Каталог :: Банковское дело

Диплом: Расчетно кассовые операции коммерческого банка

                                   СОДЕРЖАНИЕ                                   
ВВЕДЕНИЕ                                                                       5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ          8
1.1  Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций                    8
1.2 Особенности расчетно-кассовых операций                                    27
1.3  Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка...34
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА              38
2.1 Расчет показателей, характеризующих эффективность расчетно-кассовых
операций
38
2.2 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций..49
3 СТРАТЕГИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТНО-
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ                                55
3.1 Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности
проведения расчётно-кассовых операций
55
3.2 Применение стратегии повышения экономической эффективности проведения
расчётно-кассовых операций
65
4 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ                  .71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                    86
ЛИТЕРАТУРА                                                                    91
ГЛОССАРИЙ                                                                     95
ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                    97
                                    ВВЕДЕНИЕ                                    
Актуальность темы обоснована тем, что в современных условиях деньги являются
неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки,
связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются
денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание
денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную,
так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы решать интенсивное
развитие различных форм безналичных расчетов.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и
инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и
системе примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается
не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента,
разработке стратегии  совершенствования расчетно-кассового обслуживания
клиентов. В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические основы организации платежной системы и денежного
обращения;
- рассмотреть функции банков по осуществлению расчетов;
- уяснить содержание и особенности основных методов и инструментов
безналичных расчетов;
- проанализировать организацию расчетного обслуживания, структуру и динамику
расчетов;
- определить наиболее вероятные способы ускорения безналичных расчетов.
В первой главе рассмотрены теоретические и методологические аспекты расчётно-
кассовых операций, раскрывается сущность, формы и принципы расчётно-кассовых
операций, выделяются их особенности. Осуществлён выбор методики оценки
расчётно-кассовых операций коммерческого банка.
Во второй главе проводится расчёт показателей, характеризующих эффективность
расчётно-кассовых операций и анализируется их динамика. Третья глава
посвящена разработке стратегии повышения экономической эффективности
проведения расчётно-кассовых операций, проведена прогнозная оценка ожидаемых
результатов стратегии.
Предмет защиты – стратегия повышения экономической эффективности проведения
расчётно-кассовых операций.
В процессе проведения исследования была использована теоретическая и
методологическая литература, монографии, статьи, публикации, научно-
практические изыскания отечественных авторов в области «изучаемая проблема»,
статистические данные.
      1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ      
           1.1  Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций           
По определению  Лаврушина О.И. расчетно-кассовые операции — ведение счетов
юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению [10].
Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в
коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового
обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого
банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении в стране за определенный
период времени в наличной и безналичной формах характе­ризуется понятием
«денежный оборот».
Белоглазова Г.Н. и Семенюта О.Г. под денежным оборотом предлагают понимать
совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, которые выступают
в функции сред­ства обращения и средства платежа. Исходя из рот все
безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных главным образом с
оплатой труда [13].
Все специалисты в области банковского дела осуществление расчётов и платежей
для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к
основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, т.е. таким, которые
констатируют само понятие банка. Между тем такие ключевые понятия, как
«расчёты» и «платежи» до сих пор не имеют в нашей литературе однозначных и
убедительных трактовок. Характерными в этом смысле можно считать следующие
тезисы, принадлежащие Белову В.А [16].
1. Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения)
де­нежных обязательств без использования денег не исполнением обязательств в
форме пере­дачи денег, а иным способом — без передачи какого-либо имущества
вообще, в том числе денег без применения наличных денег, а именно путем
зачета сторонами сделки взаимных требований, отказа от реализации встречных
однородных требований. Безналичные рас­четы лучше называть «безденежными
расчетами», т.е. расчетами без денег.
2. как особый экономи­ческий (финансовый) феномен остаются вне анализа и
толкования.
Во- льзовать деньги или как средство обращения, или как средство плате­жа,
или как средство предоплаты.
В-третьих, нельзя согласиться с трактовкой безналичных платежей как процес­са
перевода плательщиком своего денежного долга потенциальному получателю денег
на банк, обслуживающий этого получателя. Если даже на время забыть, что для
такого перевода требуется как минимум согласие самого банка трактовок,
даваемых авторами,  можно сформулировать несколько правил в отношении
расчетных и платежных операций.
1. Расчеты — это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя
перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок),
включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.
2. Расчет взаимных обязательств может включать в себя момент плате­жа в
случае зачета в обращении деньги (их знаки), принадлежащие одному
экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у
другого экономического субъекта (свидетельством чего служат соответствующий
договор и записи в бухгалтерских книгах), причем таким образом, что первый по
праву может распоряжаться ими как собственным имуществом, отдавая по мере
необходимости соответствующие указания второму.
5. Расчёты имеют смысл лишь в том случае, когда они завершаются платежами,
т.е. когда вслед за ними и на их основе осуществляются платежи. Поэтому
данные термины никогда не следует употреблять как синонимы.
6. и связанного с ними документооборота.
В коммерческом банке расчётно-кассовым обслуживанием занимается
специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым
подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с
клиентом. И чем лучше обслуживание клиентов данным подразделением тем,
соответственно интересов клиента.
Основные функции расчетно-кассового подразделения заключаются в следующем:
-          организации работы по привлечению временно свободных денежных
средств предприятий и организаций на депозитные счета;
-          организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по
расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм
собственности;
-          оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по
вопросам, входящим в компетенцию отдела.
Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы
построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной
экономики.
Первый принцип — списание денежных средств со счета клиента произво­дится
банком только на основании распоряжения клиента.
Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в
различных формах:
материаль­ной ответственности за результативность этих отношений. Банку
отводится роль посредника в платежах.
Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех
формах в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина
РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий,
организаций на выплату заработной платы или в контрактах, дого­ворах подряда
и т.д.
Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных
средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы
то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксирован­ный срок.
Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как
предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о
степени срочности платежей, могут более рационально пост­роить свой денежный
оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью
своего редитиву); право на получение кредита (например, в форме оверд­рафта
по расчетному (текущему) счету).
Перспективная обеспеченность пред­полагает оценку кредито- и
платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения
платежа.
Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную
дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и
кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из
них приводит к нарушению других принципов.
Все расчётно-платёжные операции в РФ проводятся по единым правилам,
устанавливаемым законодательством (ГК РФ) и нормативными актами,» и Положение
Банка России от 05 января 1998г. №14-П «
Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их
помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным
операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно
платежными поручениями.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих
случаях:
1. За полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта
товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного
документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
2. Для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки
в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена
предварительная оплата);
3. Для векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день
выписки в расчет не принимается).
     
