Каталог :: Менеджмент

Реферат: Бизнес-план

     1. Понятие бизнес-плана и его структура.
Бизнес-план призван заранее наметить желаемую и практически осуществимую
систему, схему предпринимательских действий, обеспечивающих достижение
поставленной цели в виде получения прибыли в данной и последующих сделках.
Бизнес-план – это обоснование проведения бизнес-операции, сделки, система
рационально, планомерно организованных мероприятий, действий, рассчитанных на
получение в итоге прогнозируемого результата.
Следует отметить, что бизнес-план создаётся не только как описание плана
действий, но и как визитная карточка фирмы, предъявляемая обычно в целях
получения кредита, в других ответственных случаях.
Бизнес-план принято составлять, придерживаясь определённой структуры, перечня
разделов и их содержания.
Он чаще всего состоит из следующих разделов:
1.     Сведения о компании и её бизнесе.
2.     Цели и задачи предпринимательской деятельности, основные примеры
бизнес-плана; резюме.
3.     Описание продукта, предмета данной операции.
4.     Анализ рынка сбыта, спроса, динамики продаж.
5.     Программа маркетинга предмета, объекта бизнес-плана.
6.     Схема организации работ.
7.     Ресурсное, финансовое обеспечение бизес-операции.
8.     Оценка эффективности сделки.
9.     План, схема дальнейшего ведения данной операции.
Рассмотрим кратко содержание отдельных разделов бизнес-плана.
     1.1  Сведения о компании и её бизнесе.
Этот раздел даёт заинтересованным лицам представление о компании,
занимающейся данным видом бизнеса. При этом отмечаются наиболее яркие черты,
которыми обладает компания, особенности технологии, продукции, услуг. Можно
написать в данном разделе организационные и структурные принципы построения
компании, поведать, как ведётся управление в компании. Хорошо выглядит в
водной части и обращение главы фирмы к потенциальному бизнес-партнёру.
     1.2  Цели и задачи предпринимательской деятельности. Резюме.
Цель предпринимательской деятельности надо видеть в развитии и укреплении как
экономического, так и производственного, научно-технического,
интеллектуального потенциала предпринимателя, что послужит залогом
возможности успешного проведения дальнейших работ. Не менее весомо в данный
момент и далее, по мере усиления конкуренции и борьбы за рынки сбыта, за
выгодного покупателя, повышение престижа, имиджа предпринимателя, его
компании, связанное с ростом его известности, приобретением устойчивой
положительной репутации как гаранта высокого качества товаров и услуг,
предлагаемого от имени компании.
Как особая задача предпринимательства в бизнес-плане может быть выделена
благотворительность, проявляющаяся в отчислении части прибыли в пользу
благотворительных фондов и организаций.
Иногда в данном разделе выделяют сводное обобщённое резюме, где конспективно,
сжато изложены основные идеи и содержание всего плана как бы в миниатюре.
Иногда бывает целесообразно выделить описание основных параметров бизнес-
плана в сводный раздел. В этом разделе формулируются: генеральная цель
проекта, краткая характеристика продукта и конечного результата плана,
способы и возможности достижения поставленных целей, сроки осуществления
проекта, затраты на его реализацию, ожидаемая результативность и
эффективность, сфера использования результатов. Уместно также привести оценки
риска, вероятности достижения конкретного объявленного результата, срока
окупаемости капитальных вложений.
     1.3  Описание предмета бизнес-операции.
Данный раздел также требует конкретности и содержит детальные содержательные
характеристики предмета бизнес-операции.
Прежде всего необходимо зафиксировать наглядные убедительные данные,
сведения, позволяющие с достаточной полнотой представить продукт, получаемый
в результате проведения данной предпринимательской операции.
Для производственного предпринимательства в этом разделе следует представить
характеристики опытного образца изделия. В финансовом предпринимательстве
также бывает полезно иметь возможность показать потенциальному партнёру по
сделке образцы ценных бумаг. Т.е. в бизнес-плане необходимо дать максимально
понятный, достоверный образ товара в виде подробных описаний, моделей,
