Каталог :: Банковское дело

Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

Министерство образования Российской Федерации

РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА Институт банковского дела КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА «Допустить к защите» Зав. кафедрой, профессор, д.э.н. Тагирбегов К.Р. « » 2003 г. ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: «Формы обеспечения банковских ссуд» Студентка группы 05-02 ИБД Поспелова Марина Викторовна (Подпись) Руководитель дипломной работы (Подпись) Москва2003г. Содержание. Введение........................................2-4 1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд. 1.1. Принципы кредитования.................................5-9 1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд...................9-10 1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита...........10-11 1.4. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд.............11-14 2. Традиционные способы обеспечения возвратности кредита. 2.1. Определение кредитоспособности клиента - как один из неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита.................................15-20 2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства).................21-22 2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. 2.3.1. Неустойка....................................22-24 2.3.2. Поручительство................................25-27 2.3.3. Задаток. ................................. . 27-29 2.3.4. Удержание............................. .... 29 2.3.5. Банковская гарантия..............................30-31 2.3.6. Залог......................................32-39 2.3.7. Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права собственности........40-43 2.3.8. Залог ценных бумаг...............................44-49 2.3.9. Ипотека....................................50-52 2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам .................... 52-56 3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из направлений используемых в для обеспечения возврата банковских ссуд. 3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые ОАО «Альфа-Банк»......57-58 3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа- Банк»........58-59 3.3. Этапы при оценке залога в ОАО»Альфа-Банк»................... 59-64 3.4. Оценка залоговой стоимости имущества...................... 64-66 3.5 Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.......... 66-67 3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог........ 67-68 3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге................. 68-71 Заключение......................................72-73 Список литературы.................................74-75 Введение. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики. Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков. Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры креди­тов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи по­тенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Ус­танавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведе­ний о наиболее крупных потен­циальных рисках, и определяет­ся максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка). Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика. Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение. Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск. Данный диплом состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд, включая: основные принципы кредитования, этапы организации обеспечения и источники возврата кредита, а также методы, с помощью которых обеспечивается возвратность банковских ссуд. Во второй главе рассмотрены способы обеспечения кредита, а так же комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковских ссуд включающий: 1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; 2) формирование резервов на возможные потери по ссудам. В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные направления при работе Банка с предметом залога, а в частности: ¨ Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк» ¨ Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк». ¨ Предварительная экспертиза при работе с залогами. ¨ Оценка залоговой стоимости имущества. ¨ Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества. ¨ Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог. ¨ Порядок оформления и регистрации договоров о залоге. С целью подробного изложения данной темы мною были использованы статьи и материалы, отражающие суть данной проблемы. 1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд. 1.1. Принципы кредитования. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: -возвратность; -срочность; -дифференцированность; -обеспеченность; -платность; -целевой характер. Далее более подробно рассмотрен каждый из принципов. Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организациии (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. В принципе срочности находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Частным исключением из этого правила являются так называемые онкольные суды, срок погашения которых в договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в 19-20 вв., в современной практике практически не применяются, прежде всего из-за сложностей в процессе кредитного планирования, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа. Дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность заемщика собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе. Оценка кредитоспособности заемщика, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщика, препятствует покрытию потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда). В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту. В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика. Следующий принцип - принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него средств для своих нужд. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: ¨ ставка рефинансирования ЦБ РФ; ¨ средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); ¨ структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); ¨ спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); ¨ срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; ¨ стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика. Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования денежных средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливая конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафа, повышенного ссудного процента. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов. 1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд. Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс). В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита. Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго порядка, возврат ресурсов и оборота основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при невозврате кредита по альтернативным денежным потокам. Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора. 1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита. В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска. Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники. На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения кредитной задолженности по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке. Необходимо отметить, что современный банковский менеджмент России пока редко уделяет достаточное внимание двум этапам работы. Так, документируются лишь сроки, а не источники погашения кредитной задолженности. Расширение направлений работы по обеспечению возвратности кредита происходит только при работе с продленными кредитами. Так уже включаются все возможные денежные потоки погашения и процедуры по их активизации и поддержанию. Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска. На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию). 1.4. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд. Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковских ссуд включает: 1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; 2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств; 3) формирование резервов на возможные потери по ссудам; 4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг; 5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита. Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации. Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Являясь составляющей механизма обеспечения возвратности кредита, система правового обеспечения кредитного процесса призвана обеспечить вступающим в кредитные отношения субъектам сочетание прав, обязанностей и ответственности за нарушения, с одной стороны, и иерархию и порядок согласования действующих актов – с другой. Для банка кредит – разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение прибыли. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования. Кредитоспособность заемщика - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и , во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств. Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово – хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии условиям кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента». Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому – либо принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной стороны, статья 1 Закона «О банках и банковской деятельности» не предполагает наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования обеспечения. С другой стороны, нормативы по внутреннему резервированию на возможные потери по ссудам классифицированы в зависимости от наличия и качества такого обеспечения. Поэтому можно утверждать, что требование обеспечения возвратности кредита стимулируется экономически, а неблагоприятные последствия от несоблюдения этого требования несет банк. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств призваны гарантировать кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда, поэтому они представляются важным элементом в едином механизме возвратности кредита. Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком. Погашение ссуды за счет дополнительных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Выбрав источники погашения ссуд, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности ссуд формируют с таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. В условиях затянувшегося кризиса российской экономики, когда получение кредитов в банке зачастую сопровождается финансовым мошенничеством, так называемые «дополнительные» источники возврата ссуд должны стать в один ряд с первичными источниками, чтобы гарантировать защиту интересов кредитора. Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. В первую группу войдут традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Вторую группу образуют различные договоры страхования, которые не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита. В третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации. 2. Традиционные способы обеспечения банковских ссуд. 2.1. Определение кредитоспособности клиента - как один из неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности кредита. Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка. Для того, чтобы быть уверенным в обеспечении заемщиком обязательств банк определяет с помощью ряда коэффициентов кредитоспособность заемщика. При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой продукции; формы расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств покупателей. Изучаются вопросы об объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды; техническом отношении и его состоянии; степени амортизации основного оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе, собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений); уровне квалификации персонала; внешней среде; деятельности клиента (воздействие региональных и отраслевых факторов). На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами: -ликвидности; -покрытия; -оборачиваемости; -привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами; -прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции. Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса. Все активные статьи баланса распределяются на три класса. Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного года. К ликвидным средствам 2-го класса относятся: товары отгруженные; расчеты с надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами. Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно- материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы; мало ценные и быстро произнашивающиеся предметы по остаточной стоимости; незавершенное производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы. В составе краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов, учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи: -задолжность по краткосрочным ссудам; -задолжность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12 месяцев; -вся кредиторская задолжность. При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита. Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом: ликвидные средства 1 и 2 классов Кл = ---------------------------------------------------- краткосрочные долговые обязательства При расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные средства 3-го класса: ликвидные средства 1,2 и 3 классов Кп = ---------------------------------------------------- краткосрочные долговые обязательства Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности, подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые значения коэффициента ликвидности для заемщиков: - строительного комплекса и жилищно-коммунального хозяйства – от 0,3 и выше; - легкой и текстильной промышленности и других отраслей – от 0,2 и выше; Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе. Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных: средняя величина оборотных активов (*) период Коб = --------------------------------------------------------------------- товарооборот по себестоимости (выручка от реализации продукции, работ, услуг по себестоимости) Расчет Коб предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования. Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия. Например, ОАО «Альфа-Банк» при выдаче кредитов допускает, что оборачиваемость оборотных активов в: -розничной торговле – 70 дней и менее; -оптовой торговле – 120 дней и менее; -строительном комплексе – 130 дней и менее; -жилищно-коммунальном хозяйстве – 150 дней и менее. -легкой и текстильной промышленности – 180 дней и менее; Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле: источники собственных средств Кфн = --------------------------------------------- * 100% сумма баланса Для банка показатели Коб и Кфн важны с точки зрения определения степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Допустимые значения показателя финансовой независимости, принятые в ОАО «Альфа- Банке», составляют по: розничной торговле – от 10% и выше; оптовой торговле – от 15% и выше; строительному комплексу – от 25% и выше. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы: фактическое наличие оборотных средств Косос = ------------------------------------------------------- * 100% общий размер оборотных активов в запасах, затратах, расчетах и денежной форме Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно- финансовой деятельности предприятия. Для расчета Кррп используют следующие данные: результат от реализации продукции Кррп = --------------------------------------------- выручка от реализации продукции (товарооборот) На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка). В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам: -к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам; -клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки; -клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает; -к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются. Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента. Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика. 2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства). В целях предотвращения либо уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, такое обязательство может быть обеспечено одним из способов, предусмотренных ГК (ст. 329). Наряду с традиционными способами обеспечения исполнения обязательств, которые всегда существовали в гражданском законодательстве, - неустойка, поручительство, задаток, залог, банковской гарантия и удержание имущества должника. Все указанные способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия на должника и методам достижения цели - побудить должника исполнить обязательство надлежащим образом. Поэтому от оптимального выбора кредитором способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника. В связи с этим необходимо учитывать особенности того или иного способа обеспечения обязательства и его возможности применительно к конкретным ситуациям. Например, неустойка и задаток одновременно представляют собой меры гражданско-правовой ответственности и в качестве таковых ориентируют должника на исполнение обязательства под угрозой применения ответственности, которая носит реальный характер, поскольку взыскание неустойки или пени в фиксированном размере не требует от кредитора больших усилий, как, например, в случае с возмещением убытков, где нужно обосновывать и доказывать их размер. Залог, поручительство, банковская гарантия повышают для кредитора вероятность удовлетворения его требования в случае нарушения должником обеспеченного ими обязательства. Выбор способа обеспечения обязательства во многом зависит и от его существа. К примеру, для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более значимыми выглядят такие способы, как залог, банковская гарантия и поручительство. Обеспечение обязательства любым из приведенных способов также создает обязательственное правоотношение между кредитором и должником (или иным лицом, которое обеспечивает обязательство должника). Но это обязательство особого рода. Его специфика состоит в дополнительном (акцессорном) характере по отношению к обеспечиваемому обязательству (главному, основному). Эта особенность обеспечительного обязательства, то есть его дополнительный характер по отношению к основному, проявляется во многих моментах, которые нашли отражение в Кодексе и ином законодательстве. Во-первых, недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность обеспечивающего его обязательства и, напротив, недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влияет на действительность основного обязательства (пп. 23 ст. 329 ГК РФ). Во-вторых, обеспечительное обязательство следует судьбе основного обязательства при переходе прав кредитора другому лицу, например при уступке требования по основному обязательству (ст. 384 ГК РФ). В-третьих, прекращение основного обязательства, как правило, влечет и прекращение его обеспечения (ст. 352, 367 ГК РФ и некоторые другие). Однако есть и исключения из этого правила. Например, имущество, находящееся в залоге, может стать предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог). Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге (ст. 342 ГК РФ). При ипотеке (залог недвижимости) допускается уступка кредитором своих прав в отношении ипотеки без уступки прав по основному обязательству (ст. 355 ГК РФ). Особое положение среди способов обеспечения обязательств занимает банковская гарантия: предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от основного обязательства (ст. 370 ГК РФ). Характеристика традиционных способов дана в следующем параграфе. 2.3. Способы обеспечения банковских ссуд (обязательств) в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. 2.3.1. Неустойка. НЕУСТОЙКА (штраф, пеня) - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков (п. 1 ст. 330 ГК РФ). Широкое применение неустойки в целях обеспечения договорных обязательств объясняется прежде всего тем, что она представляет собой удобное средство упрощенной компенсации потерь кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств. В этом смысле неустойке присущи следующие черты: предопределенность размера ответственности за нарушение обязательства, о котором стороны знают уже на момент заключения договора; возможность взыскания неустойки за сам факт нарушения обязательства, когда отсутствует необходимость доказывать наличие убытков, причиненных таким нарушением; возможность для сторон по своему усмотрению формулировать условие договора о неустойке (за исключением законной неустойки), в том числе в части ее размера, соотношения с убытками, порядка исчисления, тем самым приспосабливая ее к конкретным взаимоотношениям сторон и усиливая целенаправленное воздействие. Порядок исчисления денежной суммы, составляющей неустойку, может быть различным: в виде процентов от суммы договора или его неисполненной части; в кратном отношении к сумме неисполненного или ненадлежаще исполненного обязательства; в твердой сумме, выраженной в денежных единицах. В законодательстве традиционно (и ГК не составляет исключения) в качестве разновидностей неустойки применяются штрафы и пени. Если в отношении штрафов трудно выделить какие-либо особенные характерные черты, то специфические признаки неустойки в виде пени довольно очевидны. Они заключаются в том, что пеня устанавливается на случай просрочки исполнения обязательства, то есть она призвана обеспечить лишь своевременное предоставление исполнения обязательства; пеня, как правило, определяется в процентах по отношению к сумме обязательства, не исполненного в установленный срок; пеня представляет собой длящуюся неустойку, которая взыскивается за каждый последующий период (например, за каждый день) просрочки не исполненного в срок обязательства. В судебной практике обычно различают так называемую договорную и законную неустойку. Договорная неустойка устанавливается по соглашению сторон и, естественно, ее размер, порядок исчисления, условия применения определяются исключительно по их усмотрению. Кодекс же устанавливает требования к форме такого соглашения сторон о неустойке (ст. 331). Эти требования более жесткие по сравнению с обычно предъявляемыми к форме сделок требованиями: соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства, которое может возникнуть и из устной сделки. В противном случае несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке. Что касается законной неустойки, то она применяется независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон (ст. 332 ГК). Правда, судьба и сфера применения законной неустойки во многом зависят от того, в какой правовой норме она содержится. Если неустойка предусмотрена императивной нормой, она подлежит безусловному применению. В случаях, когда положение о неустойке содержится в диспозитивной норме, она применяется лишь постольку, поскольку стороны своим соглашением не предусмотрели иной размер неустойки. В отношении законной неустойки в ГК предусмотрено правило, согласно которому ее размер может быть изменен соглашением сторон лишь в сторону увеличения, если это не запрещено законом (п. 2 ст. 332 ГК РФ). Примером такого запрета могут служить нормы, содержащиеся в транспортных уставах и кодексах, не допускающих изменения установленных ими мер ответственности. Правом уменьшения размера неустойки наделен только суд, который может воспользоваться этим правом в тех случаях, когда подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства (ст. 333 ГК РФ). Данное положение корреспондирует нормам процессуального законодательства. Например, при принятии решения по спору арбитражный суд вправе уменьшить в исключительных случаях размер неустойки (штрафа, пени), подлежащей взысканию по иску организации или гражданина-предпринимателя со стороны, нарушившей обязательство. Несмотря на кажущуюся простоту, применение неустойки за нарушение договорных обязательств сопряжено с немалыми трудностями. Это в полной мере относится и к законной неустойке. Следовательно, это способ обеспечения обязательств, который не может в современных условиях полностью удовлетворить интерес банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реального возврата заемных средств. 2.3.2. Поручительство. ПОРУЧИТЕЛЬСТВО - традиционный способ обеспечения исполнения гражданско- правовых обязательств, существо которого заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК РФ). Тем самым поручительство увеличивает для кредитора вероятность исполнения обязательства, поскольку в случае его нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю. Поручительство является договором, заключаемым по правилам, предусмотренным гл. 28 ГК, между поручителем и кредитором в основном обязательстве. Для договора поручительства установлена обязательная письменная форма под страхом его недействительности (ст. 362 ГК РФ ). Несмотря на то, что, как уже отмечалось, нормы о поручительстве в ГК сформулированы довольно традиционно, в Кодексе имеется ряд новелл принципиального характера, выгодно отличающих его от ранее действовавшего законодательства, поскольку они позволяют устранить основные барьеры, препятствовавшие в прошлые годы широкому применению этого способа обеспечения исполнения обязательств. Имеются в виду трудности с привлечением поручителя к ответственности в случае неисполнения должником своего обязательства, которые вызывались ранее следующими обстоятельствами. Во-первых, действовало правило, в соответствии с которым поручитель нес перед кредитором лишь субсидиарную ответственность, то есть он мог быть привлечен к ответственности лишь при недостаточности средств у должника (см. п. 6 ст. 68 Основ). Правда, это правило было сформулировано в виде диспозитивной нормы и в силу этого в договоре поручительства могла быть предусмотрена и солидарная ответственность поручителя перед кредитором. Однако, учитывая, что инициатива в заключении договора всегда исходила от поручителя, включение в договор условия о его солидарной ответственности перед кредитором было маловероятным. Действие данного правила означало, что кредитор в случае неисполнения должником своего обязательства сначала должен был предъявить свои требования должнику, добиться обращения взыскания на его имущество (а это было возможно только в судебном порядке) и только после этого кредитор получал право предъявить оставшиеся неудовлетворенными требования поручителю. Однако даже при соблюдении всех названных условий он натыкался на другое препятствие, которое зачастую становилось непреодолимым. Во-вторых, поручительство считалось прекращенным, если в течение трехмесячного срока кредитор не предъявлял иск к поручителю (см. ст. 208 ГК 1964 года). Этот срок исчислялся со дня наступления срока исполнения обязательства должником. Причем указанный срок являлся пресекательным, не подлежащим восстановлению. Таким образом, кредитору предлагалось в течение трех месяцев предъявить требования должнику, добиться через суд обращения взыскания на его имущество, а затем предъявить свои требования поручителю. На практике достичь такого результата было невозможно. Отмеченные барьеры на пути кредитора к привлечению поручителя к ответственности теперь устранены. Прежде всего, хотелось бы отметить, что в ГК восстановлен принцип солидарной ответственности поручителя (п.1 ст.363 ГК РФ). Что касается срока, предоставляемого кредитору для предъявления требования поручителю, то этот вопрос решается в Кодексе следующим образом. Поручительство прекращается по истечении указанного в самом договоре поручительства срока, а если такой срок договором не предусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства. Возможен и такой вариант: когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства (п. 4 ст. 367 ГК РФ). Объем ответственности поручителя определяется договором поручительства. Но если соответствующее условие в договоре отсутствует, поручитель будет отвечать перед кредитором так же и в том же объеме, что и должник. Помимо суммы долга он должен будет уплатить причитающиеся кредитору проценты, возместить судебные издержки по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств (п. 2 ст. 363 ГК РФ). Установление солидарной ответственности поручителя и определение реальных сроков для предъявления к нему кредитором своих требований в значительной степени повысили риск поручителя. Данное обстоятельство компенсируется нормами, предусматривающими защиту законных интересов поручителя. Речь идет о случаях, когда поручительство прекращается, по существу, в интересах поручителя. Первый случай имеет место, когда после заключения договора поручительства без согласия поручителя происходит изменение основного обязательства и это изменение неблагоприятно для поручителя: возросла его сумма, увеличился или сократился в зависимости от ситуации срок основного обязательства и т. п. Это дает повод поручителю отказаться от договора и влечет прекращение поручительства. Второй случай может возникнуть в связи с переводом долга по основному обязательству, когда долг переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие. Поручитель же в подобной ситуации отвечать за нового должника не обязан, если он сам на это не согласился. И, наконец, третий случай возможен в ситуации, когда кредитору со стороны должника было предложено надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-либо причинам отказался принять предложенное исполнение. Тогда поручительство прекращается. В российской практике поручительство нашло широкое применение при кредитовании как физических лиц, так и юридических. 