Рис. 1.1 Расчеты платежными поручениями Операционное содержание рисунка: 1 — Договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг). 2 — Поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета- фактуры). 3 — Платежное поручение покупателя-плательщика. 4 — Списание средств с расчетного счет плательщика. 5 — Кредитовое авизо о перечислении средств. 6 —отноше­ний (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских соглашений). Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения расчетной сети Банка России. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные в ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форму чека банк опре­деляет самостоятельно. Рис. 1.2 Расчеты чеками Операционное содержание рисунка: 1 — Заявление на получение чековой книжки. 2 — Платежное поручение на депонирование средств. 3 — Депонирование средств. 4 — Выдача чековой книжки. 5 — Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), 6а, 6б, 6в — Передача чека в/на оплату. 7 — Перечисление средств. Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чеко­датель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров (выполнения работ, оказания услуг). Чек как никакой другой инструмент расчетов дает покупа­телю возможность проверить выполнение поставщиком условий, предусмотренных аккредитивом, и при (при наличии корреспондентских отношений); - безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств; - отзывный аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. На каждом аккредитиве указывается, является ли он отзывным или безотзыв­ным. условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Рис. 1.3 Расчёты аккредитивом (вариант непокрытого аккредитива) Операционное содержание рисунка: 1 — Договор о сделке. 2 — Заявление на аккредитив. 3 — Распоряжение об открытии непокрытого аккредитива. 4 — Открытие аккредитива (депонирование средств). 5а, 56, 5в — Извещение об открытии аккредитива. 6 — Выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ). 7а, 76, 7в — Передача пакета документов с подтверждением (авизование). 8 — Зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя. 9 — Расчеты между банками. 10 — Возмещение расходов банка. Расчеты по инкассо — форма отношений, при которой банк обязуется по поруче­нию и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом. Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий банк). Рис. 1.4 Принцип расчётов инкассо Операционное содержание рисунка: - Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товаро- распорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа. - указанные документы, направляет покупателю изве­щение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их. - ние 3 рабочих дней со дня поступле­ния требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным и подлежит оплате плательщиком. Условие о применении такой формы расчетов может быть включено в договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих участников договора, проводить расчетные опе­рации в данной форме. Применение платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика (безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных дого­вором сторон или законом. Так, без акцепта плательщиков списываются средства в оплату потребляемой электрической и тепловой энергии (на основании показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой порядок не рас­пространяется на бюджетные организации и население. Кроме того, необходимо иметь в виду следующее: - средства могут списываться со счета безакцептно только при наличии письмен­ного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении выставляемых мкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из таких способов наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней. В соответствии с Положением ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г. N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2003 N1201-У), все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично–денежные ение банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности. Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов — физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских расходов. Анализируя все вышеизложенное можно сделать следующие выводы: 1. Организация расчётно-кассового обслуживания базируется на следующих принципах: — списание денежных средств со счета клиента произво­дится банком только на основании распоряжения клиента. — свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и законом. 3. Предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах на договорных условиях. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В настоящее время прием наличных денежных средств кассами банка производится на основании Положения ЦБ РФ “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 года. 4. Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания от качества работы банка клиенты» любого банка. 1.2 Особенности расчетно-кассовых операций Расчётно-кассовое обслуживание коммерческого банка имеет ряд особенностей: 1. Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем без­наличных расчетов банки открывают клиентам банковский счет: расчетный или текущий. Расчетные счета открываются: - коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, ос­новной целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяй­ственные товарищества и общества, полные товарищества, общества с огра­ниченной или, рабочими и служащими, банком по полученным кредитам и процентам по ним и др. Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные акже в иных целях, направленных на достижение общественных благ. - обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представи­тельствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств исходя из полномочий филиала или представительства; - учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители кото­рых не являются самостоятельными распорядителями кредитов. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета согласно его ядок расторжения. VI. Особые условия. VII. Юридические адреса сторон. В разделе I договора в качестве предмета договора указывается банковс­кое обслуживание счета клиента на условиях и в порядке, предусмотренных данным договором. Права и обязательства банка и клиента (раздел II договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются конкретными дого­воренностями сторон. Банк, как правило, берет на себя следующие обязательства: - открывать и вести банковский счет клиента; - своевременно выдавать клиенту выписки с его счета; - предоставлять клиенту счета-фактуры на оплату услуг по ведению счета; - соблюдать тайну операций по счету клиента. Предоставлять сведения о со­стоянии счета и операциях по нему только с согласия клиента, за исключени­ем случаев, остатка средств на счете по состоянию на 1 января каждого года не позднее 10 января (либо в другие сроки); - поддерживать минимальный остаток денежных средств на счете в сумме, согласованной с банком. Отдельный раздел договора банковского счета (раздел III) предусматри­вает порядок оплаты услуг банка по ведению счета. Стоимость оплачивае­мых услуг банка производится клиентами в соответствии с Тарифами ставок комиссионного вознаграждения по обслуживанию счетов юридических лиц в валюте РФ и иностранной валюте, являющимися неотъемлемой частью (при­ложением) к договору своевремен­ность представления документов для открытия счета и ведения операций по нему. В случае непредставления в банк в установленные сроки бухгалтерской и статистической отчетности, кассовых заявок, расчета лимита остатка кассы банк оставляет за собой право приостановить операции по счету. Раздел V договора регламентирует срок действия договора и порядок его расторжения. Договор считается заключенным с момента его подписания обеи­ми сторонами и действует, как правило, в течение одного календарного года. Договор банковского счета составляется в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу. Один экземпляр договора остается у банка, вто­рой — у клиента. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований клиент теряет право распоряжаться сред­ствами, год и выглядит следующим образом: - в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здо­ровью, а также требований о взыскании алиментов; - во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расче­тов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознагражде­ний по авторскому договору; - в третью очередь производится списание по платежным документам, пре­дусматривающим платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фон­ды, а также перечисление или выдача денежных средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту); - в четвертую очередь производится списание по платежным документам, пре­дусматривающим платежи в негосударственные внебюджетные фонды; - в пятую нике, при условии, если копирование производится без искажений. - Оборотные стороны бланков расчетных документов должны ос­таваться чистыми. - Документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих машинок или компьютера черным цветом (т. е. нельзя использовать, например, фиолетовую копирку), за исключени­ем чеков, которые заполняются ручками с пастой или чернила­ми черного или синего цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). - Подписи на расчетных документах проставляются только ручкой с пастой или чернилами черного или синего цвета. - Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчет­ных документах, должны быть черного, синего или фиолетового цвета. - При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения. - Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназна­ченных для них полях бланков расчетных документов. - Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допус­каются. 4. Коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов поквартально и на год. Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом. Прогнозы кассовых оборотов отражают объём и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Таким образом, расчётно-кассовое обслуживание коммерческого банка имеет много особенностей. Основными из них являются следующие. Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем без­наличных расчетов банки открывают клиентам банковский счет: расчетный или текущий. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счету. Коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов поквартально и на год. Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов. 1.3. Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием г первичную обработку клиентских платежных до­кументов, маршрутизируют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предостав­ляют клиентам выписки по счетам. Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных традиционным образом через кассы или с применением специальной электрон­ной техники, осуществляют инкассацию налич­ных. В представлении ивности безналичных расче­тов, увеличения их доли в сегменте розничного платежного оборота. Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения эффективности, расшире­ния платежных услуг требует ответов на ряд воп­росов. А именно: насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны для ком­мерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять расчетно-кассовым опера­циям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли для финансирования значительных ин­вестиций в массовое внедрение новых электронных технологий? Необходимо определить эконо­мический интерес коммерческих банков в расчет­но- кассовых операциях и существенном расшире­нии безналичных расчетов. Для этого необходимо проанализировать расчётно-кассовые операции коммерческого банка по следующим направлениям: анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов, анализ клиентской базы, анализ динамики объема документооборота (платежных поручений) через расчетно- кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет другого банка, анализ статистики по необработанным документам, анализ лимита максимального остатка кассы. Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной (3.1) Limрасч (i) – расчетный лимит максимального остатка кассы i-го внутреннего структурного подразделения, операционного отдела отделения. qоптим – оптимальное количество инкассаций; N – фактическое количество рабочих дней внутреннего структурного подразделения в расчетном периоде; - среднедневной расход наличности в расчетный период; - среднедневной приход наличности в расчетный период; mod - модуль числа. Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций отделения устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации эффективного процесса кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов: - состава клиентской базы; - уровня развития операций инкассации юридических лиц; - особенностей налично-денежного обращения региона, в том числе в иностранной валюте. Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе отделения устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумме лимитов ВСП, банкоматов, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики: Lim (ВОСБ) (3.2) Кдин - коэффициент динамики; Коэффициент динамики - отражает тенденцию среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте по следующей формуле: Кдин = (3.3) р(ОСБ) – среднедневной расход наличности в расчетном периоде по отделению; р пред(ОСБ) – среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде по отделению. Таким образом, для определения экономического интереса коммерческих банков необходимо провести анализ расчётно-кассовых операций коммерческого банка по следующему алгоритму: 1. Анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов 2. Анализ клиентской базы: - Группировка крупных, средних клиентов и клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счету - Анализ движения безналичных расчетов с юридическими лицами 3. Анализ динамики объема документооборота (платежных поручений) через расчетно-кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет другого банка 4. Анализ статистики по необработанным документам. 5. Анализ лимита максимального остатка кассы. 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РАСЧЁТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 2.1. Расчет показателей, характеризующих эффективность расчетно-кассовых операций Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990г. и входит в банковскую систему Российской Федерации. Одним из учредителей банка является Центральный банк РФ. Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Банк и его учреждения при принятии сутствуют акционеров или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум. Курчатовское отделение Сберегательного банка действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами. Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно- расчетных операций в рублях и иностранной валюте: - привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком; - осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; - открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов; - выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; - привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов. Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами. Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае рском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения». Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает: - выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета; - совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов. - зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента; - приём документов на отложенное исполнение; - выдача выписки из лицевого счёта; - консультирование по вопросам оформления платежных документов; Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России. Стратегической задачей Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам. Таблица 2.1 Выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах клиентов Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
МесяцСреднеднев­ные остатки на расчет­ных, теку­щих, бюд­жетных сче­тахПлан% выполненияОстатки на депозит­ных счетахПлан% вы­полне­ния
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств на бюджетных счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2004 году представлена в табл. 2.2 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2004 году приведена в табл. 2.3., средних клиентов – в таблице 2.4, клиентов сферы малого бизнеса (без индивидуальных предпринимателей) – в табл. 2.5., а индивидуальных предпринимателей – в табл. 2.6. Таблица 2.2 Группировка клиентов по размеру среднедневного остатка средств
Среднедневной ос­таток средств на счетах клиентовВсего в т.ч. по бюджетным счетам
Количе­ство клиен­тов, ед.Объем средне­днев­ных ос­татков средств на сче­тах, т.р. Креди­товый оборот по сче­там клиен­тов т. р.Количе­ство клиен­тов, ед.Объем средне­днев­ных ос­татков средств на сче­тах, т. р. Креди­товый оборот по сче­там клиен­тов т. р.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого
Таблица 2.3 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентовВсего
количество клиентов, ед.объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Менее 50 тыс. руб.
От 50 до 100 тыс. руб.
От 100 до 500 тыс. руб.
От 500 тыс. до 1 млн. руб.
От 1 млн. до 5 млн. руб.
От 5 млн. до 10 млн. руб.
От 10 млн. до 30 млн. руб.
От 30 млн. до 100 млн. руб.
Свыше 100 млн. руб.
Итого32009417319856
Таблица 2.4 Группировка средних клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентовВсего
количество клиентов, ед.Объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей
От 50 до 100 тыс. рублей