чертежей, фотографий, дополненный детальным перечнем его свойств и признаков.
Следует привести примерный перечень потенциальных потребителей данного
продукта. Желательно также приложить данные о перспективной динамике
потребления продукта с учётом факторов, влияющих на изменение потребностей в
данном товаре. Результаты указанных аналитических оценок можно эффектно
оформить в виде графиков и диаграмм.
Необходимый компонент бизнес-плана – это прогноз цен продажи, реализации
продукта предпринимательской деятельности. Это весьма непростая задача в
инфляционной ситуации, однако без такой оценки бизнес-план проигрывает.
     1.4  Анализ рынка сбыта.
В этом разделе приводится анализ рынка сбыта, оценка конъюнктуры рынка,
прогноз спроса и  динамики продаж на всём временном интервале исполнения
предпринимательского проекта.
В том случае, когда исполнение бизнес-проекта, сделки занимает немного
времени, исследование потребительского спроса позволяет достаточно достоверно
определить сферу потребления продукта и сделать оценку объёма продаж. Для
долговременных, как правило, крупных проектов, рассчитанных не на
удовлетворение заявки конкретного заказчика, а на рыночную реализацию,
процесс представляется более трудоёмким.
Помимо аналитической оценки рынка сбыта продукта, носящей чисто описательный,
пассивный характер, в бизнес-плане следует уделить внимание рассмотрению
способов активизации рынка в ходе маркетинга.
     1.5  Программа маркетинга.
В этом разделе необходимо представить сведения о конкурентах, выступающих на
рынке с таким же, либо аналогичным продуктом. Надо описать их
производственные возможности, ценовую политику, долю на рынке и ряд других
показателей, отражающих сильные и слабые стороны деятельности компаний-
конкурентов. Делается такой обзор и сравнение для того, чтобы можно было
проводить соответствующую корректировку как объёмов собственного производства
и продаж, так и других связанных с этим показателей.
     1.6  Схема организации работ.
Из схемы организации работ должна быть ясна программа действий при реализации
бизнес-плана. Она включает в себя описание следующих составляющих:
2.                  маркетинговая деятельность с изложением, в частности,
порядка организации рекламной компании, исследования рынка сбыта,
установления контрактов с потенциальными потребителями, результатов изучения
новых потребностей рынка, их изменения в ближайшей перспективе на время
действия бизнес-проекта;
3.                  порядок закупки, доставки, хранения, подготовки,
реализации продукта;
4.                  порядок, последовательность действий, непосредственно
выполняемых в ходе создания продукта предпринимательства;
5.                  приёмы обслуживания потребителей в процессе передачи ему
продукта, а также идеология послепродажного обслуживания.
В перечень организационных мер можно включить также правила установления форм
оплаты и стимулирования труда, установки для подготовки или набора кадров
исполнителей, описание системы контроля за ходом исполнения проекта и другие
специальные приёмы и методы.
     5.1  Ресурсное обеспечение.
Содержит сведения о ресурсах всех видов, необходимых для выполнения бизнес-
проекта. При этом следует привести информацию об источниках, способах
получения ресурсов. Это позволяет предпринимателю и его будущим партёрам по
сделке полнее представить, во что обойдётся реализация всего проекта как в
денежном, так и натуральном выражении.
     5.2  Оценка эффективности проекта.
Сводная характеристика предпринимательского проекта включает обоснование
прежде всего сводных показателей эффективности: прибыли, рентабельности.
Описывается и научно-техническая эффективность, если проект связан с новыми
разработками, развивающими технику или технологию, и социальная
эффективность. Под социальной эффективностью понимается результат в виде
удовлетворения потребностей конкретных слоёв, групп людей, организаций, а с
другой стороны безвредность процессов для исполнителей, изготовителей,
потребителей предпринимательского продукта и окружающей среды.
Ниже приведён пример бизнес-плана.
                                                  

