Каталог :: Экономика

Доклад: Бизнесс-план строительной организации

        Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий        
     

СОДЕРЖАНИЕ

1. ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА_____________________________________________________ 3 2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ПРОДУКЦИЯ. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАМЕРЕНИЯ_________ 5 3. АНАЛИЗ РЫНКА. ВЫБОР УПРАВЛЯЕМОГО СЕКТОРА_______________________ 7 3.1. Выбор нормативов потребления элементов____________________________________7 3.2. Признаки сегментации рынка________________________________________________7 3.3. Прогноз продаж готовой продукции_________________________________________10 3.4. Конкурентный анализ______________________________________________________12 4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ________________________________________________________ 14 5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН________________________ 20 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК______________________________________________________________________ 22 7. ВЫВОДЫ________________________________________________________________ 24

1. ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА

Предприятие образовано в 1992 году на основе личных вкладов граждан, форма собственности - частная; основной вид деятельности - производство жестяных изделий для населения и организаций. Производственное оборудование размещено на арендуемых площадях. Имеются обустроенные склады для исходных материалов (металла, полимеров) и для запаса готовой продукции. Продукция предприятия - жестяные изделия для населения г. Новосибирска и сельских районов Новосибирской области (ведра, обвязка котлов, ритуальные изделия, элементы кровельного покрытия, водосливы и т.п.). Целью бизнес-плана является: 1. Обоснование рентабельности второй очереди развития ООО "СТРОЙ-МАРКЕТ" путем организации цеха изготовления элементов кровельного покрытия и водосливной системы по новой технологии покрытия изделий полимерным материалом; 2. Удовлетворение спроса населения г. Новосибирска в названных строительных материалах и обеспечение оптовых поставок кровельных элементов строительным и торгующим организациям г. Новосибирска и Новосибирской области, что соответствует приоритетным направлениям социально-экономического развития области. 3. Получение прибыли фирмы, достаточной для погашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления работников фирмы и развития производства, своевременный и полный возврат кредитных средств. Характеристика рынка. Рынок - региональный, целевые рынки разделены на 3 сегмента в соответствии с уровнем доходности населения и ценами на готовую продукцию в ассортименте. Конкурентная среда поддается анализу уровень конкуренции -средний и ниже среднего. Доля рынка в г. Новосибирска -30-40%, спрос - циклический, имеет тенденцию к возрастанию. Инвестиционный замысел - закупить в счет кредитных средств основное технологическое оборудование для организации нового производственного цеха по изготовлению и полимерному покрытию элементов водосливной системы и кровельных элементов строений коттеджного типа. Проведены предварительные переговоры по расширению объемов закупок материалов и по сбыту готовых изделий, оформлены договоры-намерения. Персонал обучен и подготовлен, выполнены образцы новой продукции, реализованы пробные партии товаров. Введение в строй производственных мощностей нового цеха будет осуществлено в соответствии с организационным планом через три-четыре недели после закупки оборудования. На полную мощность цех выходит во втором квартале 2003 г. Результаты реализации инвестиционного проекта. При полной загрузке производственных мощностей нового цеха объем оборота составит - 975,0 тыс. руб. в квартал; издержки предприятия на основные материалы - 450,0 тыс. руб. в квартал; накопленная чистая прибыль в первый квартал после расчета с банком - 288,0 тыс. руб.; рентабельность - 38,8%. Факторами риска в проекте являются: изменение налогового и банковского законодательства или резкий спад доходности населения (падение спроса), форс- мажорные обстоятельства, связанные с изменением экономической ситуации в стране в целом. Потребный годового финансирования - 326,0 тыс. руб. на условиях банковской ставки - 60% годовых, срок кредитования -12 месяцев. Требуемая поддержка - погашение процентов по кредиту и залоговые гарантии со стороны региональных фондов.