От 100 до 500 тыс. рублей

От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого305306656033865
Таблица 2.5 Группировка клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка средств на счетах Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Среднедневной остаток средств на счетах клиентовВсего
количество клиентов, ед.объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей
От 50 до 100 тыс. рублей
От 100 до 500 тыс. рублей
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого
Таблица 2.6 Группировка предпринимателей без образования юридического лица по размеру среднедневного остатка средств на счетах в 2004 году
Среднедневной остаток средств на счетах клиентовВсего
количество клиентов, ед.объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.
Рублевые расчетные, текущие счета:
Неработающие счета
Менее 50 тыс. рублей75659202135143
От 50 до 100 тыс. рублей
От 100 до 500 тыс. рублей
От 500 тыс. до 1 млн. рублей
От 1 млн. до 5 млн. рублей
От 5 млн. до 10 млн. рублей
От 10 млн. до 30 млн. рублей
От 30 млн. до 100 млн. рублей
Свыше 100 млн. рублей
Итого
Таким образом, в результате анализа клиентской базы Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ были получены следующие результаты. Среди клиентов банка есть представители крупного бизнеса, среднего и малого. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса. Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово- посреднических организаций. Анализ структуры привлеченных средств юридических лиц свидетельствует об увеличении доли остатков на счетах клиентов и сокращении доли вексельных остатков. товского отделения Сберегательного банка РФ в основном осуществляются двумя путями: через расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). Динамика объема документооборота (платежных поручений) в разрезе названных двух путей представлена в табл. 2.7 и 2.8. Таблица 2.7 Сведения о документообороте Курчатовского отделения Сберегательного банка
Наименование показателяГод
200220032004
Количество платежных поручений, всего
в том числе
- проходящих через ГРКЦ
- проходящих напрямую по корсчетам
Таблица 2.8 Динамика платежных поручений Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ
Наименование показателяГод
20032004
Темп роста количества платежных поручений, всего
в том числе
- проходящих через ГРКЦ
- проходящих напрямую по корсчетам
Темп роста платежных поручений Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2003 году составил 110,22%, а в 2004 году 115,12%. Темп роста платежных поручений, проходящих через систему РКЦ ЦБ в 2003 году составил 108,62%, а в 2004 году 111,43%. Темп роста платежных поручений, проходящих напрямую по корсчетам в 2003 году составил 112,86%, а в 2004 году 121,01%. Необходимо отметить, что количество платежных поручений, проходящих через корсчета банков-корреспондентов увеличивалось более быстрыми темпами, чем по необработанным документам. Для этого оценим количество и долю необработанных документов, а также выявим причины, по которым документы не были обработаны. Сведения о количестве и динамике необработанных документов Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ приведены соответственно в табл. 2.9 и табл. 2.10. Таблица 2.9 Сведения о количестве необработанных документов
Наименование показателяГод
200220032004
Количество платежных документов, всего
Количество необработанных документов, всего
в том числе
- из-за ошибок в оформлении
- из-за отсутствия средств на счете клиента
Таблица 2.10 Динамика количества необработанных документов
Наименование показателяГод
20032004
Темп роста количества необработанных документов, всего
в том числе
- из-за ошибок в оформлении
- из-за отсутствия средств на счете клиента
Темп роста количества необработанных документов Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ в 2003 году составил 99,39%, а в 2004 году 113,43%. Темп роста количества необработанных документов из-за ошибок в оформлении в 2003 году составил 98,21%, а в 2004 году 114,55%. Темп роста количества необработанных документов из-за отсутствия средств на счете клиента в 2003 году составил 100,27%, а в 2004 году 112,60%. 2.2. Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций В настоящее время среди клиентов Курчатовского отделения Сберегательного банка РФ есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса. Крупный бизнес представлен, в первую очередь заводами, крупными предприятиями (производство труб, выплавка стали, производство тракторов и т.д.). Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2004 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей. Практически у всех клиентов клиентской базы отделения. Суммарные обороты по счетам составили – 5246055 тыс. рублей. Годовые среднедневные остатки составили 21758 тыс. рублей. Как и в группе среднего бизнеса по многим клиентам в течение года наблюдался рост оборотов и остатков по счетам.
Среднегодовые остатки, тыс. руб.
Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово- посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики. Среднегодовые остатки на счетах Курчатовского отделения СБ РФ представлены на рисунке 2.1.
Годы
Рис. 2.1. Структура клиентской базы Курчатовского отделения СБ РФ По состоянию на 1 ноября 2005 года в отделении открыто 52 бюджетных счета. Счетов Федерального бюджета нет. Большинство счетов открыто для финансирования из местного бюджета для школ, детских садов и больниц. Остатки на бюджетных счетах составили 1280,3 тысяч рублей, среднедневной остаток – 2390,9 тысяч рублей. По состоянию на 1 ноября 2005 года остатки средств на счетах юридических лиц составили 268376,5 тыс. рублей, среднедневной остаток 200802,1 тыс. рублей. Для сравнения, на 1 ноября 2004 года среднедневной остаток составлял 121133,7 тыс. рублей. Рост за год 79668,4 тыс. рублей. В 2004 году динамика остатков средств на счетах клиентов была неустойчивой (рис. 2.2). Рис. 2.2 Динамика среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в течение 2004 года Как видно из рис. 2.2 среднедневные остатки на счетах клиентов практически всегда выше остатков по счетам на отчетную дату. Динамика объема документооборота в период с 2002 г. по 2004 г. в разрезе платежных поручений возрос с 9300 до 11800 или на 26,9 процента. Количество инкассовых поручений и требований в 2004 г. по сравнению с 2002 г. также возросло. Темп роста составил 17 процентов.
Количество, шт.
Рис. 2.3 Платежные поручения Рис. 2.4 Инкассовые поручения и требования Однако, в 2003 г. произошло снижение количества инкассовых поручений и требований до 3250, что меньше аналогичного показателя 2002 г. на 850. Платежи клиентов банка в основном осуществляются двумя путями: через расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). Структура платежей представлена на рис. 2.5.
Количество платежей
Годы
Рис. 2.5. Структура платежей В период с 2002 по 2004 год изменилась структура платежей. В 2002 году доля платежей, проходящих через РКЦ составляла 62%, а через корсчета – 38%, в 2003 году соответственно – 61% и 39%, а в 2004 году – 59% и 41%. Указанные изменения в структуре платежей также можно оценить в качестве положительной тенденции. Доля необработанных документов в период с 2002 по 2004 год представлена на рис. 2.6.
Количество платежей
Рис. 2.6. Доля необработанных документов Доля необработанных документов в течение анализируемого периода варьировалась незначительно и находилась в пределах 4-5% от общего числа документов. На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Курчатовского филиала Сбербанка находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания преодолевать возникающие проблемы. К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке. 3. СТРАТЕГИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТНО- КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 3.1 Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций Функционирование надежной системы расчетов является одной из главных задач современного крупного кредитно-финансового института. В сложившихся условиях жесткой борьбы банков за клиентов, побеждает тот банк, который может обеспечивать высокоскоростное (“день в день”) проведение платежей по всей стране. Внедрение электронного документооборота позволило значительно сократить время прохождения платежей (до нескольких часов: с момента списания со счета до момента зачисления на счет в другом банке). Это стало возможным благодаря использованию современных средств связи, специального шифровального программного обеспечения и признанию законодательно ЭЦП (электронно-цифровой подписи) и ЭПД (электронных платежных документов, и, в зависимости от направлений, отправляется дальше. Преимущество данной технологии заключается в том, что отправка файлов на ТРЦ может происходить в течение всего дня, т.е. списали определенное количество платежных поручений – отправили в расчетный центр и так несколько раз в день. Таким образом, чем раньше мы отправим платежный документ, тем выше вероятность, что он дойдет до конечного получателя “день в день”. В плане получения зачисления на счета клиентов все происходит аналогично: 1. Получение файла из ТРЦ 2. Проверка на целостность ЭЦП и расшифровка 3. Формирование единого файла входящих платежных документов. 