Бизнес-план АОЗТ Диск

Содержание: 1. Введение 2. Резюме 3. Существо проекта 3.1 Описание товара 3.2 Возможные покупатели товара 3.3 Отличие товара от аналогичного у конкурентов 4. План маркетинга 4.1 Анализ рынка 4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием 4.4 Сегменты рынка 4.5 Вхождение фирмы на рынок 4.6 Конкуренция на рынке сбыта 4.7 Цели и стратегия маркетинга 4.8 Ценообразование 4.9 Проведение рекламной кампании 4.10 Схема распространения товара 4.10.1 Методы стимулирования сбыта 6. Риски проекта 6.1 Перечень рисков 6.2 Оценка рисков 7. Финансовый план 7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции 7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции 7.3 Счет прибылей/убытков на 2000 год 7.4 Баланс доходов/расходов по чистой прибыли 7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки 7.6 Расчет срока окупаемости 1. Введение Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Информация об организации: АОЗТ АвтоДиск (зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561 ) Адрес: 115522 Москва ул. Новослободская, 34 Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес 115522 Москва ул. Шаболовская 15) КБ Промстройбанк (адрес Москва ул. Тверская 11 ) Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка Директор Кабанов А А тел (095)-124-54-76 Юрист Масленов В А тел (095) - 124-54-77 Главный бухгалтер Нерин С А тел (095)- 124 -56 -80 АОЗТ Диск обладает · складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по адресу Москва ул. Авиамоторная корпус 2) · фирменный магазин “АвтоДиски” по адресу Москва ул. Чернорядная 34 2. Резюме · АОЗТ Диск планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г Москвы. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2 % рынка за 1 год 8 % во 2 год 14 % в 3 год Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика ( патент № 190985 ) и является вполне конкурентоспособной ( подробный расчет конкурентоспособности в разделе 4 ) · План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличный автомобиль “. · Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада ( партиями от 50 дисков ) со скидкой 5 %. · Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца ( подробнее в разделе 4 ). · Оценка риска проекта. В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия . · Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 5657 / 20920 = 0.27 . Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 5657 / 8081 = 0.7 Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 5657/ 26560 =0.21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4299 / 20920 = 0.21 · Себестоимость продукции составила 3,7 тыс рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции . · Необходимо инвестиций 20920 тыс. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования ( банковский процент 10 % ) за 2 года 7 месяцев . 3. Существо проекта 3.1 Описание товара Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности. Технические характеристики Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №19860-79 Госстандарта РФ. · Размеры : диаметр -35см ширина 20см · Специальный сплав: EX1275 разработка фирмы ( патент № 980456 ) с добавлением титана и металлопластика. · Срок службы :рассчитаны на пробег 300000 км 3.2 Возможные покупатели товара Автомобильные литые диски нашей фирмы ( Модель № 1 ) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (Подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также он прилагается в документации к продукту ) Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции : · Владельцы выше перечисленных марок автомобилей. · Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей. ( Подробный анализ рынков в разделе 4 ) 3 3 Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Rover и Chrysler. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена ( около 6 тыс руб. ) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 3,5 тыс руб ). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями ( Имеется сертификат соответствия № 524 ). Использование уникального сплава из металлопластика EX 1275 ( патент №980456 ) позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости . Подробный анализ конкурентов приведен в разделе 4. 4. План Маркетинга 4. 1 Анализ рынка Проводился опрос владельцев 10 ти крупнейших магазинов торгующих запасными частями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 2000 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г Москве, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составлена таблица 2 Таблица 2

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах ( за 2000 год )

240 000 человек

Средние темпы роста числа покупателей (с конца 1998 по начало 2000 года )21%

Объем продаж в руб. ( усреднен по 10 магазинам ) за 1999 год

144 млн. руб.

Средние темпы роста объема продаж ( с конца 1998 по начало 2000 года )24%
На основании анкет построена диаграмма распределения покупателей Кол-во покупателей в г Москва по фирмам за 1999 год 4.2 Анализ сегмента рынка фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей Метод анализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в г Москве: Таблица 3
Кол-во фирм в данном сегменте52(*)
Объем продаж дисков ( в руб. ) за 1999 г1 250 млн.
Темпы роста объема продаж дисков с конца 1998 по начало 2000 г.11%
(*) 52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка Особенностью данного сегмента рынка является · Покупателей не много, но они крупные · Для закупок используются специалисты · Покупатели требуют льгот 4.3 Сегменты рынка Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка · Рынок частных лиц - владельцев автомобилей · Рынок фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей Общий объем рынка на который выходит фирма составляет 144 млн. руб. + 1.250 млн. руб. = 145.250 млн. руб. со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16.5% в год ( цифры из таблиц 2, 3 ) Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы Гарант подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года 4.4 Вхождение фирмы на рынок · На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ как видно из диаграммы 1 она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя ( около 3,5 тыс рублей ), но значительно большим сроком службы ( 300 000 км пробега у нас и 200 000 км у ВАЗа ). Это как мы считаем позволит нам несколько потеснить эту фирму. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок · Барьер мощности предприятия · Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей марки на рынке автомобильных дисков Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики. 4.5 Конкуренция на рынке сбыта На рынке автомобилей основными конкурентами нашей фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 ( наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие позиции ) Для проведения экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников фирмы Таблица 4