2.3.3. Задаток. ЗАДАТКОМ признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения (п. 1 ст. 380 ГК). Специфические черты задатка, отличающие его от всех остальных способов обеспечения обязательств, заключаются в следующем. Во-первых, задатком могут обеспечиваться лишь обязательства, возникающие из договоров, следовательно, он не может быть использован для обеспечения исполнения иных обязательств (деликтных обязательств, обязательств, возникающих вследствие неосновательного обогащения). Во-вторых, задаток, являясь способом обеспечения договорного обязательства, одновременно выполняет роль доказательства заключения договора. Это означает, что, если сторонами не оспаривается факт выдачи (получения) задатка, а также если оспаривается, но этот факт подтверждается доказательствами, договор считается заключенным. Если договором предусмотрена уплата одной из сторон задатка, он будет считаться заключенным лишь после исполнения соответствующим контрагентом своей обязанности. В-третьих, задатком может быть обеспечено только исполнение денежных обязательств. Этот вывод следует из положения о том, что задаток выдается соответствующей стороной в договорном обязательстве в счет причитающихся с нее платежей. Соглашение о задатке независимо от его суммы должно быть заключено в письменной форме. Если же говорить о новых положениях в части задатка, содержащихся в ГК, то, прежде всего необходимо отметить значительное расширение сферы договорных обязательств, исполнение которых может обеспечиваться задатком. Ранее этим способом могли обеспечиваться лишь такие договорные обязательства, в которых хотя бы одной из сторон являлся гражданин (ст. 186 ГК 1964 года). В связи с этим задаток обычно применялся при заключении гражданами договоров найма жилых помещений в домах, принадлежащих гражданам на праве личной собственности, договоров подряда и т. п. Теперь ограничения обязательств, обеспечиваемых задатком, в зависимости от их субъектного состава устранены. Задаток может выступать в качестве способа обеспечения также договорных обязательств, сторонами в которых являются и юридические лица, и индивидуальные предприниматели. Кроме того, ГК дополняет правовое регулирование задатка положениями, определяющими судьбу денежной суммы, внесенной в качестве задатка, в двух конкретных случаях, а именно: когда имеются сомнения в том, является ли уплаченная сумма задатком (в частности, вследствие несоблюдения правила о простой письменной форме соглашения о задатке), - в этом случае внесенная денежная сумма признается авансом, если не будет доказано другое (п.3 ст.380 ГК РФ); когда обязательство, обеспеченное задатком, прекращается по основаниям, установленным законом, до начала его исполнения, - в этом случае уплаченная денежная сумма должна быть возвращена стороне, внесшей задаток (п. 1 ст. 381 ГК РФ). Что касается значения задатка как способа обеспечения договорного обязательства, то оно состоит в том, что задаток прежде всего имеет целью предотвратить неисполнение договора. Этой цели служат нормы о последствиях неисполнения обязательства, обеспеченного задатком. Если за неисполнение обязательства ответственна сторона, предоставившая задаток, денежная сумма, внесенная в качестве задатка, остается у другой стороны. Если же за неисполнение обязательства ответственна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить стороне, внесшей задаток, двойную сумму задатка (п. 2 ст. 381 ГК РФ ). Следует подчеркнуть, что названные правила применяются лишь в ситуации, когда соответствующее обязательство не исполнено сторонами в полном объеме, и не распространяются на случаи ненадлежащего исполнения договорных обязательств. Неисполнение обязательства влечет и возмещение убытков. На этот счет ГК содержит положение, определяющее соотношение убытков и денежной суммы, внесенной в качестве задатка: если в договоре не предусмотрено иное, убытки подлежат возмещению с зачетом суммы задатка (ч. 2 п. 2 ст. 381 ГК РФ). Это означает, что, если за неисполнение договора отвечает сторона, предоставившая задаток, она должна возместить убытки в части, превышающей сумму задатка. В случаях, когда за неисполнение договора отвечает сторона, получившая задаток, другая сторона в обязательстве, предоставившая задаток, может потребовать уплаты двойной суммы задатка и, сверх того, возмещения убытков в части, превышающей однократную сумму задатка. 2.3.4. Удержание. УДЕРЖАНИЕ является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Существо указанного способа заключается в том, что кредитору, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику или указанному им лицу, предоставлено право в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с этой вещью издержек и других убытков удерживать ее у себя до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено должником (ст. 359 ГК РФ ). Обязанность такого обеспечения исполнения обязательства, как удержание, состоит в том, что кредитор наделен правом удерживать вещь должника до исполнения последним его обязательства непосредственно, то есть для реализации этого права кредитору не требуется, чтобы возможность удержания вещи должника была предусмотрена договором. Правда, нормы об удержании все же носят диспозитивный характер, поскольку сторонам предоставлено право предусмотреть в договоре условие, исключающее применение названного способа обеспечения исполнения обязательства (п. 3 ст. 359 ГК РФ). Кредитор не лишается права удерживать находящуюся у него вещь даже в тех случаях, когда после того, как эта вещь оказалась у кредитора, права на нее приобретены другим лицом (не должником). Если, несмотря на принятые кредитором меры по удержанию вещи, должник тем не менее не исполнит свое обязательство, кредитор вправе обратить взыскание на удерживаемую им вещь (ст. 360 ГК РФ). При этом стоимость вещи, объем и порядок обращения на нее взыскания по требованию кредитора определяются в соответствии с правилами, установленными для удовлетворения требований залогодержателя за счет заложенного имущества (ст. 349-350 ГК РФ). 2.3.5. Банковская гарантия. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ представляет собой способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК). Отличие гарантии от других способов обеспечения исполнения обязательств: Во-первых, особый субъектный состав участников отношений, связанных с банковской гарантией. В качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Лицо, обращающееся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии (принципал), суть должник в основном обязательстве, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией. И, наконец, лицо, наделенное правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором в основном обязательстве. Во-вторых, практически полное отсутствие какой-либо связи между обязательством гаранта уплатить соответствующую сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченным банковской гарантией. Более того, в Кодексе специально подчеркивается, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии будет содержаться ссылка на это обязательство (ст. 370 ГК РФ). В-третьих, это безусловная обязанность гаранта уплатить по письменному требованию бенефициара ту сумму, которая была предусмотрена гарантией. Такое требование бенефициара должно содержать указание на допущенное принципалом нарушение основного обязательства и должно быть представлено гаранту в письменной форме до окончания определенного в гарантии срока. Дело гаранта лишь определить, соответствуют ли требование бенефициара и приложенные к нему документы условиям гарантии. Отказ гаранта в удовлетворении требования бенефициара допускается лишь в ситуации, когда такое требование не соответствует условиям гарантии (например, по сумме) либо предоставлено гаранту за пределами установленного в гарантии срока. Даже в тех случаях, когда гаранту стало известно, что обеспеченное гарантией обязательство уже исполнено должником или прекращено, он не наделен правом отказать бенефициару в удовлетворении его требований (п. 2 ст. 376 ГК РФ). В-четвертых, ограниченный перечень оснований прекращения банковской гарантии, которые либо связаны с надлежащим исполнением гарантом своего обязательства, либо с односторонним волеизъявлением самого бенефициара. Предусмотрено четыре основания прекращения банковской гарантии: уплата бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; окончание определенного в гарантии срока, на который она выдана; отказ бенефициара от своих прав по гарантии и возвращение ее гаранту; отказ бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств (п. 1 ст. 378 ГК РФ). Специфика банковской гарантии дополняется правилом о безотзывности банковской гарантии (ст. 371 ГК РФ) и ее возмездном характере в отношениях между гарантом и принципалом (п. 2 ст. 369 ГК РФ). Характерные черты банковской гарантии делают ее самым надежным обеспечением исполнения обязательств: ¨ выдается на определенный срок; ¨ носит возмездный характер; ¨ оплата услуг по предъявлению гарантии может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения; ¨ подписание трехсторонненего договора, что наделяет всех участников кредитной сделки взаимными правами и обязанностями. Эффективность гарантии как формы обеспечения возвратности кредита зависит от ряда факторов: 1. Финансовая устойчивость гаранта. В зарубежной практике применяют два вида гаратий в зависимости от финансовой устойчивости: А) при сомнительной или неизвестной финансовой устойчивости - гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, т.е. гарантия дополняется залоговым обязательством. Б) В сучае доветия к финансовой устойчивости – необеспеченная гарантия; 2. Готовность гаранта выполнить гарантийное обязательство; 3. Правильное оформление гарантии, подписанной лацами на то уполномоченными. В этом ее привлекательность для кредиторов, что может привести к широкому применению банковской гарантии в целях обеспечения исполнения обязательств. 2.3.6. Залог. ЗАЛОГ представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК). Залог обладает рядом преимуществ: ¨ Во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции. ¨ Во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами. ¨ В-третьих, реальная опасность потерять имущество (а предметом залога является, как правило, особо ценное, быстроликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Его сущность составляет преимущественное право залогодержателя (перед другими кредиторами) получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. В таком же порядке залогодержатель может получить удовлетворение своих требований и из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано (п. 1 ст. 334). Размер обеспечения основного обязательства передаваемым в залог имуществом должен определяться договором. Если же договор залога соответствующего условия не содержит, считается, что залог обеспечивает требование залогодержателя в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения (ст. 337 ГК). Таким образом, в объем требований кредитора, погашаемых за счет выручки от продажи заложенного имущества, помимо собственно суммы долга должны включаться суммы, составляющие проценты, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением должником своего обязательства, а также дополнительные расходы залогодержателя, нанесенные им в связи обращением взыскания на заложенное имущество. В договоре следует отражать: - наименование и реквизиты сторон; - существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка; - вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку; - ссылки на документы, подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество; - порядок контроля банка за сохранностью обеспечения; - ответственность сторон; - механизм разрешения споров. Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации (ст.339 ГК). Их нарушение влечет за собой недействительность договора. Если залог оформляется у нотариуса, представляют следующие документы: - устав банка; - доверенность на подписание документов; - протокол согласования цены; - кредитный договор, подписанный сторонами и заверенный печатями. Нотариальное удостоверение договора залога необходимо в случаях: - залога объектов недвижимости (к которым согласно ГК кроме зданий, сооружений, земельных участков отнесены также морские, воздушные суда и космические объекты), предприятий или имущественных комплексов; - если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен; - по требованию одной из сторон. Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации (п.1 ст.131 ГК) в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, ГИБДД и других соответствующих органах. ПРЕДМЕТОМ ЗАЛОГА (ст.336 ГК) может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом, а так же ценные бумаги. В то же время имущество должно отвечать двум критериям: приемлимость (качественная определенность предмета залога); достаточность (количественная определенность предмета залога) . Общие требования к качественной стороне предметов залога: - Предметы залога должны принадлежать заемщику или находиться в полном хозяйственном ведении заемщика; - Предметы залога должны иметь денежную оценку; - Предметы залога должны быть ликвидны. Общие тебования к количественной стороне определенности предметов: - Стоимость заложенного имущества дожна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов. Классификацию залога можно представить следующим образом: 1. Виды залога - в зависимости от предмета (объекта) залога. Залог имущества клиента: - залог товаров в обороте (товарно-материальных ценностей); - залог недвижимости (ипотека); - залог ценных бумаг; - залог депозитов; - смешанный залог (залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и других активов). Залог прав: - залог прав на нематериальные активы (патенты, лицензии, ноу-хау, промышленные образцы, товарные знаки, знаки обслуживания и др.); - залог дебиторской задолженности. Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предмета залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика. Виды залога - в зависимости от места нахождения заложенного имущества. Залог с оставлением имущества у залогодателя: - ипотека; - залог товаров в обороте; - твердый залог; - залог с владением и пользованием третьих лиц. Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад): - драгметаллов и камней; - валютных ценностей и ценных бумаг; - документов о праве владения, пользования, прав на объекты собственности и т.