4. Обработка файла бухгалтерией. 5. Передача файлов в структурные подразделения отделения для зачисления. 6. Зачисление на расчетные (лицевые) счета (автоматически или вручную). К файлам с ЭПД прилагается выписка, которую ТРЦ формирует для филиала два раза в день: - промежуточная выписка (в 14 часов 00 минут) - окончательная выписка (в 07 часов 00 минут) Сейчас можно смело утверждать, что платежное поручение клиента принесенное до 11 часов через 3-5 часов окажется, например, в Новосибирске на счете у контрагента или платежи, списанные с расчетных счетов в Челябинвестбанке, Транскредитбанке, Дорожнике и других (банки, имеющие прямые корреспондентские отношение с Челябинским головным отделением Сбербанка) утром, поступят в наш филиал в этот же день. Однако, существуют внутренние банковские технологии, позволяющие проводить платежи внутри одного банка практически ежесекундно (см. рис. 3.1). Рис. 3.1. Прохождение платежей внутри банка, использующего технологию «mainframe» При такой технологии (она носит название «main frame») есть главный компьютер (основной сервер). Все операции по обработке данных происходят на нем, а центральные компьютеры в отделениях банка служат для систематизации исходящих и зь со всеми прикладными программами (“Операционный день”, “Баланс”, “Кредиты” и т.п.) - отсутствие ручной обработки информации. Единственным недостатком данной системы является стационарное программное обеспечение (т.е. невозможность быстрой его адаптация к изменяющимся условиям). Однако в современных условиях для того, чтобы выжить, банкам придется внедрять у себя онлайновые технологии, позволяющие минимизировать время прохождения платежа до конечного получателя. Кроме внедрения описанной системы для ускорения расчетов следует использовать систему «Клиент + Банк». При помощи системы "Клиент + Банк" клиент сможет не выходя из своего офиса: 1) Подготавливать платежные документы и отправлять в банк при помощи модема, подключенного к своему компьютеру; 2) файлы. Пакет документов банка может содержать: - извещения о прохождении платежных документов; - заказанные выписки по счетам; - курсы валют, установленные ЦБ; - любые текстовые и прочие файлы. Система "Клиент + Банк" это: - программные средства для набора и хранения платежных документов; - ых различных типов, от простых текстовых сообщений в произвольной форме до сложных форматов платежных и других документов. Система построена по принципу наращиваемости,- то есть базовая система обработки электронных документов "умеет" обрабатывать всего несколько простейших типов документов, а все остальные, - платежные поручения, требования, ордера, выписки и т.д. - реализованы подключаемыми к системе обработки электронных документов модулями. Соответственно, если изменился порядок работы с каким-либо типом документов, обновлять необходимо только соответствующую компоненту, а не всю систему обработки документов. Криптосистема используется для электронной подписи документов (что гарантирует защиту электронных документов от подделки) и зашифрования- расшифрования (что гарантирует защиту информации от просмотра, даже если она передается по открытым каналам связи). оборудование. Для установки и работы системы "Клиент + Банк" необходима следующая минимальная конфигурация оборудования и программного обеспечения (табл. 3.1): Таблица 3.1 Необходимое оборудование и программное обеспечение
Оборудование:Требования
Процессор
Оперативная память, не менее
Свободного места на жестком диске (при установке)
Свободного места на жестком диске (при текущей работе)
Модем
Программное обеспечение:
Операционная система
Модем к моменту начала установки программного обеспечения должен быть подключен к компьютеру (и проверена его работоспособность) поставщиком модема или специалистом организации. До начала установки программного обеспечения клиент должен убедиться в отсутствии вирусов на своем я пароль для доступа к дистрибутиву, после этого загружает дистрибутив из раздела "Загрузка"; б) самостоятельно (с получением дистрибутива по e-mail): диктует специалисту службы сопровождения свой адрес e-mail, и после этого он присылает дистрибутив; в) самостоятельно (на дискетах): в этом случае клиенту придётся приехать к специалисту лично, обратится в ОПЕРУ или филиал, в котором он обслуживается. С собой необходимо иметь 3 дискеты 1.44". г) с выездом специалиста: клиент должен договориться со специалистом о времени установки. В этом случае необходимо предоставить транспорт туда и обратно. Плата за установку взимается банком согласно утверждённым тарифам. На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Курчатовского отделения Сбербанка находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, в автоматизированную банковскую систему. Внедрение подобных систем позволяет ускорить обработку в 4 — 10 раз (этот показатель зависит от объема задействованных аппаратных средств) и обеспечить 100%-ную точность введения данных в автоматизированную банковскую систему, что существенно повышает качество работы банка. К таким программным продуктам относится система «Cognitive Forms»: Ввод платежных поручений», которая, по мнению многих экспертов, является лучшим решением в своем классе. В основе программного комплекса лежит технология распознавания стандартных форм Cognitive Forms. Система настроена и оптимизирована для ввода платежных поручений (форма 0401060, комплекта системы состоит из следующих этапов: сканирования, распознавания, верификации и ввода в АБС. На этапе сканирования бумажный документ пропускается через сканер и в результате получается файл — графический прототип бумажного документа, который передается на обработку в систему. На этапе распознавания система анализирует отсканированный графический образ, находит поля ввода данных, читает введенный в полях текст и создает встроенных библиотек проверок. Затем документ поступает на этап верификации. Если система обнаруживает в платежном поручении какое-либо несоответствие, система сообщает оператору об ошибочном документе и указывает поле с некорректной информацией, предоставляя оператору либо вручную скорректировать информацию (если это возможно), либо изъять документ из обработки. На заключительном этапе система «Cognitive Forms: ВПП» конвертирует электронный прототип платежного поручения в формат автоматизированной банковской системы и осуществляет загрузку в банковскую систему. номер счета клиента в программе, и он смог бы увидеть образцы подписей должностных лиц и оттиск печати на экране, что сократило бы затраченное на обслуживание время. Одной из главных проблем в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является скорость прохождения платежей. Несмотря на то, что Сбербанк, как и некоторые другие коммерческие банки, имеет код прямого участника платежей, то есть он имеет корреспондентский счет в некоторых других коммерческих банках, что сокращает время прохождения платежей, минуя ГРКЦ, все же для ускорения прохождения платежей требуется внедрение в платежную систему программы, действующей в режиме «on-line». В настоящее время в рассматриваемом выше филиале Сбербанка прохождение платежей происходит следующим образом. Клиент приносит платежное ежиме «on- line» позволило бы клиентам в течение операционного дня наблюдать за поступлениями платежей из других банков. Данная система работает следующим образом. Как только платеж поступает на корреспондентский счет банка, он сразу же попадает в программу расчетно-кассового обслуживания и автоматически зачисляется на расчетный счет клиента. Для того, чтобы его увидеть, операционисту необходимо лишь сделать обновление поступающей информации, что занимает буквально несколько секунд. Данная программа предусматривает контроль на соответствие наименования организации, указанного в пришедшем платежном документе расчетному и встает на отправку с корреспондентского счета банка, что ускоряет процесс прохождения платежей. 3.2 Применение стратегии повышения экономической эффективности проведения расчётно-кассовых операций Деятельность Банка России в ближайшие годы будет направлена на совершенствование функционирования платежной системы России, проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрению современных технологий разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов. В то же время рассматривается вопрос о целесообразности и эффективности использования форматов на базе SWIFT как в проектируемой системе валовых расчетов, работающей в режиме реального времени, так и в других системах расчетов Банка России. Банком России будет продолжена работа по поддержанию ликвидности участников расчетов, совершенствованию тарифной политики в области ногих банков в единую универсальную платежную систему. Расчеты с помощью банковских карт становятся все более популярным ма, все ее технические возможности предназначены для наиболее быстрого прохождения платежа по пути «клиент-банк» максимально приближены к мы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять: – прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (ЭП), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом; – надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения. Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения клиринга: – открытие и ведение счетов клиентов и банков- корреспондентов; ы в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем. Таблица 3.2 Общее время, затрачиваемое контролерами