Факторы конкурентоспособности

Фирма АОЗТ Диск

Главные конкуренты

Rover

Chrysler

ВАЗ

1 Товар

1 1 Качество

3

5

5

2

1 2 ТЭП

4

4

4

3

1 3 Престиж торговой марки

1

5

5

4

1 4 Уровень послепродажного обслуживания

5

3

2

2

1 5 Защищенность патентами

3

3

3

2

2 Цена

2 1 Продажная

4

1

1

4

2 2 Процент скидки с цены

3

1

0

3

3 Продвижение товаров на рынках

3 1 Реклама

4

5

4

3

3 2 Пропаганда

2

4

4

4

Общее количество баллов

29

31

28

27

Таким образом по мнению экспертов конкурентоспособность нашей продукции на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на ( 1-27/29)*100=7% Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет высоких ТЭП ( в частности большой срок службы ) и высокого уровня послепродажного обслуживания Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы ( см раздел 5 ) 4.6 Цели и Стратегии Маркетинга Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Москвы. На сегменте владельцев - автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому как считает фирма основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации ( в частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком EWX 1275 ). В данном сегменте присутствуют три основных конкурента : отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler Возможные противодействия нашему вступлению со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены ( ценовой прессинг ) вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга : каждому покупателю мы обеспечим возможность бесплатной балансировки колес с нашими дискоми в течении 3 х недель со дня покупки. Наша фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис - центре ДискСервис ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой если это диски нашей фирмы 4.7 Ценообразование Наша фирма применяет подход к ценообразованию : цены в зависимости от цен конкурентов Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок мы планируем с ценой 3,6 тыс. рублей за диск ( сегодняшняя цена ВАЗа ). Мы считаем что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентоспособной ( подробнее в разделе 4 ) и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции . · При покупке оптом ( от 4 дисков ) фирма устанавливает скидки 5% · Крупным торговым партнерам ( от 200 дисков ) скидки до 10 % 4.8 Проведение Рекламной кампании Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №987120 Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличная машина “. Реализация рекламы · Вывески в магазинах автомобильных зап частей · Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей · Теле и радио реклама · Издание рекламных проспектов 4.9 Схема распространения товаров Таблица 6

Каналы сбыта продукции

Реализованы ли на фирме ( Да / Нет )

Преимущества / Недостатки

1 Со складов фирмыДа ( партии от 50 дисков )Только крупными партиями
2 Через посредниковДа ( скидки 10 % )Необходимо производить отбор посредников (*)
3 Через магазиныФирменный + магазины других фирм
Оптом ( от 4 дисков )Да ( скидки 5 % )-
В розницуДа

-

4 Заказы по почтеНет-
5 Продажа фирмам и организациямДа

-

6 Заказы по телефонам НетНеобходимо наличие телефонной службы
Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика (*) Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмы на основе анализа их деятельности 4.9.1 Методы стимулирования сбыта Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта: · Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного месяца · Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков 6. Риски проекта 6. 1 Перечень рисков Приоритеты по простым рискам не устанавливаются Подготовительная стадия

Простые риски

Веса Wi

Удаленность от транспортных узловј
Удаленность от инженерных сетей ј
Отношение местных властейј
Наличие альтернативных источников сырьяј
Строительная стадия

Простые риски

Веса Wi

Платежеспособность заказчика1/5
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции1/5
Несвоевременная поставка комплектующих1/5
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих1/5
Недобросовестность подрядчика1/5
Стадия функционирования финансово - экономические риски

Простые риски

Веса Wi

Неустойчивость спроса1/7
Появление альтернативного продукта1/7
Снижение цен конкурентами1/7
Увеличение производства у конкурентов1/7
Рост налогов1/7
Неплатежеспособность потребителей1/7
Рост цен на сырье материалы перевозки1/7
Стадия функционирования социальные риски