2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ПРОДУКЦИЯ. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАМЕРЕНИЯ

Предприятие - ООО "Строй-Маркет" - образовано в 1991 г. на основе личных вкладов физических лиц (уставные и регистрационные документы прилагаются). Основной вид деятельности -производственный: изготовление изделий из листового металла, относящихся к группе товаров широкого потребления (ведра, оборудование вытяжных систем кухонных помещении, элементы ритуального оформления, обвязка котлов, элементы кровельного покрытия и системы водослива и т.п.). Предприятие было, по существу, первым в городе частным предприятием, специализирующимся на производстве только такой группы товаров, и к настоящему времени накопило большой производственный опыт, сформировало высококвалифицированный состав персонала, что сказывается на уровне качества готовой продукции и уверенного положения на рынке сбыта жестяных изделий. Основные фонды предприятия размещены на двух производственных участках, включающих в себя станки доя разделки листового металла, для холодной штамповки, фальцепрокатный станок, оборудование и приспособления для монтажа готовых изделий. Рентабельность бизнеса в секторе товаров широкого потребления и строительных элементов привлекла на рынок сбыта поток импортных изделий и, одновременно, организацию подобного рода фирм в г. Новосибирске и регионе. Данное обстоятельство потребовало от руководства ООО "Строй-Маркет" принятия решения об изменении ассортимента выпускаемой продукции и повышения ее потребительского и эстетического качества. В соответствии с инвестиционным замыслом ООО "Строй-Маркет", опирающимся на изучение рыночной конъюнктуры по элементам кровельного покрытия и водосливов в регионе, разработан новый ассортимент прогрессивных видов изделий. Он включает: 1. Желоб 2. Воронка 3. Колено 4. Кронштейн желоба 5. Кронштейн водостока 6. Конек простой 7. Конек фигурный 8. Переход в желоб 9. Фронтовое покрытие 10. Оконный отлив 11. Отвод от стены Каждая ассортиментная единица товара изготавливается из соответствующего вида исходного материала, отличающегося качеством металла, его покрытия и прогнозируемым уровнем цены реализации за единицу (см. табл. 3.2). Для реализации коммерческой стратегии фирмы потребуется соответствующее изменение производственной структуры предприятия. В соответствии со второй очередью развития предприятия, в технологическую схему производства включены четыре новых участка сообразно с технологическими переделами в процессе изготовления новых видов продукции. Для комплектации участков цеха технологическим оборудованием необходимо выполнение заказов на изготовление уникальных станков и аппаратов и, частично, закупка типового оборудования. В объекты инвестирования (см. табл. 2.1) включены также расходы на монтаж- наладку оборудования и на первоначальную потребность в материалах для осуществления первого шага товарооборота. Таблица2.1 Объекты инвестирования

Наименование оборудования

Тип

Стоимость (тыс. pуб)

1.ГильотинаСП. 250060
2. Пресс гидравлическийна заказ50
3. Сушильная камерана заказ10
4. Аппарат напыления полимерана заказ16

Итого на оборудование:

136

5. Установка, монтаж, наладка оборудованияподряд120
6. Первоначальный запас материаловв ассортименте70

Итого:

326

Изготовление пробных партий изделий нового ассортимента позволило изучить и освоить особенности технологических операций, приобрести навыки работы, осуществить пробные продажи малых серий товаров с целью изучения покупательского спроса. План-график реализации инвестиционного замысла по разделам работ (мероприятий) и временным периодам представлен в таблице 5.1.

3. АНАЛИЗ РЫНКА. ВЫБОР УПРАВЛЯЕМОГО СЕКТОРА

3.1. Выбор нормативов потребления элементов

Продукция цеха в ассортименте ориентирована на удовлетворение спроса в кровельных элементах и элементах водослива практически по всем номенклатурным единицам, необходимым для строения. Типовые и индивидуальные строения (жилые частные, дачи и т.д.) можно сгруппировать по признаку этажности (1-3 эт.) и общей площади строения в плане (80-250 кв. м). В зависимости от этих признаков выведена средняя потребность в кровельных и водосливных элементах на одну условную единицу строения. Нормативные данные средней потребности в элементах на единицу условного строения представлены в таблице 3.1 (графа 2).