№ п/пНаименование работ, операций РКООбщее время, затрачиваемое контролерамиОбщее время, затрачиваемое контролерами, после мероприятий по ускорению платежейИзменение
1Работы по привлечению юридических лиц на об­служивание
2Работы по открытию ра­бочего дня
3Работы по закрытию ра­бочего дня
4 Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
4.5Проверка правильности заполнения платежных поручений
4.7Сверка образцов подпи­сей лиц, подписавших поручение
4.8Ввод реквизитов пору­чения в компьютер
4.10Отметка о проводке на всех экземплярах пору­чения
4.40Работа в системе Кли­ент-банк (распечатка, проведение платежей)
5Прочая работа
Итого:
Исходя из данных таблицы 3.2 можно сделать следующие выводы: Предлагаемая стратегия повышения эффективности расчётно–кассовых операций позволит сократить время непосредственного обслуживания клиентов, в частности: - время проверки правильности заполнения одного платежного поручения сократится на расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций. 4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Экономическая безопасность одна из составляющих корпоративной безопасности, представляющая собой состояние юридических, финансовых и производственных отношений, организационных связей, материальных и интеллектуальных ресурсов, при Для обеспечения защиты экономических интересов банка должна быть создана целостная система экономической безопасности. Создание и обеспечение функционирования системы экономической безопасности банка подразумевает разработку и осуществление мер противодействия всевозможным угрозам его экономической безопасности. Проект обеспечения экономической безопасности банка представляет собой единый организационно-технический комплекс, в ходе формирования которого разрабатывается концепция обеспечения безопасности банка или политика оммуникационных и вычислительных ресурсов, правила доступа на объект, правила обращения с конфиденциальной информацией, а также процедуры предотвращения нарушений режима безопасности и реагирования на них. Задачи, которые должны решать сегодня службы экономической безопасности банков: 1. Управление (сопровождение) кредитами и инвестициями на всех этапах от выдачи банком средств до их возврата, в том числе и оказание помощи клиентам фиктивных векселей и большого числа векселей банков, фактически находящихся в стадии финансового краха. Не менее важной является и экономическая разведка истинного состояния предприятий, акции которых котируются на бирже (не секрет, что эти котировки зачастую не имеют ничего общего с реальностью как в ту, так и в другую сторону). 3. Каждодневный анализ текущего финансового и организационного состояния партнеров при работе на рынке МБК. 4. Проведение мероприятий по созданию благоприятного имиджа их банков и его поддержанию при целенаправленных атаках на него конкурентов, способных, как минимум, очень быстро "уложить банк на бок", если не организовать соответствующего упреждающего противодействия. 5. Оказание упреждающих действий по предотвращению "психологического киллерства - низких расходах на содержание своих служб безопасности. Следует учесть следующие цифры. Затраты на безопасность. Западные страны: 2003 – 15-20-%, 2004 – 20%, Россия 2003 – меньше 1%, 2004 – 2-3%; - в недостаточной компетенции специалистов по сложным аспектам безопасности, таких как защита информации, применение комплексных систем. Анализ развития ситуации показывает, что даже повышение затрат, как финансовых, так и материально-технических, далеко не всегда дает необходимый эффект. Причина проста – самым слабым звеном оказывается человеческий фактор. Выделяется несколько основных причин утечки информации: действия, так называемых “инициативщиков”, готовых продать сведения – 36%; болтливость персонала– 10 %; подкуп работников – 28 %; Сейчас все большую актуальность приобретает многоплановая работа не только по подбору, подготовке собственной команды, но экономическая безопасность переходит в плоскость защиты интеллектуальной собственности предприятий и фирм. Они заинтересованы в сохранении своих ноу-хау, финансовых схем работы с клиентами и т.д. Порой, сосредоточив усилия на сборе материала о потенциальных угрозах, структурные подразделения не могут определить, а тем более прогнозировать поведение кадрового состава фирмы. Наиболее подверженным воздействию конкурентов оказывается среднее руководящее звено. Именно на него приходится наибольшее число утечек информации в пользу деятельности конкурента. Большой ущерб в реализация будет представлять собой результат совместной деятельности сотрудников банка, способных понять все ее аспекты, и руководителей, способных влиять на ее претворение в жизнь. Не менее важным фактором, влияющим на действенность политики безопасности, представляется готовность персонала к выполнению ее требований, доведение до каждого его обязанностей по поддержанию режима безопасности. Соблюдение политики безопасности должно гарантироваться наличием ответственного по каждому виду проблем. Разумеется, все основные положения политики безопасности должны быть закреплены в соответствующих распорядительных документах, состав и содержание которых определяются спецификой объекта. Однако, как правило, ни одна организация не сможет обойтись без положений о коммерческой тайне, о защите информации, об администраторе безопасности сети, правил, разграничивающих доступ к информации, содержащейся в автоматизированных системах, правил допуска персонала и посетителей в деятельности. Основными функциями являются: 1. Административно-распорядительная - подготовка решений по поддержанию режимов безопасности и конфиденциальности; определению положений, прав, обязанностей и ответственности должностных лиц по вопросам безопасности, а также по осуществлению представительских функций предприятия в данной области ее деятельности; 2. Хозяйственно-распорядительная - определение (совместно с другими подразделениями предприятия) ресурсов, необходимых для решения задач по обеспечению безопасности предприятия, подготовка и проведение мероприятий организационно- технического и правового характера, направленных на сохранность его собственности, в том числе интеллектуальной; 3. Учетно-контрольная - определение критически важных направлений финансово- экономической, производственно- коммерческой и других видов деятельности, подлежащих защите, а также возможных каналов утечки информации и и предприятия, подготовка и проведение соответствующих мероприятий; 6. Материально-техническая - направляемая на материально- техническое и технологическое обеспечение деятельности СБ, оснащение ее специальной техникой; 7. Научно-методическая - накопление и распространение передового опыта в области обеспечения безопасности; организация обучения сотрудников других подразделений (в необходимом им объеме); 8. Информационно-аналитическая - сбор, накопление и обработка данных, относящихся к сфере безопасности, создание и использование необходимых для этого технических и методических средств. Тем не менее, следует иметь в виду, что обеспечение СБ надежным инструментарием, одним из направлений работы по обеспечению такой защиты является создание благоприятных условий прежде всего для ведения финансовых операций, позволяющих получать максимальный доход при минимальных рисках. Однако чтобы целенаправленно формировать такие условия, в структуре банка прежде всего необходимо выделить и представить в качестве подлежащих анализу все те объекты и явления, которые оказывают влияние на экономическую безопасность банка, что позволит придать работе по ее обеспечению более системный и комплексный характер. В структуре комплексной системы организации работ по обеспечению экономической безопасности коммерческого банка можно выделить три контура обеспечения экономической безопасности, охватывающие основные источники, порождающие всевозможные угрозы экономической безопасности банка. В первый контур обеспечения экономической безопасности банка включен наиболее сильно влияющий на нее элемент - система управления банком (СУБ), основу которой составляет управленческий персонал банка, характеризуемый способностями к организационно-управленческой деятельности и личностными характеристиками. Организационно-техническое построение рабочих мест банка, включенное во второй контур, является следующим по важности элементом обеспечения его экономической безопасности. При этом с точки зрения организации мониторинга рабочих мест в банке представляется целесообразным разделить все их по й. В принципе, вопросы ведения информационно-аналитической работы в интересах службы экономической безопасности банка, как и вопросы обеспечения безопасности системы управления банка и организационно-технического построения рабочих мест в банке, заслуживают отдельного