрахование другому стра­ховщику, именуется 
перестрахователем или цедентом. Страхов­щик, принявший в
перестрахование риски, именуется перестра­ховщиком. Содействие в
передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. 
Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его
третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а
перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретро-цессионером.
В период научно-технического прогресса происходит колос­сальная концентрация
материальных ценностей и, следователь­но, рост страховых сумм по большому
количеству объектов стра­хования: растет грузоподъемность морских судов и как
результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся
заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных
самолетов и т.п. Ни одна страховая ком­пания не может принять на страхование
подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх
сумм, которые она будет держать на своей ответственности.
Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхо­ванию рисков
настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается
недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.
     2. Содержание договора перестрахования
Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину
ущерба. Это система экономиче­ских отношений, в соответствии с которой
страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с
учетом своих финансовых возможностей) передает на согла­сованных условиях
другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного
портфеля страхований, обеспе­чения финансовой устойчивости и рентабельности
страховых операций.
Родиной перестрахования считается Германия. Первое пере­страховочное общество
было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество
перестрахования" возникло в 1895 г.
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона — 
цедент передает полностью или частично стра­ховой риск (группу страховых
рисков определенного вида) дру­гой стороне — перестраховщику, который в
свою очередь при­нимает на себя обязательство возместить цеденту
соответствую­щую часть выплаченного страхового возмещения.
Из приведенного определения следует, что в договоре пере­страхования выступают
две стороны: страховое общество, пере­дающее риск, который будем называть 
перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою
ответствен­ность, которое мы будем называть перестраховщиком или
перестраховочным обществом.
Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием
риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика,
отдающего риск, называют цедентом, а пере­страховщика, принимающего
риск, — цессионарием.
Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования,
называются перестраховочными об­ществами. Договор перестрахования имеет
ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и
ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки
перестрахования.
Одной из отличительных черт договора перестрахования яв­ляется принцип
возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение
пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил
причи­тающееся возмещение застрахованному.
Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать
страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока
действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов
страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных
бедствий.
Аналогичные обязательства вытекают из отношений пере­страхования. Цедент
обязан предоставить перестраховщику пол­ную и достоверную информацию о
цедированном риске. Прин­цип доброй воли имеет особое значение для
поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда
следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора
перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из
информации, предоставленной в до­кументах цедента.
Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое
возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная
ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента.
Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из
заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не
имеет ничего общего с договорами перестрахования, заклю­ченными цедентом
относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя
о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, 
благодаря которому происходит количест­венное и качественное выравнивание
страхового портфеля. Рас­пределение риска происходит не только в рамках
национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей
приобретает международный характер. Кроме того, пере­страхование выполняет
некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование
уникальные и дорого­стоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется
возмож­ность организации новых видов и вариантов перестрахования.
     Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в
сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той
только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в
натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные
пере­страховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту.
Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование 
заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых
гарантий. Пассивное пере­страхование — передача рисков иностранным
перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сдел­ки
совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой свя­зи перестрахование
содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных
операций для данного стра­хового общества представляет шанс выхода на
международный страховой рынок и включение в сферу международного страхо­вого и
перестраховочного сотрудничества.
     3. Виды договоров перестрахования
В процессе длительного развития перестраховочных отно­шений сформировались
определенные типы перестрахо­вочных договоров, которые применяются на
националь­ном (внутри страны) и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестра­ховщика договоры
перестрахования подразделяются на договоры:
факультативного перестрахования; облигаторного перестрахова­ния;
факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по
перечисленным договорам называется фа­культативным, облигаторным и
факультативно-облигаторным.
Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие,
были договоры факультативного перестрахо­вания. Данный договор
представляет собой индивидуальную сдел­ку, касающуюся в принципе одного риска.
Договор факультатив­ного перестрахования предоставляет полную свободу
участвую­щим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько сле­дует
оставить на собственном риске (собственное удержание), пе­рестраховщику — в
решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной
свободы принятия реше­ний при заключении каждого договора перестрахования
перестра­ховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от сум­мы
страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в по­рядке факультативного
перестрахования предоставляется с уче­том ситуации, складывающейся на
перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск
оце­нивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на
перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный
перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше,
чем уровень первичных стра­ховых платежей, полученных цедентом при заключении
перво­начального договора страхования. Напротив, уровень перестра­ховочных
платежей может быть ниже уровня первичных страхо­вых платежей, если
предлагаемый риск относится к группе рис­ков, охотно принимаемых на
перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципы
определения пере­страховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы,
используемые при исчислении (калькулировании) первоначаль­ных страховых
платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования со­стоит в том, что как
цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможность индивидуальной
оценки риска и в зависимо­сти от этого принятие определенного решения:
цеденту — о пе­редаче риска, перестраховщику — о принятии риска.
Отрица­тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что
цедент должен передать часть риска до начала ответст­венности за этот риск.
Перестраховщик обычно располагает не­большим промежутком времени для
подробного анализа полу­чаемого в перестрахование риска.
В настоящее время договоры факультативного перестрахова­ния играют, как
правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков,
величина которых превышает соб­ственное участие цедента вместе с
перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного
перестрахования.
     Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче
определенных долей во всех рисках, принятых на стра­хование. Передача этих
долей рисков перестраховщику происхо­дит только в том случае, если их страховая
сумма превышает оп­ределенное заранее собственное участие страховщика. С другой
стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на
перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного пере­страхования всегда
определяются в проценте от суммы страхо­вых платежей, полученных страховщиком
при заключении пер­вичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, за­ключается на
неопределенный срок с правом взаимного растор­жения путем соответствующего
уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного
страхования наибо­лее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные
риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от
факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый
обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке,
облигаторное пере­страхование охватывает весь или значительную часть
страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного
страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с догово­ром
факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного
перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора
облигаторного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная) фор­ма договора
перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором
"открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении
каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою
очередь пе­рестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на за­ранее
оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покры­тия определяются на
индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым
платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не­безопасным для
перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом
портфеле, передаст в перестрахова­ние только самые небезопасные риски.
Поэтому договоры от­крытого покрытия заключаются перестраховщиками только с
такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании
многолетней практики их взаимного сотрудничества.
     4. Перестрахование и ретроцессия
Как известно, не существует никаких международных соглашений (конвенций) и
иных норм международного права, в целом регулирующих перестраховочные
отно­шения. В этой связи в каждом отдельном случае права и обязан­ности как
цедента, так и перестраховщика определяются догово­ром перестрахования.
Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и
методов редактирова­ния договоров перестрахования.
Текстовая часть некоторых договоров перестрахования со­держит исчерпывающую
информацию об условиях, относящихся к формальной стороне заключенных сделок,
и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются также
стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наи­более общие
условия сделки. Типовые условия и оговорки, ха­рактерные для данного вида
страхования и системы перестрахо­вания, включаются в заключаемый договор
перестрахования и составляют его интегральную часть.
     Стандартизованный договор перестрахования содержит в тек­стовой части
определение сторон договора (цедента и перестра­ховщика), обязательства сторон,
вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к
договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента,
разрешение цеденту о возможности использования услуги других перестраховщиков
для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того,
стандартизованный договор уста­навливает ряд формально-правовых норм
относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право
пере­страховщика осуществлять возможный контроль документов це­дента по
вопросам, связанным с реализацией договора перестра­хования, порядок разрешения
споров между цедентом и пере­страховщиком, срок действия договора и т.п.
Приложение к стандартизованному договору содержит пре­жде всего перечень
видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их
перестрахования, способы рас­пределения рисков. В приложении оговариваются
максималь­ная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в
проценте, величина и способ подсчета комиссионного воз­награждения
перестраховщика, доля участия цедента в прибы­лях перестраховщика, сумма
депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком),
лимит убыточ­ности, который перестраховщик обязан регулировать
безотла­гательно наличными.
Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим
взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный до­говор к активному или
пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в
целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного
пере­страхования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отда­вая часть
рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент
или связать заключение договора пассив­ного перестрахования с заключением
договора активного пере­страхования. Кроме того,, цедент стремится получить
выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т. е.
по­лучить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в
прибылях перестраховщиков.
Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель
ретроцессии — дальнейшее перераспределе­ние риска, а также частичное
удовлетворение требований парт­нера в получении контралимента.
Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и
ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное
воз­награждение и право на участие в прибылях.
Основной принцип, используемый в пассивном перестрахо­вании, — передача
относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных
странах. Тем самым достига­ется большая стабильность перестраховочных
оборотов и уста­навливаются широкие контакты на рынке перестрахований.
Активное перестрахование, как известно, заключается в при­нятии на
перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или
передаваемых долей от иных перестрахов­щиков.
Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области
международного страхового рынка, имеющего­ся спроса на услуги страхования и
перестрахования, анализа це­нового фактора этих услуг и тенденций их
развития. Рассматри­вая поступившие предложения (оферты) относительно
актив­ного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию
(отбор) рисков. Основанием для селекции служат ин­формация, поступившая в
распоряжение перестраховщика отно­сительно позиций цедента, занимаемых на
страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило
предложе­ние заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и опре­деление
условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска
(квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной
ответственности перестра­ховщика по данному страховому случаю. Одновременно
огова­риваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система
участия в прибылях.
В целях адекватного определения перестраховочных плате­жей необходимым
условием является анализ динамики убыточ­ности в страховом портфеле цедента
за несколько лет. Анализи­руются также текущие и перспективные изменения в
структуре страхового портфеля.
Формально процедура заключения договора активного пере­страхования аналогична
процедуре заключения договора пас­сивного перестрахования с той только
разницей, что большин­ство договоров активного перестрахования заключается
при по­средничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возраста­ет роль
брокеров на рынке перестрахований. В качестве броке­ров могут выступать
физические и юридические (акционерные общества) лица, действующие в
определенных регионах мира.
Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непо­средственно цедентом
или через доверенного маклера, заключа­ет договор перестрахования и
одновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков.
Первоначальный ак­цепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может
измениться в зависимости от долей, которые декларируют другие
перестраховщики. Цедент (или от его имени перестраховочный брокер) по
получении известия об акцепте оферты подготавливает окончательный текст
договора перестрахования, подписывает его и пересылает для подписи
перестраховщику.
Развитие активного перестрахования идет в направлении максимально возможного
числа партнеров во многих странах. Это дает гарантию получения положительных
результатов пере­страховщику.