3.2. Признаки сегментации рынка

Рынок сбыта продукции цеха по изготовлению элементов кровельного покрытия и водосливной системы сегментирован по следующим признакам: 1. Вид потребителя: · строительные организации - 55%; · индивидуальные застройщики (новостройки) - 30%; · индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда) -15%. Б. Уровень доходности клиентов и претензий на престижность (по виду материала покрытия): · высокообеспеченные (финский материал) -10%; · среднеобеспеченные (металл оцинкованный с полимерным покрытием) - 40-50%; · относительно низкообеспеченные (металл черный с полимерным покрытием) - 35-40%. 2. Географический ареал рынка: · г. Новосибирск - 55%, из них: · по договорам -1/5; · розничная торговля - 4/5; · Новосибирская область - 35%, из них: · по договорам - 3/4; · оптовая торговля -1/4; Южно-Российский регион -10% (опт. торг.). Г. Уровень цен на готовую продукцию в ассортименте. По признаку "цена" рынок разделен на три группы (1,2,3) в соответствии с уровнем доходности потенциальных потребителей и, соответственно, материалом покрытия элементов. Таблица3.1 Потребность элементов кровельного покрытия на одно условное строение и на управляемый сектор рынка в год

Наименование элемента

Средняя норма расхода мед-строения

Кол-во потребителей в год

Годовая потребность в элементах (ед.)

Всего

по группам потребителей

1

2

3

1. Желоб (м.п.)4080320080012801120
2. Воронка (шт.)5542705413481
3. Колено (шт.)15541810120440240
4. Кронштейн желоба (шт.)80756000120030001800
5. Кронштейн водостока (шт.)25112280056011201200
6. Конек простой (мл.)20160320064012801280
7. Конек фигурный (мл.)25641600160800640
8. Переход в желоб (тт.)13821066213426427
9. Ендовах (шт-)21511071214428429
10. Фронтонное покрытие (м.п.)307121304261065639
11. Оконный отлив (м.п.)12040480048028801440
12. Отвод от стены (шт.)4080320032012801600
13. Металлическая черепица (шг.)7526720025400080008000
14. Водосточная труба (м.п.) (0.88м)25240600060036001800
Цены на элементы кровельного покрытия и водосливной системы представлены в таблице 3.2. Таблица3.2 Прогноз цен на элементы кровельного покрытия и водосливной системы

Цены (руб.)

Финский материал

Металл оцинк., покрытый полимером

Металл черный покрытый полимером

1. Желоб (м.п.)504030
2. Воронка (HIT.)1008060
3. Копево (тт.)705040
4. Кронштейн желоба (шт.)202020
5. Кронштейн водостока (шт.)353530
6. Конек простой (мл.)403025
7. Конек фигурный (мл.)855545
8. Переход в желоб (шт.)252015
9. Ендовах (шт.)403020
10. Фронтонное покрытие (м.п.)403025
11. Оконный огнив (м.п.)252015
12. Опок от стены (шт.)252015
13. Металлическая черепица (шт.)22015090
14. Водосточная труба (мл.)705040
Примечание: стоимость монтажа кровли составляет 30-50% от стоимости материалов. Сегменты управляемого рынка годового потребления продукции цеха в номенклатуре и по уровню цен (по группам потребителей - 1,2,3) представлены в таблице 3.1 (графы 5-7).

3.3. Прогноз продаж готовой продукции

Коммерческая стратегия бизнеса учитывает сезонные колебания спроса на готовую продукцию, однако кадровая политика фирмы предполагает одной из целей успешной работы - сохранение и укрепление высококвалифицированных специалистов в течение всего календарного периода. В силу этого фирмой зарезервированы складские помещения для запасов готовой продукции и заготовок с тем, чтобы в весен-не-летний и осенний периоды (периоды пика спроса на продукцию цеха) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени. Одновременно, для выбранной тактики производства и реализации продукции потребуются резервы финансовых ресурсов для первоначальной закупки металла и полимеров в осен-не-зимний период 2002-2003 гг., что учтено в производственном и финансовом планах фирмы (см. ниже). Для предоставления расчетов прогноза продаж готовой продукции цеха целесообразно принять сезонные периоды спроса на продукцию по кварталам (см. таблицу 3.3). Принятая на фирме практика "скользящего графика" отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года. Исходя из этого, а также данных таблицы 3.3, получаем прогнозируемый объем продаж (объем оборота) в год приусловии полного освоения производственной мощности цеха: 975030х4 кв.= 3900120 (руб.). Таблица3.3 Прогноз продаж готовой продукции в квартале, руб.