д. Естественно, местонахождение заложенного имущества зависит от предмета залога. Оставление заложенного имущества у залогодателя (заемщика) имеет определенный риск для кредитора и создает необходимость организации контроля за его сохранностью. Независимо от того, у кого (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество, другой стороне предоставлено право контролировать обеспечение его сохранности и в этих целях проверять по документам его фактическое наличие, состояние и условия хранения (ст.343 ГК). Наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. Одним из способов обеспечения сохранности заложенного имущества является твердый залог, когда предмет залога хотя и остается у залогодателя, но с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. Возможен и такой вариант, когда вещь, передаваемая в залог, остается у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Однако следует учитывать, что применение твердого залога возможно только в случаях, предусмотренных договором. Отношения по залогу имущества должны быть оформлены договором. Именно с момента заключения договора о залоге и возникает право залога. Правда, для тех случаев, когда предмет залога должен быть передан залогодержателю, право залога возникает с момента передачи ему соответствующего имущества. Однако и в этом случае должен быть заключен договор о залоге. Общее требование к форме договора залога состоит в том, что он должен быть заключен в письменной форме. Вместе с тем договор об ипотеке всегда подлежит нотариальному удостоверению. В такой же квалифицированной форме (нотариальное удостоверение) должны заключаться договоры о залоге движимого имущества или прав на имущество, которые служат обеспечением обязательств по договору, требующих нотариального удостоверения. При изменении предмета залога составляется дополнительное соглашение, в котором определяются новое заложенное имущество и адрес его хранения. Переход права собственности залогодателя на заложенное имущество к другому лицу в результате возмездного или безвозмездного отчуждения этого имущества или в порядке правопреемства не влечет прекращения залогового обязательства. Правопреемник залогодателя несет все его обязанности, если иное не предусмотрено соглашением с залогодержателем. Если имущество залогодателя перешло в порядке правопреемства к нескольким лицам, каждый из правопреемников несет вытекающие из залога обязательства соразмерно части имущества, перешедшей к нему. Если же предмет залога неделим и остается в общей собственности правопреемников, они становятся солидарными залогодателями. Если право собственности залогодателя на предмет залога прекращается и залогодателю предоставляется другое имущество, право залога распространяется на предоставленное взамен имущество или залогодержатель приобретает право преимущественного удовлетворения своего требования из суммы причитающегося залогодателю возмещения. Залогодержатель имеет право потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства. Когда заложенное имущество изымается ввиду того, что в действительности собственником этого имущества является другое лицо, или в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (ст.243 ГК), залог в отношении этого имущества прекращается. Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) - при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству (ст.382-390 ГК). Правовая структура цессии представлена на рис. 1 в параграфе 2.2.7. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника (ст.356 ГК). Последующий залог (в обеспечение другого обязательства) допускается при условии, если он не запрещен предшествующими договорами (ст.342 ГК). На залогодателя возлагается обязанность сообщать каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества. В случае невыполнения этой обязанности залогодатель должен возместить залогодержателю все причиненные им убытки. Требования последних удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей. В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества по решению суда. Без обращения в суд требования удовлетворяются только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога (п.1 ст.349 ГК). Если в договоре о залоге движимого имущества не указано условие разрешения спора без суда, следует обратиться в суд за разрешением на обращение взыскания на заложенное движимое имущество (п.2 ст.349 ГК). В Гражданском кодексе РФ предусмотрено обращение взыскания на предмет залога по решению суда в тех случаях, когда: - для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа; - предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества; - залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно (п.3 ст.349 ГК). Во всех случаях, независимо от порядка обращения взыскания на заложенное имущество, реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, определенном процессуальным законодательством, если законом не установлен иной порядок (п.1 ст.350 ГК). По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога, если он исполнит обеспеченное залогом обязательство либо ту его часть, исполнение которой оказалось просроченным. Залог прекращается: - с прекращением обеспеченного залогом обязательства; - по требованию залогодателя при грубом нарушении залогодержателем обязанностей, указанных в п.1 ст.343 ГК, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества; - в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом; - в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися, а залогодержатель в течение месяца после объявления торгов несостоявшимися не воспользовался правом оставить за собой заложенное имущество. Наиболее распрастраненным видом залога при оставлении ценностей у залогодателя является залог товаров в обороте. ЗАЛОГ ТОВАРОВ В ОБОРОТЕ - залог товаров (товарных запасов, сырья, материалов, готовой продукции) с оставлением их у залогодателя, при котором залогодателю предоставляется право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге (ст. 357 ГК). Уменьшение общей стоимости заложенных товаров в обороте допускается по мере исполнения обеспеченного залогом обязательства соразмерно исполненной части обязательства, если иное не предусмотрено договором о залоге. При залоге товаров в обороте залогодатель не связан при проведении обычных коммерческих операций: он вправе продавать товары и закупать другие товары, сырье, материалы и т. п. Интерес же залогодержателя заключается в том, чтобы общая стоимость имеющихся у залогодателя товаров соответствовала той, что предусмотрена договором о залоге. Товары в обороте, проданные или отчужденные иным способом залогодателем, с момента их перехода к приобретателю перестают быть предметом залога, и, напротив, приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, с момента возникновения у него права собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) становятся предметом залога. На залогодателя возложена обязанность учета товаров в обороте, являющихся предметом залога, для чего он должен вести специальную книгу залогов. В эту книгу вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, которые влекут изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции. Что касается залогодержателя, то он вправе осуществлять контроль за выполнением залогодателем его обязанностей. Результатом такого контроля при выявлении со стороны залогодателя нарушений условий залога товаров в обороте (например, уменьшение общей стоимости таких товаров) становится право залогодержателя путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения. Для обеспечения краткосрочных кредитов используется разновидность залога, называемая залог вещей в ломбарде. ЗАЛОГ ВЕЩЕЙ В ЛОМБАРДЕ - это залог принадлежащего гражданам движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов. Залогодержателем по таким договорам могут выступать лишь специализированные организации - ломбарды. Для занятия этим видом предпринимательской деятельности ломбарды должны иметь соответствующую лицензию. Заключение договора о залоге вещей в ломбарде удостоверяется выдачей ломбардом залогового билета. Закладываемые вещи во всех случаях должны быть переданы залогодержателю ломбарду. В Кодексе (ст. 358 ГК РФ) предусмотрено несколько новых по сравнению с ранее действовавшим законодательством норм, направленных на обеспечение защиты прав слабой стороны в этих отношениях, а именно гражданина-залогодателя. К их числу относятся следующие положения. Во-первых, это норма, обязывающая ломбард страховать в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи в полной сумме их оценки, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент их принятия в залог. Во-вторых, это правила о повышенной ответственности ломбарда за несохранность переданного ему гражданином имущества: ломбард несет ответственность за утрату и повреждение заложенных вещей, если не докажет, что утрата или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы. В-третьих, норма, согласно которой требования ломбарда к залогодателю (гражданину) прекращаются во всех случаях, когда им реализовано заложенное имущество. В случае невозвращения в установленный срок суммы кредита, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард вправе на основании исполнительной надписи нотариуса по истечении льготного месячного срока продать это имущество в порядке, установленном для реализации заложенного имущества. После этого требования ломбарда к залогодателю погашаются даже в том случае, когда сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения. В-четвертых, это положение о том, что условия договора о залоге вещей в ломбарде, ограничивающие права залогодателя по сравнению с правами, предоставляемыми ему ГК и иными законами, признаются ничтожными. 2.3.7. Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права собственности. В практике некоторых стран в качестве форм обеспечения возвратности кредита кредита наиболее часто применяется уступка (цессия) тебований и передача права собственности. Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Правовая структура цессии представлена на рисунке 1. Кредитор (банк)
кредитный договор
договор о цессии содействует
заемщик (цедент) требование юридическое лицо, имеющее задолженность перед заемщиком. Рис. 1. Правовая структура цессии. Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту. На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как: - во-первых, средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; - во-вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; - в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования. Кроме уступки индивидуальных требований банки используют общую и глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости уступных требований. Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга. Правовая структура передачи права собственности представлена на рис. 2. Заемщик Договор о передаче кредитор о передаче собственности движимое имущество приобретает право остается для собственности на использования у движимое имущ. заемщика без права без права пользо- собственности на него вания Рис. 2. Правовая структура передачи права собственности кредитору. В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты). Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия. В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон. В договоре о залоге прав наряду с условиями, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав. При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан: -совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права; -не совершать уступки заложенного права; -не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшения его стоимости; -принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств третьих лиц; -сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право. При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель вправе: -независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполнил обязанности, предусмотренные статьей 56 настоящего Закона; -вступить в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве; -в случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренных п.4 ст.56 Закона о залоге, самостоятельно принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц. В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или прекращения заложенных прав в связи с решением государственного органа власти и управления, не направленным непосредственно на изъятие заложенного имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии земельного участка, на котором находятся заложенные дом или иные строения, сооружения или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю, в результате этого решения, возмещаются залогодержателю в полном объеме этим государственным органом за счет средств, находящихся в его распоряжении. Споры о возмещении убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости. 2.3.8. Залог ценных бумаг. Залог ценных бумаг как один из способов обеспечения возвратности кредита. Предметом заклада могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие ценные бумаги в форме абсолютных документов, реализуемых через учреждения банков, котирующиеся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая солидность и надежность которых не вызывает сомнений. Эти ценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только в этом случае, в соответствии с действующим законодательством РФ, ценные бумаги могут быть отчуждены в пользу банка, в случае неисполнения заемщиком обязательств. Не рекомендуется принимать в заклад ценные бумаги, выпущенные самим заемщиком (залогодателем). На передаваемые заемщиком ценные бумаги право собственности не должно оспариваться, они не должны находиться под арестом и третьи лица не должны иметь на них никаких прав, как на момент получения кредита, так и до полного выполнения всех обязательств по кредитному договору. В случае смерти заемщика право на получение ценных бумаг, находящихся в закладе, может быть реализовано наследниками в установленном законодательством порядке после выполнения всех обязательств по кредитному договору. Указанные кредиты выдаются в размере не более 60% оценочной стоимости ценных бумаг на момент совершения сделки (с учетом положительного прогноза стабильности цены в течении срока действия кредитного договора). Оценка ценных бумаг производится и фиксируется в договоре заклада. Для получения кредита заемщик заключает кредитный договор, в котором определяются условия выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства, ответственность каждой из сторон и принимаемые гарантии. Одновременно, заключается договор заклада ценных бумаг, принадлежащих заемщику. В случае пролонгации кредитного договора одновременно пролонгируется договор заклада ценных бумаг, срок действия которого определен сроком полного погашения задолженности по кредиту, включая проценты за его пользование и неустойки. Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком на хранение ОАО «Альфа-Банку». Возврат заемщику с хранения принятых от него в заклад ценных бумаг производится банком только после полного погашения задолженности по кредиту, процентов за его использование и неустойки (штрафы, пени). Частичная выдача ценных бумаг не допускается. Если на период заклада ценных бумаг приходится срок получения дохода по ним, то порядок получения и использования дохода по заложенным ценным бумагам определяется договором о закладе ценных бумаг, где может быть предусмотрено, что банк засчитывает эти доходы в счет погашения процентов по кредиту и (или) самого кредита, обеспеченного закладом. Банки несут ответственность перед заемщиками за целость и сохранность ценных бумаг, принятых в заклад. В случае невыполнения заемщиком обязательств в установленные сроки банк вправе обратить взыскание на предмет заклада. Если денежные средства, полученные при реализации заклада, превышают размер обязательств заемщика, то разница возвращается заемщику. Если вырученных от продажи заложенных ценных бумаг средств недостаточно для полного выполнения обязательств заемщика перед банком, то на недостающую сумму должно быть обращено взыскание на другое имущество заемщика. Для получения кредита заемщик кроме документов, определенных положением о выдачи кредита, представляет работнику, уполномоченному оформить договор заклада, на рассмотрение ценные бумаги, под заклад которых он желает получить кредит. Работник проверяет их подлинность и платежеспособность. По именным ценным бумагам убеждается, что заемщик является их владельцем. В случае необходимости более тщательного анализа ценных бумаг, заемщик передает в банк эти бумаги на заключение об их подлинности, платежеспособности, надежности, ликвидности и о бесспорном праве заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других лиц. Залогодатели – юридические лица передают ценные бумаги по акту приема- передачи в хранилище учреждения банка, где они приходуются в установленном порядке. Передаваемые для проведения анализа ценные бумаги оцениваются по номиналу. В случае выявления негативной информации об обращении на фондовом рынке, принятых в заклад ценных бумаг (снижение котировок, ликвидности и т.