Каталог :: Финансы

Контрольная: Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП

Министерство образования Российской Федерации
             

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине

Внутрифирменное планирование

на тему «Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП» Вариант № 9

Специальность финансовый менеджмент

Курс 3

Группа 532

Студентка Канушкина Евгения Николаевна Студенческий билет № 3372 «Москва-2001» Задание для контрольной работы 1. План производства:

№№

п.п.

Изделия

Сумма за единицу, руб.

Объем производства, шт

2 год

ВСЕГО

в т.ч. по кварталам

1

2

3

4

1А20020005005005005002200
2Б4004000800120012008004200
2. Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№

п.п.

Наименование затрат

Изделие А

Изделие Б

1Материалы50120
2Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды3040
3РС и ЭО (без амортизации)4070
4Услуги по реализации (10 % к цене)--

ИТОГО переменные затраты

120

230

3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.
№№Наименование затрат
1З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды100
2Аренда помещения**80
3Амортизация помещения-
4Амортизация оборудования****40
5Реклама80
6Прочие условно-постоянные расходы60

ИТОГО

360

* - равномерно по кварталам; ** - арендная плата уплачивается вперед за квартал; **** - стоимость оборудования соответственно: 2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. Амортизация 10 % в год. 4. Исходные данные Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты; Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней; Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска; Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*; Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней; Политика финансирования – полностью за счет собственных средств. * - к месячной потребности следующего квартала РЕШЕНИЕ: 1 Расчет планового объема реализации продукции

Период

Готовая продукция на складе тыс. руб.

Всего

Реализованная продукция,

тыс. руб.

Всего

Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.

Всего

Изделие АИзделие БИзделие АИзделие БИзделие АИзделие Б
I16,653,269,869,64222,778292,41813,7644,02257,782

II

16,68096,697,26422,444519,70416,574,77891,278

III

16,68096,6100475,578575,57816,579,295,7

IV

16,653,269,8100368,778468,77816,557,22273,722

1 год

1,6

53,2

54,8

366,9

1489,578

1856,478

16,5

57,222

73,722

2 год

18,4

70

88,4

437,172

1653,894

2091,066

17,528

66,528

84,056

2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.

100320

420

100480

580

100480

580

100320

420

4001600

2000

4401680

2120

2. Переменные затраты, тыс. руб.

60184

244

60276

336

6026

336

60184

244

240920

1160

264966

1230

3. Условно-постоянные затраты

90909090360360

4. Себестоимость

33442642633415201590

5. Затраты на руб.

0,800,730,730,800,760,75

6. Себестоимость готовой продукции

55,8466,6369,8658,9858,9863,04

7. Себестоимость нереализованной продукции

46,2270,5270,5255,8455,8466,3

8. Себестоимость реализованной продукции

231,94390,91422,77359,561405,181575,48
3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

Показатели

1 год по кварталам

2 год

1

2

3

4

всего

1. Объем реализации продукции

292,418519,704575,578468,778

1856,478

2091,066

2. Себестоимость реализованной продукции

231,94390,91422,77359,56

1405,18

1575,48

3. Финансовый результат (прибыль/убыток)

+ 60,478+ 128,794+ 152,808+ 109,218

+ 451,298

+ 515,586

4. Прибыль/убыток нарастающим итогом

+ 60,478+ 189,272+ 342,08+ 451,298

451,298

+ 966,88

5. Налог на прибыль 35 %

21,1745,0853,4838,23

157,96

180,46

6. Чистая прибыль

39,3183,71499,32870,988

293,34

335,126

7. Прибыль нарастающим итогом

39,31123,024222,352293,34

293,34

628,466

4. Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.

2596

121

25144

16

25144

169

2596

121

100480

580

110504

614

2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.

8,332

40,3

8,348

56,3

8,348

56,3

8,332

40,3

33,2160

40,3

9,1742

51,17

3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода

+ 160- 16- 10,87+ 10,87

4. Стоимость закупка

137169153131,87590,87614

5. Оплата в срок

91,79158,44158,28138,84547,35608,4

6. Кредиторская задолженность

45,2155,7750,4943,5243,5249,12
5. План движения денежных средств

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.

150126,458195,642312,46150

401,168

1.2. Поступления от реализации продукции

292,418519,704575,578468,7781856,478

2091,066

Итого

442,418

646,162

771,22

781,238

2006,478

2492,23

II. Платежи

2.1. Оплата материалов в срок

91,79158,44158,28138,84547,35608,4

2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.

15 32 47

15 48 63

15 48 63

15 32 47

60 160 220

66 168 234

2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.

20 56 76

20 84 104

20 84 104

20 56 76

80 280 360

88 294 382

2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)

80808080320320

2.5. Налог на прибыль

21,1745,0853,4838,23157,96180,46

Итого платежи

315,96

450,52

458,79

380,07

1605,31

1724,86

3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)

126,458195,642312,46401,168401,168767,37
6. Плановый баланс

АКТИВ

01.01.2000г.

01.04.2000г.

01.07.2000г.

01.09.2000г.

01.01.2001г.

01.01.2002г.

1. Основные средства тыс. руб.

400

390

380

370

360

320

2. Запасы

40,3

56,3

56,3

40,3

51,17

51,17

3. Расходы будущих периодов (аренда)

20

20

20

20

20

20

4. Отгруженная продукция по себестоимости

-

46,22

66,63

69,86

58,98

63,04

5. Себестоимость готовой продукции

-

55,84

70,52

70,52

55,84

66,3

6. Денежные средства т. руб.

150

126,458

195,642

312,46

401,168

767,37

7. Убыток

-

-

-

-

-

-

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88

ПАССИВ

1. Уставный капитал

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

2. Нераспределенная прибыль

-

39,31

123,024

222,352

293,34

628,46

3. Кредиторская задолженность

-

45,21

55,77

50,49

43,52

49,12

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88