Наименование продукции

Объем выпуска в квартал по элементу (по виду материала)

Вид материала

Всего по элементу

Финский

Оцинкованный

Черный

Цена ед.

Кол. В квадр

Объем выпуск в квадр.

Цена ед.

Кол. В квадр

Объем выпуск в квадр.

Цена ед.

Кол. В квадр

Объем выпуск в квадр.

Кол. В квадр

Объем выпуск в квадр.

1. Желоб (м.п.)5020010000403201280030280850080031200
2. Воронка (шт.)1001313008033264060201200675140
3. колено (шт.)7030021005011055004060240020010000
4. Кронштейн желоба (шт.)2014060002075015000204509000150030000
5. Кронштейн водостока (шт.)35490035280980030280630070021000
6. Конек простой401606400303209600253208000800 24000
7. Конек фигурный (м.п.)8540340055200110004516072040021600
8. Переход в желоб (шт.)255313252010721401510716052675070
9. Ендовая (шт.)405321203010732102010721402677470
10. Фронтонное покрытие (м.п.)40106424030267801025160400053316250
11. Оконный отлив (м.п.)2512030002072014400153605400120022800
12. Отвод от стены (шт.)254010002016032001520030004007000
13. Металлическая черепица (шт.)220100022000015020003000009020001800005000700000
14. Водосточная труба (мл.)701501050050900450004045018000150073500

Итого по цеху

975030

Тактика освоения полной производственной мощности цеха и выхода на рынок сбыта представлена в Маркетинг-плане (см. разд. 5).

3.4. Конкурентный анализ

На рынке сбыта жестяных изделий г. Новосибирска и Новосибирской области фирма "СТРОЙ-МАРКЕТ" занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на этих рынках предприятие не имело проблем со сбытом готовой продукции. Тем не менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене. Противодействие конкурентам из других регионов, поставляющим в Южно- Российский регион родственную продукцию, ООО "Строй-Маркет" осуществляет методом "ценовой дискриминации", установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов. Такая мера существенна прежде всего для сектора рынка с относительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса от цены. Значимой для инвестиционного замысла и коммерческой стратегии предприятия является деятельность на местном рынке Санкт-Петербургской фирмы "Питер", фирмы "CONSUL LTD" (г. Москва) и фирмы "Алина" (г. Новосибирск). Сравнительный анализ цен на продукцию конкурентов приведен в таблице 3.4. Относительно высокие цены у конкурентов на элементы кровельного покрытия и водосливной системы предопределяются, в частности, дополнительными издержками на транспортные расходы у иногородних фирм и предпочтением у фирмы "Алина" (г. Новосибирск) изделий с дорогостоящим покрытием (см. табл. 3.4). Таблица3.4 Анализ цен конкурентов

Наименование товара

Цена единицы товара, (US S)

Фирма "Питер"

Фирма "CONSUL"

Фирма "Алина"

1. Кровельное покрытие (лист 1.04х2.47)25,017,77
2. Конек (2.10)8.315.0517.98
2а.Набор8.3
3. Металло-черепица (КВ.М)13.0-21.0
4. Воронка26.310,77
5. Колено7.15 17.25
6. Кронштейн желоба3.774.0
7. Кронштейн водостока3.667.25
8. Труба водостока (1,0)10,8116.76
9. Желоб (2.0)10,38
Конкурент, фирма "Алина", судя по данным таблицы 3.4, ориентирован на один из управляемых сегментов рынка ООО "Строй-Маркет", а именно на 1-й сегмент (см. прогноз цен ООО "Строй-Маркет" - табл. 3.2), где уровень доходности потребителя наибольший. В данном секторе имеет место неэластичный спрос от цены и, следовательно, фирме ООО "Строй-Маркет" нецелесообразно использовать здесь метод "ценовой дискриминации". Не уходя с этого сектора полностью (см. табл. 4.1), фирма ООО "Строй-Маркет" так строит свою коммерческую стратегию, чтобы иметь наибольшую долю продаж во 2-м и 3-м секторах рынка, где относительно высок уровень эластичности спроса от цены и при относительно низких иенах можно добиться удовлетворяющих фирму финансовых результатов (см. табл. 3.3 и 4.1). 4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ Производственный план цеха элементов кровельного покрытия и водослива формируется исходя из: 1. квартального спроса на продукцию цеха и прогноза продаж элементов в разрезе номенклатурных единиц и выбранных секторов рынка (см. табл. 3.3); 2. цены за единицу изделия в зависимости от исходного материала и его покрытия (см. табл. 3.2); 3. цены на единицу исходного материала (см. табл. 4.2). По результатам анализа местного и регионального рынков сбыта товаров предприятия сводные данные по объемам производства представим в виде таблицы 4.1. Таблица 4.1 Объемы выпускa элементов кровельного покрытии и водослив в системы в натуральном выражении в квартал