д.) отдел ценных бумаг незамедлительно ставит в известность служебной запиской отдел кредитования для анализа сложившейся ситуации и вынесения, в случае необходимости, рассмотрения этого вопроса на кредитном комитете банка. Если в качестве заклада предоставляются ценные бумаги, не имеющие хождения в банке, и не имеющие рыночной котировки, заемщик (залогодатель) должен предоставить информацию о тех биржах или других котирующих организациях (с указанием номера лицензии Минфина РФ на ведение биржевой деятельности с ценными бумагами), где котируются сдаваемые ценные бумаги, периоды, когда проводились торги этих ценных бумаг, объемы и цены сделок. По векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям на предъявителя и другим не котируемым ценным бумагам должна быть определена степень их ликвидности. Если предметом заклада являются ценные бумаги, то необходимо, в соответствии с действующим законодательством, удостоверить факт заклад в реестр эмитента. В частности, по акциям, заемщик (залогодатель) должен представить банку копию залогового распоряжения и выписку из реестра акционеров, подтверждающую наличие зарегистрированного заклада. Если в качестве заклада предоставляется депозитный сертификат или вексель, то в договоре заклада должно быть оговорено, что заемщик обязуется оформить передаточную надпись банку, если не будут выполнены условия полного погашения заемщиком задолженности по кредиту и причитающимся процентам в сроки, определенным договором. Если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, то банк вправе обратить взыскание на заложенные заемщиком ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и возникающим в связи с этим штрафным санкциям и неустойкам с установленного кредитным договором срока полного расчета по предоставленному кредиту, о чем письменно уведомляет заемщика. В договоре заклада должно быть предусмотрено право банка самостоятельно, по поручению Залогодателя, реализовать заложенные заемщиком ценные бумаги и из суммы вырученных средств погасить долг по кредиту, причитающимся процентам и неустойкам, а также возместить расходы по взысканию задолжности. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. Причем, к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили и краткосрочные, и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление долгосрочных ссуд под ценные бумаги определяется наличием у банка ресурсов долгосрочного характера. Кроме того, они связаны со значительным риском, поскольку за время пользования ссудой рыночная цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды банк понесет убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные договора на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий, защищающих право банка в случае изменения курса ценных бумаг. Учитывая экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных бумаг, отечественные коммерческие банки не рискуют предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают нехваткой для этих целей кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи с этим в настоящее время в практике работы банков находят применение только краткосрочные ссуды под ценные бумаги. Залог ценных бумаг производится на условиях заклада с передачей заложенных ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государства. Перед выдачей ссуд под ценные бумаги банк должен принять во внимание ряд факторов: -качество закладываемых ценных бумаг; -возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ и АО закрытого типа); -платежеспособность банка, фирмы, АО и других органов, выпустивших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость); -наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их котировки на фондовой бирже. Для получения ссуды заемщик предоставляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг по следующей примерной форме. Талица 1. Форма реестра на залог ценных бумаг в обеспечение кредита.
Наименование ценной бумагиНаименование эмитентаНомер ценной бумагиНоминальная стоимостьФактическая стоимость на день заключения договора
12345
При положительном решении вопроса о выдачи ссуды составляется кредитный договор и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется на предъявителя – актом приемки-сдачи. Поскольку ценные бумаги, под которые выдается кредит, принимаются банком на хранение и управление, то между заемщиком и банком заключается также и договор на оказание трастовых услуг. Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Так, в частности, на практике объем ссуды, выдаваемый под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой стоимости, под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий – на уровне 60-70% их залоговой стоимости. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента. ССУДЫ ПОД ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЕКСЕЛЯМИ делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог. Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. По этому учет векселей банками – это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБР. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле: В х Т х П С = ---------------- , 100 х 360 дн. где: С – сумма дисконта; В – сумма векселя; Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю; П – годовая учетная ставка процента; 360 – количество дней в году. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого векселедержателя. Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре. Учет векселей осуществляется в разрезе векселедержателей и векселедателей по срокам наступления платежей (т.е. по картотекам). Для контроля над своевременным получением платежей по учетным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книги их регистрации банком, наименование векселей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику. Если платеж поступит досрочно, то плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа. При поступлении платежа позже указанного срока, банк взыскивает с плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику. 2.3.9. Ипотека. ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками под залог недвижимости. Рыночная экономика предполагает широкое использование этого кредита. В классическом понимании ипотека – это не только выдача кредита, но и способ привлечения ресурсов, связанных с эмиссией ценных бумаг – закладных и облигаций. Объектами ипотечного кредитования являются: -земельные участки; -жилые помещения – квартиры, дома, коттеджи, дачи и другие здания и сооружения предприятий, занятых в социальной сфере; -офисные помещения, торговые центры, отдельные магазины, рестораны и другие объекты сервисного обслуживания коммерческой деятельности; -производственные помещения – склады, заводские здания и научно- исследовательские институты, объекты энергетики, гаражи, другие сооружения производственного назначения. Процесс ипотечного кредитования можно представить в двух видах: -кредитование строительства жилья; -долгосрочное кредитование покупки жилья населением. Кредиты на строительство жилья являются краткосрочными и представляются коммерческими банками или же специализированными институтами, которые могут быть организованы как в виде депозитных институтов, так и в виде организаций, привлекающих средства на основе займов у банков и предприятий или через продажу ценных бумаг. На рынке ипотечных кредитов действуют следующие субъекты: -заемщик; -кредитор; -инвестор, который вкладывает средства в ипотечные кредиты (необязательно банк, выдавший ссуды); -правительство. Целью заемщика является приобретение, по возможности, лучшего и более дешевого жилья, при этом заемщик должен производить ежемесячные выплаты по кредиту. Задача банка – максимизировать прибыль и дивиденды своих акционеров. Также стремиться получить наибольшую прибыль и инвестор, вкладывая свои средства в закладные и ценные бумаги, обеспеченные закладными. Закладная – это документ, удостоверяющий право временной передачи собственности от должника-заемщика к банку-кредитору в качестве обеспечения оплаты долга (ссуды). Переданное право утрачивает силу, если долг погашается полностью в установленный срок. Таким образом, лицо, выдавшее закладную, продолжает физически владеть предметом закладной, но право собственности принадлежит банку до погашения ипотечного кредита. В закладной подробно описывается предмет залога и она подлежит государственной регистрации. Процесс ипотечного кредитования связан с повышенным кредитным риском. В связи с вероятностью кредитного риска принципиальное значение приобретает четкое законодательное закрепление возможности лишения заемщика права на заложенное имущество и выселения из жилища в случае, если он не производит своих платежей. После реализации дома или квартиры в результате обращения на него взыскания залогодатель и проживающие с ним члены семьи обязаны по требованию нового собственника освободить жилье в течении короткого периода. Однако на практике это требует судебного решения, а в случаях действующей в России системы социальной защиты осуществимо с большими сложностями. Во многих случаях договор ипотеки и договор залога используются при кредитовании хорошо известных банку клиентов, например, сотрудников, или же при наличии дополнительных гарантий и поручительств . Переходу к цивилизованным формам ипотечного кредитования, особенно в решении жилищной проблемы, способствуют Указы Президента Российской Федерации о жилищных кредитах и о жилищных сертификатах, изданные в июне 1994г. Указом «О жилищных кредитах», кроме предоставления безвозмездных субсидий на строительство и приобретения жилья нуждающимся в улучшении жилищных условий так называемым очередникам, предусматривается на коммерческой основе юридическим лицам и гражданам России заемных средств для строительства и приобретения жилья, а также обустройства земельных участков для жилищного строительства. В настоящее время порядок оказания кредитно-финансовой поддержки населению в решении жилищной проблемы устанавливается в Положении о жилищных кредитах. Его основное содержание сводится к тому, что при кредитовании строительства, реконструкции или приобретения жилья банки могут предоставить три вида жилищных кредитов: -кратко- или долгосрочный кредит, выдаваемый юридическим и физическим лицам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит); -краткосрочный кредит на строительство жилья, который могут получать физические и юридические лица для финансирования строительных работ (строительный кредит); -долгосрочный кредит, используемый физическими и юридическими лицами для приобретения жилья. Кредит на строительство жилья предоставляется в пределах, предусмотренных проектно-сметной документацией и договорами подряда на осуществление строительно-монтажных работ, сроков их проведения. Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии. При этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующими стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ. Ипотечное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности и возвратности. Сумма выдаваемого кредита не должна, как правило, превышать 70% от стоимости покупки земли, строительства или стоимости приобретаемого жилья по закладной. В договоре о залоге в зависимости от вида кредита определяются форма, размер и порядок залогового обеспечения кредита. Предметом залога могут быть: -земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика; -готовое жилье или незавершенное строительство; -другие виды имущества и имущественных прав. Залоговое имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты и повреждения. Решение о предоставлении кредита принимается банк - на основе кредитной заявки заемщика. 2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего резервирования на возможные потери по ссудам . Согласно действующему законодательству, для обеспечения своей финансовой надежности кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Так, согласно статье 71 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации», а также статье 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банки обязаны создавать резервы на покрытие кредитных рисков. При этом порядок формирование и использования данных резервов устанавливается Банком России. Центральным Банком устанавливается также размеры создаваемых банками резервов. Резерв на возможные потери по ссудам – это средства, накопление которых обусловлено кредитными рисками в деятельности банков. Наличие токого резерва обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет ему избегать колебаний величины прибыли вследствие списания потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Созданный таким образом резерв используется только для покрытия непогашенной заемщиком ссудной задолженности по основному долгу. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится комплексно: оцениваются как финансовое состояние заемщика, так и возможность заемщика по погашению основной суммы долга и уплате в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных платежей. Первым, основополагающим критерием в классификации ссуд является качество обеспечения (залога). Согласно Инструкции Центрального Банка № 62–а от 30.06.97г. ссуды по качеству обеспечения делятся на: а) Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: - его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; - вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-ый день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам. К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии ЦБ стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами. б) Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению ссуде в соответствии с п. 2.6.1. настоящей инструкции. в) Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных ссуд. Таким образом, при определении обеспеченности ссуды принимается во внимание не только наличие самого факта обеспечения, но и реальная возможность кредитора в случае невозврата максимально погасить убытки за счет обеспечения заемщика. С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: 1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в размере 1 % от суммы основного долга. 2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 % резерв от суммы основного долга. 3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 % резерв от суммы основного долга. 4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы основного долга. Конкретно классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формальных критериев. Отнесение же ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из критериев, определяемых Инструкцией, не допускается. Критерии оценки кредитного риска представлены в таблице 2.