подробного обсуждения. Такой блок как "Информационно-технические средства защиты" реализует функцию защиты от утечки информации, выполняемую специальными средствами информационно-технического противодействия съему информации и контроля за защищаемыми объектами. Легальное применение этих средств обеспечивается мерами, являющимися составной частью комплекса организационно-правовых мер противодействия угрозам экономической безопасности. Конечно, построение комплексной системы экономической безопасности банка способно решить многие вопросы обеспечения его экономической безопасности. Однако, как бы ни была построена индивидуальная система безопасности коммерческого банка, самой эффективной является система коллективной безопасности. В качестве одного из способов обеспечения экономической безопасности банковского сектора экономики России можно предложить концепцию организации единой системы упреждающего мониторинга финансового состояния банков (ЕС банков и выявления проблемных в его департаменте банковского надзора разработана система раннего реагирования, позволяющая отслеживать потенциально проблемные банки и слабые звенья в банковской сети на самых ранних стадиях возникновения проблем. Было бы правильно, если бы наряду с этими задачами указанная система помогала и в поиске путей оздоровления банков - потенциальных банкротов. При этом в рамках ЕС УМ ФСБ использование указанной методики было бы целесообразно свести лишь к получению конечных, наиболее общих, оценок и показателей, характеризующих финансовое состояние того или иного банка. А в дополнение к информации, получаемой от системы раннего реагирования, в блок анализа ЕС УМ ФСБ целесообразно было бы включить и следующую информацию о банках: - дебиторов и кредиторов; - сведения из кредитных историй клиентов банка; - информацию об имеющихся коррсчетах и размещенных на них денежных средствах; - сведения об имеющейся недвижимости и других материальных ценностях; - сведения об уплате налогов и различных взносов. При этом анализ по каждому пункту может осуществляться как частная информационно-аналитическая задача (ЧИАЗ), решение которой основывается на методах анализа событий, а далее, решая информационно-аналитическую задачу на основе комплексирования ЧИАЗ, можно будет делать общие выводы о партнере и вырабатывать план организационно-правовых действий по отношению к нему. Нетрудно спрогнозировать, что на нынешнем этапе развития предпринимательства наряду с упреждающим мониторингом придется все больше и больше заниматься ликвидацией негативных последствий деятельности недобросовестных коммерческих структур и вопросах санации уже всей банковской системы, что предполагает не только восстановление платежеспособности отдельных кредитных учреждений, но и открытие в отношении организаций с целью обеспечения полного и непрерывного их безопасности банковской системы, поскольку и коммерческие банки входят в общую систему. Названная проблема актуальна не только для России, она является международной. Для представления реальной действенной помощи в противостоянии мошенничеству представители служб безопасности крупнейших банков и банковских групп объединились в Международную Ассоциацию по вопросам безопасности в банковском деле. Двумя основными функциями ассоциации являются обмен информацией и взаимопомощь для предотвращения и выявления действий в ущерб банкам. Механическими преградами на пути злоумышленников не ограничивается понятие экономической безопасности. Это всего лишь один из множества аспектов, ами дискредитировать банк. Это выливается в необоснованные публичные заявления в средствах массовой информации о финансовых проблемах банка-конкурента. Особенно часто подобные события разворачиваются в кулуарах различных финансовых собраний (аукционов, конференций и т. п.). Наиболее правильной реакцией в данной ситуации на Западе считается обращение потерпевшего в арбитражный суд. В России случаи такой адекватной реакции единичны. Банковская информация внутреннего назначения может просачиваться за пределы банка по нескольким каналам. Это может происходить по вине технических средств (слабая защита от проникновения злоумышленников в компьютерную сеть либо доступность телефонных линий к прослушиванию) либо целенаправленная утечка информации через банковских работников. Как подтверждение этого, можно привести результат психологических тестов - 50 % сотрудников любого учреждения способны в определенных ситуациях пренебречь своим долгом хранить служебную тайну. Кристально честны, исходя из этих же исследований, не более 1/4 сотрудников. Утрата же всего 20 % конфиденциальной информации делает банк потенциальным банкротом. ающей среды и другой негативной деятельности, способной нанести ущерб обществу. Разрабатывая меры по защите коммерческой тайны, необходимо экономически обосновать целесообразность засекречивания той или иной информации. В первую очередь выделяется информация, утечка которой может привести вашу фирму к банкротству. Это строго конфиденциальная информация. В мире бизнеса, это как правило, «ноу-хау». К конфиденциальной информации относятся сведения о перспективах развития банка, его клиентах, сроках и сумме кредитования. Огласка этих сведений, конечно же, не приведет к краху, но лишит банк на какое-то время устойчивой прибыли. Также не подлежит огласке информация, раскрытие которой может привести к неблагоприятным последствиям. К ней относятся: номера домашних телефонов, адреса руководителей и сотрудников, текущие планы работы, информация о конфликтных ситуациях и т.п. Остальные сведения относятся к открытым, то есть доступным всем. Но следует иметь в виду, что неправильно поданная информация может помочь аналитикам из конкурирующего банка обнаружить ваши уязвимые места. Пропажа (похищение) первых экземпляров договоров ведет к значительным затруднениям и даже невозможности доказывать те или иные положения при возникновении спора и его решении в судебном порядке. При подписании договора рекомендуется, чтобы представители сторон ставили подписи не только в конце договора, но и на каждом листе во избежании замены одного текста другим. Следует отметить, что затраты зарубежных банков на охрану своей коммерческой тайны составляют 10-15 % всех расходов на процесс производства. Поэтому наиболее расчетливые предприниматели пытаются на этом сэкономить, переложив затраты на плечи государства. - повышение риска операций, просроченные и пролонгированные кредиты, безнадежные долги. Обмен информацией о фактах фальсификации со стороны клиентов банковской системе необходим. Решению проблем безопасности отечественных коммерческих банков способствуют контакты с иностранными банками. С целью введения международных стандартов банковского надзора и унификации банковских стандартов в целом ЦБ сотрудничает с Базельским банком международных расчетов. Председатель Правления ЦБ и члены Правления представлены в руководящих органах Всемирного Банка, Европейского Банка Реконструкции и Развития, Международном Валютном фонде. ой безопасности важна компетентность банковских работников, в этом направлении Рооссии помогают Дойче Бундесбанк, Банк Англии, фирма KPMG "Peat Marwick" (группа Барентс). Фактор государственной помощи должен четко регулироваться законодательством, Центральный банк обязан гарантировать, что все коммерческие банки, имеющие лицензию на деятельность, планируют поддерживать экономическую безопасность в долгосрочном периоде. Предоставить такую гарантию ЦБ может только при реально действующем эффективном банковском надзоре. Осуществление всех перечисленных и планируемых мероприятий имеет цель повысить экономическую банковскую безопасность и довести ее уровень до международных стандартов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для предприятий и организаций роль системы расчетов заключается в том, что именно расчеты, как условие завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, обеспечивают кругооборот товаров (услуг) и денег, объединяющий всю экономику. Ведущую роль в организации системы расчетов обмена, система расчетов приводит в действие внутренний и внешний (международный) экономические обороты, связывает друг с другом и с населением различные сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты. Основное назначение коммерческих банков в системе расчетов – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для коммерческих банков расчеты – это главный участок деятельности, во многом обуславливающий их процветание. наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств; платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права его на кредит; наличие согласия плательщика на списание средств с его счета. При всей неоднородности определения принципов безналичных расчетов можно выделить следующие, наиболее часто встречающиеся в трудах отечественных экономистов: – обязательное условие хранение денежных средств в кредитных организациях; – принцип согласия плательщика на списание средств; – принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов; – принцип оптимальной скорости безналичных расчетов; – принцип периодической очередности платежа; принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений; 2) система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме; 3) система платежных форм, документов и правил документооборота – Формы безналичных расчетов установлены Гражданским Кодексом. Кодекс не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов, которые могут быть “on- line” режим). – великолепная взаимосвязь со всеми прикладными программами (“Операционный день”, “Баланс”, “Кредиты” и т.