Простые риски

Веса Wi

Трудности с набором квалифицированной силы1/4
Угроза забастовки1/4
Недостаточный уровень зарплаты1/4
Квалификация кадров1/4
Стадия функционирования технические риски

Простые риски

Веса Wi

Изношенность оборудования 1/3
Нестабильность качества сырья и материалов1/3
Отсутствие резерва мощности1/3
Стадия функционирования экологические риски

Простые риски

Веса Wi

Вероятность залповых выбросов1/5
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду1/5
Близость населенного пункта1/5
Вредность производства1/5
Складирование отходов1/5
6. 2 Оценка рисков Методика оценки описана в [3] Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы ( 0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется ) Таблица 7

Простые риски

Эксперты

Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3

Балл Wi * Vi

1

2

3

Удаленность от инженерных сетей 00000
Отношение местных властей2525016

4

Наличие альтернативных источников сырья

50

50

25

41

10

Удаленность от транспортных узлов0000

0

Платежеспособность заказчика25250164

Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции

50

75

75

67

13.4

Несвоевременная поставка комплектующих

75

100

100

92

18.4
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих02508

1.6

Недобросовестность подрядчика00000
Неустойчивость спроса002581.6
Появление альтернативного продукта

50

75

25

33

4.7

Снижение цен конкурентами

100

75

50

71

10

Увеличение производства у конкурентов

75

100

75

92

13.1

Рост налогов

50

75

50

58

8.2

Неплатежеспособность потребителей

25

0

0

8

1.6

Рост цен на сырье материалы перевозки

75

50

75

66

9.4

Трудности с набором квалифицированной силы00000
Угроза забастовки25008

1.6

Недостаточный уровень зарплаты

50

0

25

25

6.25

Квалификация кадров00000
Изношенность оборудования

25

25

25

25

8.3

Нестабильность качества сырья и материалов25008

2.6

Отсутствие резерва мощности

75

75

75

75

25
Вероятность залповых выбросов

50

50

25

41

8.2

Выбросы в атмосферу и сбросу в воду

75

50

50

58

11.6

Близость населенного пункта

100

100

100

100

20

Вредность производства

75

100

100

91

18.2

Складирование отходов

50

50

50

50

10

Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия Таблица 8 ( Мероприятия противодействия )

Простой риск

Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска

Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляцииЗанимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующихМинимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентовУвеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощностиЗаключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду-
Близость населенного пункта-
Вредность производства-
7. Финансовый план 7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции Таблица 8

№ п/п

Статьи затрат

Сумма

тыс руб.

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

0,9

таблица 8. 1

2

Комплектующие и полуфабрикаты

1

таблица 8. 1

3Топливо и энергия на технологические нужды0,025по факту счетчика
4Зарплата произв. рабочих0,03таблица 8. 3
5Отчисления на производственные нужды0,01139 % от пункта 4
6 Амортизация и аренда оборудования0,05таблица 8. 4

Итого прямых затрат

2,016

с 1 - 6

7Цеховые расходы0,01550 % от пункта 4
8Общезаводские расходы0,03100 % от пункта 4
9Потери от брака 0,0914.5 % от пр. затрат
10Прочие производственные расходы0,20210 % от пр. затрат
11Внепроизводственные расходы0,1015 % от пр. затрат

Итого косвенных расходов

0,439

С 7 - 11

12

Плановая себестоимость

2,455

С 1 - 11

13Отчисления во внебюджетные фонды0,1043.4 % от общ стоим работ (*)

14

Полная себестоимость

2,559

с 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 24 % от прибыли ) Общая стоимость работ = 2,455 + 0,491 + 0,118 = 3,064 тыс. рублей Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций Себестоимость переработки = 2,455 ( 12 из таблицы 8 ) – 0,9 ( 1 из таблицы 8 ) – 1 ( 2 из таблицы 8 ) – 0,025 ( 3 из таблицы 8 ) = 0,53тыс руб. Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта

№ п/п

Наименование продукта

Кол - во продукта

Цена за единицу тыс руб.

Сумма тыс руб.

1Сталь марки ГОСТ 1245-763 кг0,20,6

2

Титановый сплав 1873-67

0.9

1

0,9

3

Пластик марки

1593-33

1 кг0,40,4
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 %1,9
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц

№ п/п

Должность

Оклад тыс руб.