Характер ссудной задолженности

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная

Необеспеченная

Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных % по ней 111

- Ссудная задолженность просроченная выплатой по основному долгу до 5 дней включительно.

-Текущая задолженность с просроченной выплатой % до 5 дней включительно

- Переоформленная 1 раз без каких-либо изменений условий договора *

123

- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

- Текущая задолженность с просрочен-ной выплатой % от 6 до 30 дней включительно

- Переоформленная 1 раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальной, либо переоформленная 2 раза без изменений условий договора

234

- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

-Текущая задолженность с просроченной выплатой % от 31 до 180 дней включительно

- Переоформленные 2 раза с изменениями условий договоров или более 2 раз независимо от наличия таких изменений ссуды

344

- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней

- Текущая задолженность с просроченной выплатой % свыше 180 дней

444
Табл.2. Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков. В случае, когда заемщик погашает банку ссуду либо уплачивает проценты по ссуде за сче предоставленной банком ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам в соответствии с нормативами, приведенными в табл.3. Табл.3.Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам.
Группа риска

1

2

3

4
Размер отчислений от суммы долга,%

1

20

50

100
Таким образом, чем более рискованную политику проводит банк, тем больше резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. В настоящее время зарубежные банки создают резервы на покрытие убытков по кредитам размере 2-3 % от суммы предоставленных кредитов. В российской практике эти резервы должны быть значительно больше в силу нестабильной экономической ситуации в стране. 3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из важных направлений используемых в банке для обеспечения возврата банковских ссуд. 3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые в ОАО «Альфа-Банк. При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому ОАО «Альфа-Банк» совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды. Таким образом, обеспечение исполнения обязательства уменьшает риск непогашения ссуды (кредитный риск) в случае неплатежеспособности, банкротства, ликвидации должника или его нежелания погасить долг. Для обеспечения возврата кредитов ОАО «Альфа-Банк» использует почти все существующие способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. В качестве обеспечения Банком принимается в залог любое имущество, принадлежащее Заемщику (третьим лицам) по праву собственности, в том числе: ¨ недвижимость и оборудование; ¨ сырье, полуфабрикаты и готовая продукция; ¨ права требования по контрактам/договорам (факторинг); ¨ векселя, имеющие рыночную котировку, в том числе векселя ОАО «Альфа-Банк»; ¨ корпоративные и государственные ценные бумаги ; ¨ депозиты, размещенные в Банке; а также: ¨ стабильные обороты инкассации (кредит под объемы инкассации); ¨ стабильные обороты по счетам (овердрафт); ¨ гарантии сторонних банков, в том числе авали на векселях; ¨ поручительства (обеспеченные и необеспеченные) третьих лиц. Но все же наиболее предпочтительным способом обеспечения в ОАО «Альфа-Банк» явлется залог. В следующем параграфе рассмотрена работа с предметом залога, а также основные цели, принципы и направления залоговой полититки ОАО « Альфа-Банк». 3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк». Основная цель залоговой политики – обеспечение возвратности денежных средств Банка, выплаченных по предоставленным Заемщикам кредитным продуктам Банка. Залоговая работа Банка строится на следующих принципах: А) формирование надежного залогового портфеля; Б) единство требований к работе с залогами на всех уровнях структуры Банка; В) обеспечение оперативного и эффективного контроля на всех этапах работы с залогами. В соответствии с изложенными принципами Центром залогов [1] Банка разрабатываются и внедряются предложения и методические указания по следующим направлениям: · Определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирования перечня приоритетных видов залогового обеспечения; · Разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами; · Совершенствование способов и приемов мониторинга состояния заложенного имущества; · Сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества; · Совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения, путей взаимодействия с оценочными организациями; · Обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе. Указания Центра залогов являются обязательными для соблюдения и исполнения всеми Специалистами по залоговой работе.

3.3. Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».

Этапы при оценке залога: § Первый этап «Проведение предварительной экспертизы имущества, передаваемого в залог» § Второй этап «Оформление залога» § Третий этап «Мониторинг залога» § Четвертый этап «Обращение взыскания на предмет залога и реализация залогового имущества в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства» ПЕРВЫЙ ЭТАП «Проведение предварительной экспертизы имущества, передаваемого в залог». Предварительная экспертиза по оценке залога включает следующее требования: 1. Оценка способности данного вида имущества быть предметом залога и оценка

фактического состояния имущества.

2. Проверка объема прав Залогодателя, необходимых для передачи имущества в залог.

3. Оценка условий содержания имущества.

4. Определение залоговой стоимости имущества.

5. Страхование заложенного имущества.

6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог. Работа с залогами начинается с получения официального заявления от Заемщика на рассмотрение вопроса о предоставлении кредита под залог определенного имущества в соответствии с нормативном базой Банка, регламентирующих кредитную работу. Имущество может принадлежать как самому Заемщику, так и третьему лицу. Заемщики должны в направляемых ими заявках вносить следующую информацию о предлагаемом в залог имуществе: · реквизиты документов, подтверждающих право на предлагаемое в залог имущество; · стоимость, по которой имущество приобреталось; · условия хранения имущества и способы возможной реализации; · перечень (спецификацию) предлагаемого в залог имущества с указанием родовых и индивидуальных признаков (может быть оформлено в виде приложения); · указание на то, является ли Залогодатель Заемщиком либо в качестве Залогодателя выступает третье лицо. Далее проводятся предварительные переговоры (интервью) с Залогодателем сотрудниками кредитующих подразделений (кредитных подразделений) с обязательным участием Специалистов по залоговой работе. Основная цель переговоров - получение наиболее полной информации о представляемом залоге и гарантиях его ликвидности. При необходимости, для участия в переговорах по вопросу взятия в залог имущества Специалистом по залоговой работе могут приглашаться сотрудники иных подразделений, участвующих в залоговой операции. Переговоры со стороны будущего Залогодателя должны проводится только должностным лицом, уполномоченным на их проведение. Специалист по залоговой работе обязан лично проверить документы, удостоверяющие личность указанных лиц (паспорт) и их правомочия. Этапы при проведении предварительной экспертизы имущества, передаваемого в залог: 1. Подготовка кредитным офицером, получившим кредитную заявку от клиента, служебной записки, инициирующей проведение предварительной экспертизы имущества, предлагаемого Банку в залог, подписание указанной записки у начальника кредитного подразделения и отправка специалисту по залоговой работе (начальнику Центра залогов, если проверка инициируется сотрудником Кредитного Управления ЦО). 2. Установление Специалистом по залоговой работе [2] способности данного вида имущества быть предметом залога и оценка фактического состояния имущества. 3. Проверка Специалистом по залоговой работе и сотрудником юридического подразделения объема прав Залогодателя, необходимых для передачи имущества в залог: а) Наличие прав Залогодателя на имущество, достаточных для передачи указанного имущества в залог. б) Отсутствие у Залогодателя ограничений на распоряжение имуществом, предлагаемым в залог. в) Соблюдение при проведении залоговой операции порядка совершения крупных сделок и сделок, в которых есть заинтересованность. 4. Оценка сохранности имущества, в рамках которой специалист по залоговой работе устанавливает: а) Соблюдение необходимых условий хранения (эксплуатации), исключающих потерю предмета залога и / или ухудшение сверх допустимого потребительских качеств заложенного имущества; б) Наличие правовых оснований хранения (эксплуатации) имущества; в) Возможность контроля за заложенным имуществом со стороны Банка. 5. Определение залоговой стоимости имущества, осуществляемое Специалистом по залоговой работе различными способами (в зависимости от категории и стоимости имущества, предлагаемого в залог): а) Самостоятельно на основании и методических материалов Центра залогов; б) С привлечением сотрудников Банка, проводящих операции с аналогичным имуществом (ценными бумагами, драгоценными металлами); в) С привлечением сторонних оценщиков и консультантов. 6. Установление Специалистом по залоговой работе возможности страхования заложенного имущества в страховой компании из перечня, утвержденного Правлением Банка. 7. По результатам проведения мероприятий, предусмотренных первым этапом, Специалист по залоговой работе составляет Заключение о целесообразности принятия имущества в залог и направляет его начальнику кредитного подразделения, инициировавшего проверку. Информация из заключения включается в материалы, предоставляемые на рассмотрение Кредитному Комитету (члену Правления, имеющему персональный лимит предоставления кредитных продуктов).