п.) – отсутствие ручной обработки информации. Единственным недостатком данной системы является стационарное программное обеспечение (т.е. невозможность быстрой его адаптация к изменяющимся условиям). Однако в современных условиях для того, чтобы выжить, банкам придется внедрять у себя онлайновые технологии, позволяющие в день по регламенту) получать из банка экспресс-выписки по своим счетам; 4) Работать с валютными счетами; 5) Пользоваться другими сервисными возможностями системы. Система "Клиент+Банк" позволяет банку и его клиентам обмениваться подписанными и зашифрованными пакетами документов по телефонным линиям связи. На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Курчатовского филиала Сбербанка находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. Учитывая большой объем документов, а главное, необходимость высокой точности обработки, осуществлять эту операцию посредством традиционной ручной обработки не всегда удается. Многие банки начинают использовать на этом участке специальные компьютерные программы, позволяющие автоматизировать процесс ввода в автоматизированную банковскую систему. печатного текста настроена на типовые виды печатающих устройств, реально используемых для заполнения бланка: лазерный принтер, матричный принтер или пишущую машину. Базовый комплект поставки имеет встроенную подсистему контекстного контроля, включающую проверку по справочнику банков ЦБ РФ, проверку ключевания счетов, проверку соответствия суммы текстом и прописью и др. В результате внедрения в систему расчетов электронных платежей время непосредственного обслуживания клиентов сократится 180 мин. Это время можно ть новые технологии, гибко применять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, а также обеспечивать индивидуальный подход к клиентам.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями). 2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями). 3. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденные ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. №205­–П. 4. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР (с изменениями от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г., 30 мая, 31 августа 1990 г.) 5. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2002 г.) 6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.) 7. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:«Ось-89», 2004. 8. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2002. - №4. – с. 15-17. 9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 1997. – 423 с. 10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2002. - 511 с. 11. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. - 415 с. 12. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 564 с. 13. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статисика, 2004. – 592с. 14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1998. – 387 с. 15. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с. 16. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. – 2001. - №12. – с. 17-21. 17. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. – 2002. - №1. – с. 15-19. 18. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: Финстатинформ, 1999. - 412 с. 19. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 1995. 493 с. 20. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996. –147 с. 21. Бурдинский А. Кому и зачем нужен Интернет Банкинг // Мир Интернет. – 1999. - № 9. – с. 41-45. 22. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. - М.: ЮНИТИ, 1995. 569 с. 23. Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские технологии. – 2002. - №12. – с. 12-17. 24. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. – 2001. - №1. – с. 23-25. 25. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: ОРКЕСТР, 2002. - 496 с. 26. Ефимова Л.Г. Банковское право. – М.: БЕК, 1994. – 312 с. 27. Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с. 28. Коган М.Л. Предприятие и банк. – М.: Аркаюр, 1993. – 302 с. 29. Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. - М.: Финансы, 1978. - 368 с. 30. Коттер Р., Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 1983. - 501 с. 31. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 1971. 217 с. 32. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 1995. – 129 с. 33. Кузьмин О. «Клиент-Банк» и программы распознавания отсканированных платежных поручений // Банковское дело в Москве. – 2000. - № 4. – с. 37-41. 34. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. – М.: Финансы и статистика, 1991. – 320 с. 35. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991. – 381 с. 36. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. – 2002. - №7. – с. 31-35. 37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1995. – 457 с. 38. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг // Банковское дело.– 2000.-№7.–с.12-14. 39. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 1995. – 335 с. 40. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. – 2002. - №7. – с. 31-35. 41. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 259 с. 42. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. – М.: Банки и биржи, 1998. – 299 с. 43. Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой //Экономика и жизнь. – 2001. - №19. 44. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 1986. – 351 с. 45. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 325 с. 46. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого банка // Планета Интернет. – 1998. - № 5-6. 47. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: Дело Лтд, 1995. - 72 с. 48. Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 1995. – 453 с. 49. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 1998. – 268 с. 50. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 1995. – 446 с. 51. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. - М.: Госфиниздат, 1963. 111 с. 52. Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 422 с. ГЛОССАРИЙ 1. Аккредитив — форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представ­ления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива. 2. Безналичный платежный оборот — часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных пе­речислений платежей по банковским счетам. 3. Денежный оборот - совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, которые выступают в функции сред­ства обращения и средства платежа. 4. Налично-денежный оборот - часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и сред­ства платежа. 5. Платежи - передача или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчётами (получателю), т.е. акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства, в результате чего он освобождается от долга. 6. Платежное поручение (распоряжение о банковском переводе) — поручение кли­ента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его сче­та и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказан­ных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполне­ния его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом). 7. Платежное требование — требование кредитора к плательщику оплатить сто­имость продукции (работ, услуг). Если в течение 3 рабочих дней со дня поступле­ния требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным и подлежит оплате плательщиком. Условие о применении такой формы расчетов может быть включено в договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих участников договора, проводить расчетные опе­рации в данной форме. 8. Платежный оборот - совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. 9. Расчетно-кассовые операции — ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению 10. Расчеты по инкассо — форма отношений, при которой банк обязуется по поруче­нию и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом. Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий банк). 11. Расчёты - процесс подсчёта сумм, подлежащих уплате одними лицами другим, т.е. определения того, кто и кому сколько должен в денежной форме. 12. Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чеко­дателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). Приложение 1 Общее время, затрачиваемое контролерами
№ п/пНаименование работ, операций РКОСредне­дневное количе­ство опера­цийВремя на выполне­ние 1 опе­рации, об­работку 1 документа (мин.)Средне­днев-ное количе­ство доку-ментов (шт.)Общее время (гр.3 х гр.4(5)
Работа по привлечению юридических лиц на обслуживание
1.Консультации клиентов по вопросам расчетно-кассо­вого обслуживания
Итого:
Работа по открытию рабочего дня
1Смена даты в компьютере при переходе на следующий день, замена даты штампов12