Отраб время час за мес

1

3

4

1

Рабочий 5 разр

1,5

144

2Рабочий - штамповщик 5 разр1,2144

3

Рабочий - сборщик 2 разр

0,6

144

Итого

( * ) Кол - во рабочих * Оклад Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )

№ п п

Наименование оборудования

Цена тыс. руб.

Срок службы лет

Амортизация за год

Амортизация за час руб. (*)

Отработанное время час за месяц

Сумма руб.

Кол - во станков

Общая сумма руб.

1Установка по изготовлению сплава25552 ,9144417.631 252.8

2

Станок штамповочный

50

5

10

5, 8

144

835.2

2

1 670.4

Итого

2 923.2

Расчет общей суммы проводился за месяц 7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г Положение на рынке через год, в 2001г Положение на рынке через 2 года, в 2002г Планируемое положение через 3 года, в 2003г По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара ) Таблица 9

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

1 Предполагаемый объем производства ( шт. )7 20024 00031 200
2 Предполагаемая доля на рынке %31013

3 Предполагаемая продажа ( тыс. руб. ) по цене 3,5 тыс руб.

25,284109,2
Таблица 9.1

Годы

Квартал или месяц

Объем пр. - ва натур единицы

Цена за единицу (*) тыс руб.

Выручка Цена * Объем тыс. руб.

200014003,751500
24003,751500
34003,751500
44003,751500
56003,72220
66003,72220
76003,72220
86003,72220
98003,652920
108003,652920
118003,652920
128003,652920

Итого

7 200

26560

2001I3 0003,6510950
II7 0003,6525550
III7 0003,6525550
IV7 0003,6525550

Итого

24 000

87600

20021231 2003,65113880
7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год Таблица 11

№ п п

Показатели

Прибыль тыс. руб.

Убытки тыс. руб.

Обоснование

1Выручка26560табл. 9
2Балансовая прибыль в том числе5657табл. 9
2 1Прибыль от реализации5657табл. 9
2 2Прибыль от продажи имущества-
2 3 Прибыль от реализации товаров нар потребления-
2 4 Прибыль от внереализ операций-
3Чистая прибыль4299Прибыль - Налог на прибыль
4Налогооблагаемая прибыль5657Равна балансовой прибыли
Итого прибыли26560
5 Себестоимость годовой продукции в том числе20920табл. 9
5 1 Себестоимость переработки8640табл. 8
5 2Материальные затраты12280табл. 8
6 Выплачено дивидендов-
7Налог на прибыль135824 % от 4

Итого убытков

22278

Сальдо

4282

Прибыль - Убытки

7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли Таблица 12

№ п п

Показатели

Доход тыс. руб.

Расход тыс. руб.

1Чистая прибыль4299
2Санкции / штрафы-
3Отчисления в резерв2000
4 Фонд развития пр. - ва1000
5 Фонд соц. культуры и жил стр - ва-
6Долевой фонд-
7Нераспред прибыль1299

Итого

4299

4299

График достижения безубыточности При цене 3,65 тыс рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков 7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки · Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 5657/ 20920 = 0.27 · Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 5657/ 8640 = 0.65 · Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 5657 / 26560 =0.21 · Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4299 / 20920 = 0.21 7.6 Расчет срока окупаемости Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда · К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91 · К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826 · К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 4299 * 0.91 = 3912 тыс. руб. Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 6324 * 0.826 = 5224 тыс. руб. Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 7210 * 0.751 =5415 тыс. руб. Необходимо инвестиций 20920 тыс. руб. Доходы за 2 года =3912 + 5224 =9136 тыс. руб. Остаток инвестиций 20920 - 9136 = 11784 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев Литература: 1. Буров, Морошкин, Новиков: Бизнес-план и методика составления, Москва 2. Курс экономики: ред. Б.А. Райзберга.- М.: ИНФРА-М,2001 г. Оглавление: 1. Понятие и структура бизнес-плана 1.1 Сведения о компании и её бизнесе 1.2 Цели и задачи предпринимательской деятельности. Резюме. 1.3 Описание предмета бизнес-операции 1.4 Анализ рынка сбыта 1.5 Программа маркетинга 1.6 Схема организации работ 1.7 Ресурсное обеспечение 1.8 Оценка эффективности проекта 2. Бизнес-план АОЗТ Диск