ВТОРОЙ ЭТАП «Оформление залога».

По факту принятия решения о предоставлении кредитного продукта, обеспеченного залогом (что подтверждается предоставленным в Бэк-офис документом), сотрудником Бэк-офиса[3] производится подготовка необходимых договоров и соглашений по стандартной форме, которые при содействии кредитного офицера (сотрудника клиентского подразделения) подписываются со стороны Залогодателя и Банка. В случае использования нестандартных форм договоров и соглашений указанные формы должны быть предварительно согласованы кредитным офицером (Специалистом по залоговой работе) с Юридическим Управлением ЦО[4]. (В случае заклада) Прием заложенного имущества сотрудником Банка, отвечающим за хранение соответствующего имущества (кассир в случае приема ценных бумаг, валютных ценностей; кладовщик в случае приема имущества на склады и площадки Банка; сотрудник Депозитария Банка[5] в случае приема эмиссионных ценных бумаг), либо представителем юридического лица, уполномоченного Банком на хранение имущества. Указанный прием осуществляется под контролем и при непосредственном участии Специалиста по залоговой работе.

ТРЕТИЙ ЭТАП «Мониторинг залога».

Мониторинг залога это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами залогового имущества, его правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания. Основной целью мониторинга залога является определение соответствия характеристик залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации требованиям, указанным в Договоре о залоге. Основополагающей задачей мониторинга является своевременное выявление фактов либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового имущества либо иных нарушений условий Договора о залоге с целью формирования комплекса мероприятий по защите интересов Банка в области залогового обеспечения кредита. Для этого специалистом по залоговой работе в соответствии с утвержденным графиком осуществляются систематические проверки наличия предмета залога, его состояния и соответствия условий его хранения необходимым требованиям. В мониторинге принимает также участие сотрудник службы безопасности Банка, который проверяет фактическое наличие предмета залога, защищенность и укрепленность места хранения. Специалистом по залоговой работе отслеживается, чтобы текущая рыночная стоимость предмета залога по причине ухудшения потребительских свойств имущества либо по другим причинам не снизилась ниже допустимого уровня (при снижении ниже допустимого уровня – информирует руководителя кредитного подразделения и проводит предусмотренные настоящей Инструкцией мероприятия по получению дополнительного обеспечения либо замене предмета залога). ЧЕТВЕРЫЙ ЭТАП «Обращение взыскания на предмет залога и реализация залогового имущества в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства» На четвертом этапе оценки залога сотрудниками Банка проводятся внесудебные мероприятия, направленные на принудительный возврат кредитного продукта, в частности: а) Сотрудником бэк-офиса осуществляется безакцептное списание средств со счетов должника в Банке в случае, если это предусмотрено условиями договоров; б) Специалист по залоговой работе обеспечивает оформление бэк-офисом Банка и внутрихозяйственной бухгалтерией погашения задолженности за счет перехода заложенного имущества в собственность Банка по соглашению об отступном; в) Кредитный офицер осуществляет изучение причин невозврата, а также определяет меры, которые при соблюдении интересов Банка способны обеспечить возврат просроченного кредитного продукта (например, пролонгация кредитного продукта, реструктуризация задолженности, заключение соглашений об отступном либо заключение с Залогодателем соглашения о внесудебном обращении взыскания на предмет залога), в т.ч. готовит и выносит на Кредитный Комитет вопрос об утверждении разработанных мер. В случае безрезультатности мероприятий направленных на возврат банковского продукта, кредитным офицером инициируется создание Группы по возврату кредитного продукта (далее – Группа) с участием кредитного офицера, специалиста по залоговой работе, сотрудника юридической службы и сотрудника службы безопасности. Сотрудник юридической службы, входящий в Группу, обеспечивает подачу от имени Банка иск, а также защиту интересов Банка в суде (вплоть до получения исполнительного листа). Участие членов Группы в исполнительном производстве с целью охраны интересов Банка и в соответствии с распределением обязанностей. 3.4. Оценка залоговой стоимости имущества. Залоговая стоимость имущества – это величина, характеризующая способность данного имущества удовлетворить требования Банка в случае реализации предмета залога. Залоговая стоимость равна денежной сумме, которую, по мнению Банка, с высокой долей вероятности можно выручить от продажи данного имущества при обращении на него взыскания за вычетом затрат, связанных с обращением взыскания и реализацией предмета залога. Залоговая стоимость позволяет оценить соответствие реальной стоимости заложенного имущества кредитным обязательствам, как в процессе предварительной экспертизы залогового имущества, так и при мониторинге залога. Смысл определения залоговой стоимости: объем обязательств, исполнение которых полностью обеспечивается залогом имущества, не может превышать определенной Банком залоговой стоимости данного имущества. Соответственно, кредит считается полностью обеспеченным данным залогом только в случае, если залоговая стоимость больше или равна сумме следующих трех величин: - основной суммы кредита; - процентам, начисленным на момент обращения взыскания на предмет залога; - неустойки, начисленной на момент обращения взыскания на предмет залога. Затраты, связанные с реализацией предмета залога при обращении на него взыскания, включаются в залоговую стоимость в виде фиксированного процента, который зависит от ликвидности конкретного вида имущества. Расчет залоговой стоимости можно представить в виде формулы:
Таким образом где: Z – залоговая стоимость имущества; P - денежная сумма, за которую, по мнению Банка, с высокой долей вероятности можно реализовать данное имущество при обращении на него взыскания; q – затраты при реализации данного имущества; S – сумма кредита; % - проценты по кредиту, рассчитанные на момент возможного обращения взыскания на предмет залога; j – штрафы (неустойка), рассчитанные на момент возможного обращения взыскания на предмет залога. Залоговая стоимость определяется в 2 этапа: 1) оценка текущей рыночной стоимости имущества (оценочная стоимость); 2) дисконтирование текущей рыночной стоимости имущества, а также (в случае необходимости) уточнение залоговой стоимости на основании экспертной оценки прогнозной стоимости имущества на дату возможного обращения взыскания на это имущество. Оценка прогнозной стоимости (на момент возможного обращения взыскания на предмет залога) проводится Специалистом по залоговой работе с учетом: - очевидных тенденций изменения рыночной стоимости имущества; - колебаний рыночных цен; - коэффициентов амортизации; - ликвидности имущества.
Дисконтирование является основным способом установления залоговой стоимости и является формальной оценкой. При дисконтировании оцененная текущая рыночная стоимость (оценочная стоимость) умножается на (1 - коэффициент залогового дисконтирования, установленный уполномоченным органом Банка). И рассчитывается по формуле: где: N – текущая рыночная стоимость имущества (оценочная стоимость); k – коэффициент залогового дисконтирования Коэффициенты дисконтирования могут изменяться по решению Главного Кредитного Комитета Банка, далее по тексту - (ГКК)[6] . Коэффициенты дисконтирования могут изменяться не чаще, чем один раз в 3 (три) месяца. После утверждения значения новых дисконтов Центр залогов обязан довести соответствующее решение до сведения всех Специалистов по залоговой работе в течение не более 3 (трех) рабочих дней. Коэффициенты дисконтирования в отношении имущества, не указанного в принципах кредитной политики Банка либо решениях ГКК Банка, устанавливаются Центром залогов. Значения указанных коэффициентов сообщаются заинтересованным подразделениям в течение 3 (трех) рабочих дней с момента получения соответствующего письменного запроса. Оценка прогнозной стоимости производится Специалистом по залоговой работе с учетом множества параметров: очевидных тенденций изменения рыночной стоимости имущества, ликвидности имущества, колебаний рыночных цен, коэффициентов амортизации. Оценка прогнозной стоимости необходима в условиях, когда имеются веские основания полагать, что залоговая стоимость, определенная методом дисконтирования, является завышенной. В этом случае Специалист по залоговой работе обязан рассчитать прогнозную стоимость, и, если она окажется ниже стоимости, установленной в результате дисконтирования, принять прогнозную в качестве залоговой стоимости имущества. 3.5. Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества. Оценку рыночной стоимости имущества производят: - Для ценных бумаг - подразделения ЦО Банка, специализирующиеся на проведении операций с данным видом ценных бумаг (например, Управление ценных бумаг с фиксированной доходностью ЦО и др.), а также Отдел по управлению рыночными рисками; - для недвижимости, оценка органами БТИ, а если сумма превышает эквивалент 20 000 (двадцать тысяч) долларов США - специализированные организации, занимающиеся оценкой имущества (далее - Оценщики); - для имущества, принадлежащего полностью или частично Российской Федерации, субъектам РФ либо муниципальным образованиям – Оценщики; - другого имущества – Специалисты по залоговой работе филиала (при сумме кредита до 2 млн. долларов США) либо ЦО Банка (при сумме кредита свыше 2 млн. долларов США). При оценке данной категории имущества по решению Управляющего филиалом (Заместителя Председателя Правления) могут дополнительно привлекаться Оценщики. Если в соответствии с нормативными документами Банка предусмотрено обязательное участие Оценщика, но при этом Оценщик по объективным причинам привлечен быть не может (например, отсутствие в данном регионе Оценщиков), оценка имущества производится с привлечением Консультанта. Консультантом может быть лицо, которое, хотя и не может считаться Оценщиком, однако обладает необходимой профессиональной подготовкой для проведения оценки различных видов имущества. В частности, в качестве Консультантов могут привлекаться: - индивидуальные предприниматели, имеющие аттестат (сертификат) учебного заведения или общественной организации, осуществляющих подготовку специалистов по оценочной деятельности; - риэлтерские, аудиторские, брокерские и др. организации. В случае привлечения Консультанта оценка считается проведенной Специалистом по залоговой работе. Заключение Консультанта считается дополнительным источником для установления Специалистом по залоговой работе рыночной стоимости. 3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог. После изучения представленных документов и осмотра предлагаемого в залог имущества на месте Специалист по залоговой работе подготавливает заключение об оценке с выводами о целесообразности взятия в залог предлагаемого имущества (Приложения №2. Заключение готовится в течение 5 (пяти) рабочих дней после представления необходимых документов (в срок для подготовки заключения не включается срок, необходимый для оценки рыночной стоимости предмета залога Оценщиками либо иными подразделениями Банка). В случаях решения вопроса о принятии в залог сложных объектов (производственных комплексов, крупных объектов недвижимости, уникального оборудования, авиационной техники, морских судов и т.п.) этот срок может быть продлен руководителем Центра залогов до 25 (двадцати пяти) рабочих дней. Залоговая стоимость имущества должна быть выражена в рублях или в рублевом эквиваленте. Одним из факторов, влияющих на вывод о целесообразности принятия в качестве залога имущества, является наличие реальных покупателей, готовых приобрести предлагаемое в залог имущество в случае наступления залогового случая. Заключение утверждается в Центральном офисе начальником Центра залогов ЦО, в филиалах – начальником кредитного отдела (управления) филиала. Заключение, подготовленное в филиале, в течение 3 (трех) рабочих дней с момента утверждения направляется в Центр залогов ЦО. Заключение в обязательном порядке должно быть подписано Залогодателем в лице руководителя и главного бухгалтера. 3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге. Оформление Договоров о залоге и их заключение производится только после принятия коллегиальным органом или должностным лицом Банка в рамках своих полномочий решения о предоставлении кредитного продукта, обеспеченного данным залогом. До заключения Банком кредитных договоров и договоров о предоставлении банковской гарантии сотрудник Кредитного управления (кредитного отдела) обязан предоставить все документы, необходимые для выдачи кредитов, а также для заключения договоров, являющихся обеспечением исполнения обязательств по выдаваемым кредитам (в т.ч. Договор о залоге), в Юридическое управление (юридический отдел, юрисконсульту) для проведения правовой экспертизы. Договоры о залоге, а также все изменения и дополнения к указанным Договорам подготавливаются на основании служебной записки кредитного подразделения и при наличии на ней визы Специалиста по работе с залогами. Подготовку указанных соглашений осуществляет Бэк-офис. В состав документов, оформляемых при залоге, входят: - Договор о залоге; - соглашение об отступном и соглашение о расторжении договора залога; - документы для оформления залога по форме, установленной Юридическим Управлением ЦО. Специалист по залоговой работе обязан проконтролировать, чтобы в любом Договоре о залоге было указано: - предмет залога – видовая принадлежность имущества и индивидуальные характеристики, позволяющие вычленить его из однородных вещей. В противном случае (т.е. при отсутствии в Договоре о залоге сведений, индивидуально определяющих заложенное имущество) договор залога считается не заключенным. Договор о залоге товаров в обороте должен определять вид заложенного товара, иные его родовые признаки, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога. К нему в обязательном порядке прилагается спецификация с перечислением конкретных товаров и их стоимости. оценка предмета залога; - существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом; - сторона, у которой находится заложенное имущество. Договор о залоге недвижимости должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке (ст.339 ГК РФ). Расходы по нотариальному оформлению и государственной регистрации договора несет Залогодатель. Обеспечение регистрации Договора о залоге возлагается на Специалиста по залоговой работе. Государственная регистрация залогов в отношении недвижимого имущества проводится на всей территории РФ по установленной Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» системе записей о правах на каждый объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Заключение Договора о залоге валютных ценностей (иностранной валюты, прав требования выплаты иностранной валюты, ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте) проводится в соответствии с действующим законодательством по согласованию с Юридическим Управлением по каждой сделке, если нормативными документами Банка не будет предусмотрено иное. Наряду с Договором о залоге с Залогодателем в обязательном порядке заключается соглашение об отступном при одновременном выполнении следующих условий: - Залогодатель одновременно является Заемщиком либо Залогодатель является также поручителем по обеспеченному залогом обязательству; - Банком в заклад принимаются ценные бумаги или денежные права (требования). Контроль за наличием заключенного соглашения об отступном в случаях, когда такое заключение обязательно, осуществляют Специалист по залоговой работе и начальник Бэк-офиса. В других случаях целесообразность заключения соглашения об отступном устанавливается по согласованию начальниками кредитного и юридического подразделений ЦО или филиала. Соглашение об отступном содержит следующие условия: а) Заемщик передает Банку в качестве отступного вместо исполнения обеспеченного залогом обязательства имущество, являющееся предметом залога; б) соглашение заключается с отлагательным условием, которым является неисполнением Заемщиком принятого им на себя обязательства перед Банком, в обеспечение по которому оформлен залог. Договор о залоге составляется в 2-х экземплярах (не считая экземпляра, подлежащего хранению у нотариуса либо подлежащего передаче депозитарию / регистратору ценных бумаг), с приложением Описи закладываемого имущества. Договор о залоге и Опись подписываются и заверяются печатями. Первый экземпляр Договора о залоге помещается в дело и хранится в Юридическом Управлении ЦО (юридическом отделе филиала) либо в другом месте в соответствии с установленным в Банке порядком, второй - передается Залогодателю. Специалист по залоговой работе обязан непосредственно после полного [7] оформления залога передать в Бэк-офис документы, подтверждающие такое оформление: - в случае оставления предмета залога у залогодателя: Договор о залоге с приложениями и описями, страховой полис для имущества, подлежащего страхованию, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном порядке указывается, что все документы по залогу оформлены; - в случае заклада: Договор о залоге с приложениями и описями, страховой полис для имущества, подлежащего страхованию, копии актов приема-передачи либо других документов, подтверждающих получение заложенного имущества Банком, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном порядке указывается, что все необходимые документы по залогу оформлены. Специалист Бэк-офиса помещает копии указанных документов в соответствующее кредитное досье, а оригиналы направляет в подразделение Банка, отвечающее за их хранение. За оформление и предоставление в Бухгалтерию распоряжений для постановки на внебалансовый учет имущества, полученного в залог, отвечает бэк-офис, оформивший соответствующие Договоры о залоге. Заключение. Каждый банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к обеспечению и погашению и т.д.). Согласно методике рекомендаций к положению Банка РФ “О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата” от 31.08.1998 № 54-П принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту, банку-кредитору следует тщательно изучить все представленные заемщиком документы (заявка клиента, подпись руководителя и главы банка, копии учредительных документов, бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность (баланс и приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности), бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств (график поступления платежей клиента- заемщика); технико-экономи­ческое­ обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а также провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента заемщика, провести анализ по вопросу наличия или отсутствия задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, подписывающих кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залог, банковская гарантия, поручительство и т.д.). Помимо вышеуказанных документов, от заемщика в процессе подготовки к заключению кредитного договора, следует запросить карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать соответствующие договора и распоряжаться средствами на счету клиента-заемщика. Кроме того, следует организовывать и проводить тематические беседы с потенциальными заемщиками банка. Эти встречи необходимо проводить на регулярной основе и в течение всего срока действия кредитного договора. Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является оценка кредитоспособности клиента-заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Особое внимание необходимо уделить следующим моментам: - личность заемщика, его репутация в деловом мире, готовность выполнять взятые на себя обязательства; - финансовые возможности, т.е. способность погасить кредит за счет текущих денежных поступлений, или от продажи активов; - имущество заемщика; - обеспечение, т.е. виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при получении кредита и т.д.; - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие повлиять на положение заемщика. При решении вопроса о целесообразности выдачи кредитных средств заемщику свое аргументированное заключение по данному вопросу должны представить специалисты следующих направлений: кредитный инспектор, юрист, инспектор службы экономической безопасности, экономист. Исходя из этого, кредитный комитет банка принимает соответствующее решение о возможности или невозможности предоставления заемщику кредита. В случае положительного решения, заемщику об этом сообщается, и затем стороны приступают к оформлению кредитного договора. Список использованной литературы. 1. Указание ЦБ о введении инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам» от 25 декабря 1997г. №101-У. 2. Федеральный Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г., № 17-ФЗ. 3. Федеральный Закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102 ФЗ от 16.07.98. 4. Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ 5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997г., № 62-а. 6. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» от 1.10.97. 7. Инструкция «О порядке заключения договоров о залоге и дальнейшей работе с предметом залога в ОАО «Альфа-Банк» от 19.06.2002 г. 8. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54 – П. 9. Гражданский кодекс РФ часть I, принят Государственной Думой 22 декабря 1995г. Москва. Санкт- Петербург, Издательский Торговый Дом «Герда» 1998г. 10. Ольшаный А.И. «Банковское кредитование», Москва: «Русская деловая литература»,1997 11. Тавасиева А.М., «Банковское дело.Технологии и управление», Москва: «Юнити»,2001г. 12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело», Москва: «Финансы и статистика» , 2003 г. 13. Брагинский М.И. «Обязательства и способы их обеспечения», Москва: «Юридическая литература»,1995. 14. Лаврушина О.И., «Банковское дело» Москва: «Финансы и статистика» , 2000 г 15. Жукова Е.Ф., «Банки и банковские операции», Москва: государственное объединение «Юнити», 1997 г. 16. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело» Москва: «Финансы и статистика», 1999 г. 17. Тагирбеков К.Р., «Основы банковской деятельности», Москва: Издательский Дом «Инфра-М», 2001 г. 18. Бабич А.М., Павлова Л.Н., «Финансы. Денежное обращение. Кредит», Москва: «Юнити», 2000г. 19. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять// Банковское дело в Москве. – 1997. - № 6 (30) – с. 21-23. 20. Жарковская Е, Арендс И., «Банковское дело. Курс лекций», Москва: «Омега», 2002 г. 21. Свиридов О.Ю., «Банковское дело», Москва: «Март», 2002 г. 22. Волкова З.Н., «Банковское дело», Москва: «УРАО», 2002 г. 23. Балабанов И.Т., «Банки и банковское дело», Спб: «Питер», 2001 г. 24. Балабанов И.Т., «Банки и банковское дело», Спб: «Питер», 2000 г. 25. Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. – 1995.- № 9. – 22с. 26. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 1996. – 272с. . 27. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Дробозина Л.А., Окунева А.П., Андросова Л.Д. и др.: Под редакцией Дробозиной Л.А. М: ЮНИТИ, 1997. С. 340- 348.
[1] Центр залогов – подразделение Центральгого офиса ОАО «Альфа-Банк», отвечающее за проведение залоговой политики. [2] Специалист по залоговой работе - сотрудник Центра залогов или подразделений филиала/дочернего банка, уполномоченный по функциональным обязанностям заниматься работой с залогами. [3] Бэк-офис – отдел оформления кредитных операций и гарантий ЦО, отдел вексельных операций и депозитов ЦО, отдел оформления фондовых операций ЦО; отделы оформления банковских операций филиалов. [4] ЦО – Центральный офис Банка. [5] Депозитарий Банка – Депозитарий Управления оформления банковских операций ЦО, другие подразделения Банка, на которые возлагаются функции по депозитарному учету ценных бумаг. [6] Главный Кредитный Комитет Банка (ГКК) – комитет, принимающий решения о выдаче кредита. [7] Полным считается такое оформление, которое является в соответствии с нормативными документами Банка достаточным для предоставления кредитного продукта (оформлены все документы, оформление которых должно быть завершено к моменту предоставления кредитного продукта).