Наименование элемента

Kол-во в квадр.

Объемы выпуска продукции по ассортиментным группам и по исходному материалу

Финский материал

Металл, оцинк., покрытый полимером

Металл черный, покрытый

1. Желоб (мл.)800200320280
2. Воронка (шт.)67133320
3. Колено Coir2003011060
4. Кронштейн желоба (шт.)1500300750450
5. Кронштейн водостока Лиг.700140280210
6. Конек простой (мл.)800160320320
7. Конек фигурный (мл.)40040200160
8. Переход в желоб (шт.)26753107107
9. Ендовах (шт.)26753107107
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)533106267160
11. Оконный отлив (мл.)1200120720360
12. Отвод от стены (шт.)40040160200
13. Металлическая черепипа (шт.)5000100020002000
14. Водосточная труба(M.n.U0.88M)1500150900450
Таблица4.2 Цены на материалы кровельного покрытия

Наименование материала (ед. изм.)

Цена ед., (руб.)

Примечание

1. Металл черный, т2500
2. Металл оцинкованный, т4300
3. Финский материал, 1 лист тонна125 9266Размер 125х250х0.5
4. Полимер (порошок), за 1 кг за 1 тонну7-10 8500Цена полимера - cредняя
Таблица4.3 Нормы расхода материала ва элемент кровельного покрытии . водосливной системы

Нaименование элементa

Расход материала на единицу изделия, кг

Металл (черв.)

Полимер для покрытия

1. Желоб1,40.08
2. Воронка1.50.6
3. Колено0.80.3
4. Кронштейн желоба0.550.011
5. Кронштейн водостока0.550.011
6. Конек простой2.50.15
7. Конек фигурный3.00.16
8. Переход в желоб2.50.3
9.Ендовая5,00.6
10. Фронтонное покрытие5.00.6
11. Оконный отлив1.40,3
12. Отвод от стены4.00.08
13. Металлическая черепица15.00.6
14. Водосток1.30.015
Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4. Таблица4.4 Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

Наименование

Итого

Финский материал Полимер

Оцинков. металл Полимер

Черн. металл Полимер

Кол-во, кг

Ст-ть

Кол-во, кг

Ст-ть

Кол-во, кг

Ст-ть

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Желоб880

2595

2595

448

256

1926

218

2144

392

22.4

980

190

1170

5909
2. Воронка20

185

185

50

19.8

213

168

381

30

12

75

102

177

743
3. Колено24

222

222

88

26.4

378

224

602

48

18

120

153

273

1097
4. Кронштейн желоба165

1529

1529

413

8.25

227

20

297

248

5

620

42

662

2488
5. Кронштейн водостока77

714

714

154

3.08

662

26

688

116

2.31

289

20

309

1711
6. Конек простой400

3706

3706

800

48

3440

408

3848

800

48

2000

408

2408

9962
7. Конек фигурный120

1112

1112

600

32

5560

222

5832

480

25.6

1200

212

1417

8361
8. Переход в желоб133

1227

1227

268

32.1

1150

223

1423

268

32.1

669

221

942

3592
9. Ендовая265

2456

2456

535

64,2

2301

546

2847

535

64.2

1338

546

1884

7187
10.Фронтонное покрытие530

4911

4911

1335

160.2

5741

1362

7103

800

96

2000

816

2816

14830
11. Оконный отлив168

1557

1557

1008

216

9340

1836

11176

504

108

1260

918

2178

14911
12. Отвод от стены168

1483

1483

640

12.8

2752

109

2861

800

16

2000

136

2136

6480
13. Металлическая черепица15000

138990

138990

30000

1200

129000

10200

139200

30000

1200

75000

10200

85200

3633980
14. Водосточная труба195

1807

1807

1170

13.5

5031

115

5146

585

6.75

1463

57

1520

8473

I. Итого потребность металла

17537

37509

35606

Итого стоимость металла

162494

167721

89014

419229

II. Итого потребность полимера

1836.33

1656.36

Итого стоимость полимера

15808

14078

29886

III. Итого стоимость исходных материалов металла

162449

183529

103092

449115

В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5). Таблица4.5 Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

Виды затрат

тыс. руб.

1.Стоимость материалов всего:149,7
2.Расходы на заработную плату:
Основных рабочих (7 чел.)7,0
Вспомогательных рабочих (1 чел.)12
Администрации (8 чел.)3.0
3. Аренда помещений1.0
4. Электроэнергия0.2
5. Коммунальные услуги0,2
6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта5.5
7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год)2.27

Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха

167,16

Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6). Таблица4.6 Расчет чистой пребыли o рентабельности

Показатели

Стоимость, тыс. руб.

1. Объем оборота в месяц325.0
2. Материальные издержки149.7
3. НДС (20%)35.1
4. Доход с оборота без НДС140.2
5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги19.68
6. Амортизация2.27
7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых)16.3
8. Балансовая прибыль101.95
9. Налог на прибыль (0,35)35.7
10. Чистая прибыль66.27
11.Заработная плата из прибыли3.91
12. Прибыль цеха к распределению62.36
13. Рентабельность внутренняя0.28
Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает: 1. o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено); 2. o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено); 3. o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено); 4. o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено). Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2). Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств. Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта. Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок. Таблица5.1 График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования
2. Кредитование++
3. Расчеты по оборудованию+
4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования+++
5. Расчеты по наладке оборудования+
6. Заключение договоров по поставке металла и полимера++++
7. Поставка материалов на склад фирмы++
8. Расчеты по материалам++
9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции++++
10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)+
11. 100%-ное освоение мощности+
12. 100%-ное освоение мощности+
13.100%-ное освоение мощности
Примечание: * - момент кредитования. Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго- временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года. В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции. В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2). Таблица5.2 График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель

Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.

Итого в год

1. Плановый период, кварталыIIIIIIIV
2. Уровень освоения мощности75%100%100% 100%
3. Объем оборота731,4975,0975,0975,0 3656,4
4. Затраты на основные материалы337,5450,0450,0450,01687,5
5. Доход с оборота без учета НДС393,9525.0525,0525,01968,0
6. Рентабельность оборота116,7%
Примечания: 1. Расчет выполнен из условия объема оборота цеха - 325,0 тыс. руб./ме- сяц согласно прогнозу продаж (см. табл. 3.3). 2. Плановые периоды освоения мощности (кварталы) не привязаны к конкретным календарным периодам. Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции. 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК Финансовый план цеха составлен с учетом выбранной такти-ки продвижения товаров на рынок по мере поквартального освое-ния производственной мощности до 100%. Сумма инвестирования в размере 326 тыс. руб. кредитуется под 60% годовых на период не более одного года с покварталь-ным погашением издержек финансирования. Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами. Движение денежных потоков (платежей и поступлений) представлено в таблице 6.1. Показатели приведены без дисконти-рования стоимости ввиду короткого срока кредитования с боль-шим запасом надежности. На положительное сальдо фирма выхо-дит уже в Ш квартале 2003 года, что может компенсировать не- предвиденные скачки цен на материалы, энергию, услуги. Таблица6.1 Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), тыс. руб.

Наименование показателя

2002г.

Декабрь

2003г.

2004г.

I KB.

II KB.

III KB.

IV кв.

I KB.

1. Поступление выручки от реализации731,4975.0975.0975.0975.0
2. Поступление кредитных средств326
3. Итого поступления326731.4975.0975.0975.0975.0
4. Платежи на сторону, всего в том числе:326609.5 783.8878.11004.6741.4
4.1. Оплата счетов поставщиков70337.5 450.0450.0450.0450.0
4.2. Зарплата за вычетом удержаний33.640.040.040.040.0
4.3. Расчеты c подрядчиками256
4.4. Реклама16.516.510.010.05.5
4.5. Арендная плата3.05.05.07.07.0
4.6. Амортизация6.86.86.86.86.8
4.7. Прочие расходы1.21.22.02.03.2
4.8. Проценты по кредиту35.435.435.433.9
4.9. Налоги, всего175.8228.9228.9228.9228.9
4.10. Возврат кредита100226
5. БАЛАНС платежей и поступлений-326+121.9+191.2+96.9-29.6+233.6
6. ТО ЖЕ нарастающим итогом-326-204.1-12.9+84.0+54.4+288.0
Согласно Финансовому плану возврат части кредитных средств в объеме 100 тыс. руб. целесообразно осуществить в III квартале 2002 г. с тем, чтобы уменьшить плату по процентам за кредит и сделать запас денежных средств перед окончанием фи-нансового года (в I кв. 2004 г.). Величина покрытия (П) товара при 100%-ном освоении про-изводственных мощностей цеха в IV кв. 2003 г. и соответствую-щей выручке от реализации составит: П = ВР - (ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ) = = 975,0 - (450 + 40 + 2,0) = 483,0 тыс. руб. Отсюда, коэффициент покрытия (КП) товара равен 0,5. Точку "безубыточного оборота" (БО) фирма достигает при объеме оборота, равном: БО = (ПОСТ. ИЗД.): КП = 57,7 : 0,5 = 115,4 тыс. руб. Тогда запас надежности (ЗН) составит: ЗН - (ВР - БО): ВР = (975,0 - 115,4): 975,0 = 0,88. Для оценки инвестиционного риска предположим, что фирма будет вынуждена погашать всю сумму заемных (кредитных) средств в момент истечения срока кредитования, а не по частям, как это предусмотрено финансовым планом. Тогда имеем: БО = (57,7 + 326) : 0,5 = 767,4 тыс. руб. ЗН- (975,0 - 767,4): 975,0 =0,21. Запас надежности 21% означает, что даже при условии единовременной выплаты суммы кредитных средств фирма может позволить себе снижение валовой выручки еще на 21% до наступления бесприбыльного оборота. Такая ситуация гипо- тетически может сложиться при крайне неблагоприятной ситуации на рынке сбыта товаров фирмы, что можно сравнить лишь с форс-мажорными обстоятельствами. Отсюда, вероятность инвестиционного риска равна: Р(инв.)=1 -0,21=0,79. Высокий уровень риска инвестирования означает, что пред-приятие должно работать с обеспечением стабильности по всем своим звеньям и не допускать значительных срывов в графике производства, сбыта и обеспечения исходных материалов. Запас накопленных денежных средств в первый год работы цеха (период освоения мощностей с одновременной выплатой за-емных средств) составит 54,4 тыс. руб. При этом за четыре кварта-ла фирма понесет издержки в сумме 3276,0 тыс. руб. Отсюда рентабельность деятельности цеха по итогам первого года составит: (54,4 : 3276,0)ж100% = 1,7%. Низкий уровень рентабельности объясняется необходимостью выплаты кредитных средств и процентов по ним в отчетном периоде. Рентабельность производства в первый квартал после расчетов с банком составит: (288,0 : 741,4)х 100% = 39%. Это выше среднеотраслевого уровня рентабельности. При такой рентабельности срок окупаемости заемных средств равен: (326,0 + 140,1) : (233,6 : 3) = б мес. после выплаты кредита.

7. ВЫВОДЫ

Приведенные в бизнес-плане расчеты и факторы деятельности дают основание полагать, что фирма освоит новый вид технологии в запланированные сроки и обеспечит своевременный возврат кредитных средств.