Х

2
2Раскладка выписок по кли­ентам801

80

80
Итого:

Х

Х

Х

82
Работа по закрытию рабочего дня
1Оформление электронных платежей (ввод в программу Hotblank, создание файла для дискеты, распечатка сводных поручений и реест­ров)
2Проверка правильности за­числения бухгалтерией банка коммунальных плате­жей на счета клиентов
3Раскладка ф. 63 по комму­нальным платежам в прило­жение клиентам
4Обработка платежного до­кумента для перечисления во вклад с распечаткой ме­мориального ордера
5Проверка ведомости остат­ков счетов, находящихся на картотеке №2
6Подсчет общей суммы, по­мещаемых в картотеку до­кументов, по каждому счету и запись итогов в кассовый ордер ф.53
7Начисление платы за РКО, распечатка ордеров и рас­кладка их в приложение клиентам
8Выписка ф. 63 на сумму за­числения за день и расшиф­ровка зачислений на обороте по балансовым счетам
9Выписка ф. 63 на сумму списания за день и расшиф­ровка списаний на обороте по балансовым счетам
10Запись в ф. 744 выданных и сданных наличных денег по символам
11Пересчет дня по компью­теру
12Сверка кассовых оборотов, подсчет итогов по кассовым журналам и сверка их с кас­сой и данными компьютера
13Раскладка платежных доку­ментов по балансовым сче­тами подсчет итогов по ка­ждому балансовому счету
14Распечатка операционного дневника
15Подшивка документов дня
16Сохранение информации, создание страховых элек­тронных копий
Итого:
Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
1Консультации по вопросам, возникающим в процессе обслуживания8540
2Оформление чековой книжки
3Подготовка, набор и распе­чатка извещений клиентов об изменении номеров сче­тов
4Ведение журнала по учету выручки, сдаваемой в банк предприятиями
Прием платежных пору­чений:
5Проверка правильности за­полнения платежных пору­чений
6Проверка наличия денег на счете
7Сверка образцов подписей лиц, подписавших поруче­ние
8По иногороднему платежу проверка по справочнику реквизитов получателя и его банка
9Ввод реквизитов поручения в компьютер
10Отметка о проводке на всех экземплярах поручения
Прием объявлений на взнос наличными:
11Прием и проверка заполне­ния объявлений на взнос на­личными
12Ввод реквизитов объявления в компьютер
13Отметка о проводке на объ­явлении
14Запись данных объявления в кассовый журнал
15Передача кассиру объявле­ния и кассового журнала для подписи
Прием денежного чека:
16Проверка заполнения де­нежного чека
17Сверка образцов подписей лиц, подписавших чек
18Проверка наличия денег на счете
19Ввод данных чека в компь­ютер
20Отметка о проводке на чеке и отделение корешка чека
21Запись данных чека в кассо­вый журнал
22Передача кассиру чека и кассового журнала для под­писи
23Запись в карточку получен­ных и перечисленных сумм по заработной плате
24Пересчет общей суммы пе­реводов и отметка о про­водке на всех экземплярах поручений
25Ввод реквизитов всех пору­чений перевода в компьютер
26Раскладка поручений в при­ложение клиентам
27Расстановка документов в картотеку по установленной очередности
28Отметка банка о дате приема на всех экземплярах документов, помещаемых в картотеку №2
29Возврат поручений из кар­тотеки по отзыву
30Ввод в компьютер реквизи­тов документов, помещае­мых в картотеку101,515
31Оплата документов из кар­тотеки №2К0
32Распечатка мемориального ордера при частичной оп­лате, отметка на поручении о частичной оплате40,20,8
33Запись в лицевом счете даты, суммы списания и ос­татка картотекиК0
34При приеме инкассовых по­ручений проверка реквизи­тов, регистрация в спец. журнале инкассовых пору­чений
35Сообщение клиентам о вы­ставленных инкассовых по­ручениях
36Оплата инкассовых поруче­ний при наличии средств на счете
37Списание со счетов клиен­тов процентов за кредит и основного долга по распо­ряжению кредитного отдела на основании кредитного договора
38Проведение платежей по покупке или продаже цен­ных бумаг
39Контроль овердрафтных счетов
40Работа в системе Клиент-банк (подкачка, распечатка, проведение платежей)
41Работа с картотекой №1 (по­становка документов, сооб­щение клиенту)11,51,5
42Выдача выписок клиентам20120
Итого:

Х

Х

Х

792,8
Прочая работа
1Составление ответов на письма и запросы клиентов, ГНИ и фондов

Х

2Изучение нормативной до­кументации115

Х

15
Итого:

Х

Х

Х

15
Итого:ХХХ1239,9
Приложение 2 Общее время, затрачиваемое контролерами, после мероприятий по ускорению платежей
№ п/пНаименование работ, операций РКОСредне­дневное количе­ство опера­цийВремя на выполне­ние 1 операции, обра­ботку 1 доку­мента (мин.)Сред­не­днев­ное ко­личе­ство доку­ментов (шт.)Об­щее время (гр.3 х гр.4(5)
Работа по привлечению юридических лиц на обслуживание
1.Консультации клиентов по вопросам расчетно-кассового обслуживания

2

5

Х

10
Итого:

Х

Х

Х

10
Работа по открытию рабочего дня
1Смена даты в компьютере при пе­реходе на следующий день, за­мена даты штампов12

Х

2
2Раскладка выписок по клиентам8018080
Итого:

Х

Х

Х

82
Работа по закрытию рабочего дня
1Оформление электронных плате­жей (ввод в программу Hotblank, создание файла для дискеты, рас­печатка сводных поручений и реестров)80
2Проверка правильности зачисле­ния бухгалтерией банка комму­нальных платежей на счета клиен­тов по ф. 631,25
3Раскладка ф. 63 по коммунальным платежам в приложение клиентам1,25
4Обработка платежного документа для перечисления во вклад с рас­печаткой мемориального ордера6
5Проверка ведомости остатков сче­тов, находящихся на картотеке №215
6Подсчет общей суммы, помещае­мых в картотеку документов, по каждому счету и запись итогов в кассовый ордер ф.532
7Начисление платы за РКО, распе­чатка ордеров и раскладка их в приложение клиентам51
8Выписка ф. 63 на сумму зачисле­ния за день и расшифровка зачис­лений на обороте по балансовым счетам
9Выписка ф. 63 на сумму списания за день и расшифровка списаний на обороте по балансовым счетам
10Запись в ф. 744 выданных и сдан­ных наличных денег по символам
11Пересчет дня по компьютеру
12Сверка кассовых оборотов, под­счет итогов по кассовым журна­лам и сверка их с кассой и дан­ными компьютера
13Раскладка платежных документов по балансовым счетами подсчет итогов по каждому балансовому счету
14Распечатка операционного днев­ника125

Х

25
15Подшивка документов дня19090
16Сохранение информации, созда­ние страховых электронных копий11010
Итого:

Х

Х

Х

340,1
Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента)
1Консультации по вопросам, воз­никающим в процессе обслужи­вания8540
2Оформление чековой книжки155
3Подготовка, набор и распечатка извещений клиентов об измене­нии номеров счетов
4Ведение журнала по учету вы­ручки, сдаваемой в банк предпри­ятиями

Х

Прием платежных поручений:
5Проверка правильности заполне­ния платежных поручений40140
6Проверка наличия денег на счете200,5

Х

10
7Сверка образцов подписей лиц, подписавших поручение40280
8По иногороднему платежу про­верка по справочнику реквизитов получателя и его банкаК0
9Ввод реквизитов поручения в компьютер401,560
10Отметка о проводке на всех эк­земплярах поручения400,520
Прием объявлений на взнос на­личными:
11Прием и проверка заполнения объявлений на взнос наличными
12Ввод реквизитов объявления в компьютер
13Отметка о проводке на объявле­нии
14Запись данных объявления в кас­совый журнал
15Передача кассиру объявления и кассового журнала для подписи
Прием денежного чека:
16Проверка заполнения денежного чека
17Сверка образцов подписей лиц, подписавших чек
18Проверка наличия денег на счете
19Ввод данных чека в компьютер
20Отметка о проводке на чеке и от­деление корешка чека
21Запись данных чека в кассовый журнал
22Передача кассиру чека и кассо­вого журнала для подписи
23Запись в карточку полученных и перечисленных сумм по заработ­ной плате
24Пересчет общей суммы переводов и отметка о проводке на всех эк­земплярах поручений
25Ввод реквизитов всех поручений перевода в компьютер
26Раскладка поручений в приложе­ние клиентам
27Расстановка документов в карто­теку по установленной очередно­сти
28Отметка банка о дате приема на всех экземплярах документов, помещаемых в картотеку №2
29Возврат поручений из картотеки по отзыву
30Ввод в компьютер реквизитов до­кументов, помещаемых в карто­теку
31Оплата документов из картотеки №2
32Распечатка мемориального ордера при частичной оплате, отметка на поручении о частичной оплате
33Запись в лицевом счете даты, суммы списания и остатка карто­теки
34При приеме инкассовых поруче­ний проверка реквизитов, регист­рация в спец. журнале инкассовых поручений
35Оплата инкассовых поручений при наличии средств на счетеК0
36Списание со счетов клиентов про­центов за кредит и основного долга по распоряжению кредит­ного отдела на основании кредит­ного договора111
37Проведение платежей по покупке или продаже ценных бумаг
38Контроль овердрафтных счетов
39Работа в системе Клиент-банк (подкачка, распечатка, проведение платежей)
40Работа с картотекой №1 (поста­новка документов, сообщение клиенту)
41Выдача выписок клиентам
Итого:
Прочая работа
1Составление ответов на письма и запросы клиентов, ГНИ и фондов
2Изучение нормативной докумен­тации
Итого:
Итого: