Каталог :: Программирование и комп-ры

Реферат: Финансовые функции в Exel

     Введение 
История  развития программ обработки электронных таблиц насчитывает немногим
более  десяти лет, но налицо огромный  прогресс в  этой области  программного
обеспечения.  Поэтому  возможности продукта,  претендующего на  звание самой
мощной  и производительной  программы обработки  электронных таблиц из
имеющихся сегодня на рынке,  должны быть  выше, по  крайней мере, на порядок
по сравнению с первыми программами такого рода.
Широкое распространение программ обработки  электронных таблиц  во  многом
объясняется универсальными возможностями  их применения поскольку без
вычислений, в широком смысле этого слова,  не обойтись в  самых  различных
сферах  нашей  жизни  (однако на  практике такое преимущество,  по данным
разработчиков , нередко приводит к  тому, что "средний  пользователь"
применяет   только  пять   процентов  функциональных возможностей, заложенных
в Ехсе1, хотя платит за все 100%).
Ехсе1 можно использовать как для решения простых задач учета, так и для
составления различных бланков, деловой  графики и  даже полного баланса
Фирмы.  Например,  на  предприятии  с  помощью  Ехсе1 можно облегчать решение
таких задач, как обработка заказов и планирование  производства, расчет
налогов и заработной платы, учет кадров и издержек   управление сбытом и
имуществом и многих других.
Однако  область  применения  программы  не  ограничивается  только  сферой
деловой  жизни.  Благодаря  мощным  математическим  и инженерным  функциям  с
помощью  Ехсе1  можно  решить множество  задач также  в области  естественных
и  технических наук.  возможности использования этой программы, безусловно,
далеко выходят за рамки упомянутых,  и Вы,  дорогой читатель, неоднократно
сможете убедиться в этом.
                              Функции Excel.                              
Функции призваны облегчить работу при создании и взаимодействии с
электронными таблицами.
На панели инструментов имеется кнопка «Мастер функций». При ее нажатии
открывается диалоговое окно, состоящая из двух табличек: одна – «Категории»
функций,  другая – непосредственно «Функции».  Всего в стандартном Exel
насчитывается 11 категорий: «10 недавно использовавшихся», «полный алфавитный
перечень», «финансовые», дата и время», «математические»,  «статистические»,
ссылки и массивы», работа с базой данных», «текстовые», «логические»,
«проверка свойств и значений».
Тема реферата: «Финансовые функции в Exel», поэтому именно их мы и будем
рассматривать.
Вот перечень финансовых функций с синтаксисом и кратким описанием, точно так
как они представлены в «Мастере функций»:
Финансовые функции:
     АМГД (стоимость; ликвидная_стоимость;жизнь;период) возвращает общегодовую
величину амортизации имущества для указанного периода.
     АМР (стоимость;ликвидная_стоимость;время_амортизации) возвращает величину
непосредственной амортизации имущества за один период.
     БЗ (норма;число_периодов;выплата;нз;тип) возвращает будущее значение
вклада с периодическими постоянными выплатами.
     ВНДОХ (значения;предложение) возвращает внутреннюю скорость оборота для
ряда последовательных операций с наличными.
     ДДОБ (стоимость;остаточная_стоимость;время_эксплуатации;период;.)
снижение стоимости основных фондов за указанный период времени, рассчитанный по
методу двойной амортизации или по другому указанному методу.
     ДОБ (стоимость;остаточная_стоимость;время_эксплуатации;период;месяц)
возвращает амортизацию имущества за указанный период с использованием метода
постоянного учета амортизации.
     КПЕР (норма;выплата;нз;бс;тип) возвращает общее количество периодов
выплаты для данного вклада с постоянными выплатами и постоянным процентом.
     МВСД (значения;финансовая_норма;реинвест_норма) возвращает внутреннюю
скорость оборота для ряда последовательных операций с наличными при различных
скоростях прихода и расхода.
     НОРМА (кпер;выплата;нз;бс;тип;предложение) возвращает норму прибыли за
один период при выплате ренты
     НПЗ (норма;значение1;значение2;.) возвращает чистый текущий объем вклада,
вычисляемый на основе ряда последовательных поступлений (отрицательных чисел) и
нормы амортизации (положительных чисел).
     ОСНПЛАТ (норма;период;кпер;тс;бс;тип) возвращает величину выплат на
основной капитал для вклада в данный период, при постоянных платежах и
постоянном проценте.
     ПДОБ (ликв_стоимость;ост_стоим;время_полн_аморт;нач_период;.) возвращает
величину амортизации имущества для явно указанного или соответствующего периода
с использованием метода разового учета амортизации.
     ПЗ (норма;кпер;выплата;бс;тип) возвращает текущий объем вклада: общая
сумма всех будущих платежей.
     ПЛПРОЦ (норма;период;кпер;тс;бс;тип) возвращает величину выплаты прибыли
на вложения за данный период, основанную на периодических, постоянных выплатах
и постоянном проценте.
     ППЛАТ (норма;кпер;нз;бс;тип) возвращает величину выплаты за один период
годовой ренты.
     ПРОЦПЛАТ (норма;в;число_за;тз) возвращает проценты платежа по прямому займу.
А теперь рассмотрим каждую более подробно.
     

БЗ

Возвращает будущее значение вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки. Синтаксис БЗ(ставка;кпер;плата;нз;тип) Для получения более подробной информации об аргументах функции БЗ и более подробной информации о других функциях выплат по ренте, см. справку по функции ПЗ. Ставка — это процентная ставка за период. Кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты. Плата — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течении всего периода выплат. Обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента нз. Нз — это текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плата. Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент тип опущен, то он полагается равным 0.

Тип

Когда нужно платить

0В конце периода
1В начале периода
Замечания
  • Убедитесь, что для аргументов ставка и кпер используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то ставка должна быть 12%/12 , а кпер должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то ставка должна быть 12%, а кпер должно быть 4.
  • Все аргументы, означающие деньги, которые платятся (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.
Примеры БЗ(0,5%; 10; -200; -500; 1) равняется 2581,40 р. БЗ(1%; 12; -1000) равняется 12 682,50 р. БЗ(11%/12; 35; -2000; ; 1) равняется 82 846,25 р. Предположим, необходимо зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Предположим, предполагается вложить 1000 рублей под 6% годовых (что составит в месяц 6%/12 или 0,5%) и вкладывать по 100 рублей в начале каждого следующего месяца в течение следующих 12 месяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 месяцев? БЗ(0,5%; 12; -100; -1000; 1) равняется 2301,40 р.

МВСД

Возвращает модифицированную внутреннюю скорость оборота средств для ряда последовательных периодических операций с наличными. Функция МВСД учитывает как стоимость инвестиции, так и доход получаемый от реинвестирования. Синтаксис МВСД(значения;ф_ставка;р_ставка) Значения - это массив или ссылка на ячейки, содержащие числовые величины. Эти числа представляют ряд денежных выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), происходящие в регулярные периоды времени.
  • Аргумент значения должен содержать по крайней мере одно положительное и одно отрицательное значение для того, чтобы можно было вычислить модифицированную внутреннюю скорость оборота. В противном случае функция МВСД возвращает значение ошибки #ДЕЛ/0!.
  • Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит тексты, логические значения или пустые ячейки, то такие значения игнорируются; однако, ячейки, которые содержат нулевые значения учитываются.
Ф_ставка - это норма прибыли, выплачиваемой за деньги, находящиеся в наличном обороте. Р_ставка - это норма прибыли, получаемой за деньги, находящиеся в наличном обороте при реинвестировании. Замечания
  • МВСД использует порядок расположения чисел в аргументе значения для определения порядка выплат и поступлений. Убедитесь, что значения выплат и поступлений введены в нужной последовательности и с правильными знаками (положительные значения для получаемых денег и отрицательные значения для выплачиваемых).
  • Если n - это количество чисел в аргументе значения, f - это ф_ставка, а r - это р_ставка, то формула для вычисления функции МВСД будет иметь вид:
Примеры Предположим, что Вы занимаетесь рыболовным промыслом и только что завершили пятый год работы. Пять лет назад вы взяли 120 000 руб. под 10 процентов годовых для покупки лодки. Ваши годовые уловы принесли прибыль в 39 000 руб., 30 000 руб., 21 000 руб., 37 000 руб. и 46 000 руб. соответственно. За эти годы Вы реинвестировали получаемую прибыль под 12 процентов годовых. Пусть на рабочем листе Ваш заем введен как -120 000 в ячейку B1 и в ячейки B2:B6 введены значения Вашей прибыли за каждый год. Тогда модифицированная внутренняя скорость оборота за пять лет вычисляется следующим образом: МВСД(B1:B6; 10%; 12%) равняется 12,61 процентам Модифицированная внутренняя скорость оборота за три года вычисляется следующим образом: МВСД(B1:B4; 10%; 12%) равняется -4,80 процентам Модифицированная внутренняя скорость оборота за пять лет, если значение аргумента р_ставка равно 14%, вычисляется следующим образом: МВСД(B1:B6; 10%; 14%) равняется 13,48 процентам

ВНДОХ

Возвращает внутреннюю скорость оборота для ряда последовательных операций с наличными, представленными числовыми значениями. Объемы операций не обязаны быть одинаковыми, как в случае ренты. Однако они должны происходить через равные промежутки времени, например, ежемесячно или ежегодно. Внутренняя скорость оборота - это процентная ставка дохода, полученного от инвестиции, состоящий из выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), которые происходят в регулярные периоды времени. Синтаксис ВНДОХ(значения;прогноз) Значения - это массив или ссылка на ячейки, содержащие числовые величины, для которых вычисляется внутренняя скорость оборота средств.
  • Значения должны включать по крайней мере одно положительное значение и одно отрицательное значение, для того, чтобы можно было вычислить внутреннюю скорость оборота.
  • ВНДОХ использует порядок значений для интерпретации порядка денежных выплат или поступлений. Убедитесь, что Вы ввели значения выплат и поступлений в правильном порядке.
  • Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит тексты, логические значения или пустые ячейки, то такие значения игнорируются.
Прогноз - это величина, о которой предполагается, что она близка к результату ВНДОХ.
  • Microsoft Excel использует метод итераций для вычисления ВНДОХ. Начиная со значения прогноз, функция ВНДОХ выполняет циклические вычисления, пока не получит результат с точностью 0,00001 процента. Если функция ВНДОХ не может получить результат после 20 попыток, то возвращается значение ошибки #ЧИСЛО! .
  • В большинстве случаев нет необходимости задавать прогноз для вычислений с помощью функции ВНДОХ. Если прогноз опущен, то он полагается равным 0,1 (10 процентов).
  • Если ВНДОХ выдает значение ошибки #ЧИСЛО! , или если результат далек от ожидаемого, можно попытаться выполнить вычисления еще раз с другим значением аргумента прогноз.
Замечания Функция ВНДОХ тесно связана с функцией НПЗ, используемой для вычисления чистого текущего объема вклада. Скорость оборота, вычисляемая ВНДОХ является процентной ставкой, соответствующей 0 (нулевому) чистому текущему объему вклада. Взаимосвязь функций НПЗ и ВНДОХ отражена в следующей формуле: НПЗ(ВНДОХ(B1:B6),B1:B6) равняется 3.60E-08 [Учитывая точность расчета для функции ВНДОХ, значение 3.60E-08 можно считать 0 (нулевым).] Примеры Предположим, что Вы хотите заняться ресторанным бизнесом. Вы оценили первоначальный взнос в 70 000 руб. и ожидаете получить чистый доход в течение пяти лет в следующих размерах: 12 000 руб., 15 000 руб., 18 000 руб., 21 000 руб. и 26 000 руб. Ячейки B1:B6 содержат следующие значения: -70 000, 12 000, 15 000, 18 000, 21 000 и 26 000 соответственно. Следующая формула вычисляет внутреннюю скорость оборота инвестиции после четырех лет: ВНДОХ(B1:B5) равняется -2,12 процентам Внутренняя скорость оборота после пяти лет: ВНДОХ(B1:B6) равняется 8,66 процентам Чтобы вычислить внутреннюю скорость оборота после двух лет, придется задать аргумент прогноз: ВНДОХ(B1:B3;-10%) равняется -44,35 процентам

ЧИСТВНДОХ

Возвращает внутреннюю скорость оборота для расписания денежных поступлений, которые не обязательно периодические. Для периодических поступлений используется функция ВНДОХ Если эта функция недоступна, следует установить надстройку «Пакет Анализа», а затем подключить его с помощью команды Надстройки меню Сервис. Синтаксис ЧИСТВНДОХ(значения;даты;прогноз) Значения — это ряд поступлений наличных, соответствующий расписанию платежей, приведенному в аргументе даты. Первый платеж является необязательным и соответствует выплате в начале инвестиции. На все последующие выплаты делается скидка на основе 365-дневного года. Ряд значений должен содержать по крайней мере одно положительное и одно отрицательное значение. Даты — это расписание дат платежей, которое соответствует ряду операций с наличными. Первая дата означает начало расписания платежей. Все другие даты должны быть позже этой даты, но могут идти в произвольном порядке. Прогноз — это предполагаемое значение результата функции ЧИСТВНДОХ. Замечания
  • Microsoft Excel хранит даты как целые числа и может выполнять над ними вычисления. Если в книге используется система дат 1900, в числовом формате Excel хранит 1 января 1900 г. как 1. Если в книге используется система дат 1904, в числовом формате Excel хранит 1 января 1904 г. как 0 (в числовом формате 2 января 1904 г. — это 1). Например, в системе дат 1900 Excel хранит в числовом формате 1 января 1998 г. как 35796, так как между этим днем и 1 января 1900 г. прошло 35795 дней.Хранение даты и времени в Microsoft Excel.
  • Числа в аргументе даты усекаются до целых.
  • ЧИСТВНДОХ предполагает по крайне мере одну положительную и одну отрицательную операцию с наличными (то есть, по крайней мере один платеж и одно поступление); в противном случае ЧИСТВНДОХ возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если любое число в аргументе даты не является допустимой датой, то функция ЧИСТВНДОХ возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если любое число в аргументе даты предшествует начальной дате, то функция ЧИСТВНДОХ возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • Если значения и даты содержат различное количество значений, то функция ЧИСТВНДОХ возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
  • В большинстве случаев нет необходимости задавать аргумент прогноз для функции ЧИСТВНДОХ. Если это аргумент опущен, то прогноз полагается равным 0,1 (10 процентов).
  • ЧИСТВНДОХ тесно связана с функцией ЧИСТНЗ. Скорость оборота, вычисленная функцией ЧИСТВНДОХ — это процентная ставка дохода, соответствующая ЧИСТНЗ = 0.
  • Microsoft Excel использует итеративный метод для вычисления ЧИСТВНДОХ. Используя меняющуюся скорость оборота (начиная со значения прогноз), функция ЧИСТВНДОХ производит циклические вычисления, пока не получит результат с точностью до 0,000001 процента. Если функции ЧИСТВНДОХ не удается найти результат за 100 попыток, то возвращается значение ошибки #ЧИСЛО!. Скорость оборота меняется до тех пор, пока:
где: di = дата i-ой или последней операции с наличными. d1 = дата 0-ой операции (начальная дата). Pi = сумма i-ой или последней операции. Пример Рассмотрим инвестицию, при которой предполагается выплата наличными 10 000 руб. 1 января 1998 года и поступления: 2750 руб. 1 марта 1998 года, 4250 руб. 30 октября 1998 года, 3250 руб. 15 февраля 1999 года и 2750 руб. 1 апреля 1999 года. Внутренняя скорость оборота (в системе дат 1900) составит: ЧИСТВНДОХ({-10000;2750;4250;3250;2750}; {"1.1.98";"1.3.98";"30.10.98";"15.2.99";"1.4.99"};0,1) равняется 0,374859 или 37,4859 процентам

АМГД

Возвращает годовую амортизацию имущества для указанного периода. Синтаксис АМГД(стоимость;остаточная_стоимость;время_эксплуатации;период) Нач_стоимость - это начальная стоимость имущества. Ост_стоимость - это стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации - это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). Период - это период (должен быть измерен в тех же единицах, что и время полной амортизации). Замечания
  • АМГД вычисляется следующим образом:
Примеры Если Вы купили грузовик за 30 000 руб., который имеет срок эксплуатации 10 лет и остаточную стоимость 7 500 руб., то годовая амортизация за первый год составит: АМГД(30000;7500;10;1) равняется 4090,91 руб. Годовая амортизация за десятый год составит: АМГД(30000;7500;10;10) равняется 409,09 руб.

АМР

Возвращает величину непосредственной амортизации имущества за один период. Синтаксис АМР(стоимость;остаток;период) Нач_стоимость - это начальная стоимость имущества. Ост_стоимость - это стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации - это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). Пример Предположим Вы купили за 30 000 руб. грузовик, который имеет срок эксплуатации 10 лет, после чего оценивается в 7 500 руб. Снижение стоимости для каждого года эксплуатации составит: АМР(30000; 7500; 10) равняется 2 250 руб.

ПЗ

Возвращает текущий объем вклада. Текущий объем — это общая сумма, которую составят будущие платежи. Например, когда деньги берутся взаймы, заимствованная сумма и есть текущий объем для заимодавца. Синтаксис ПЗ(ставка;кпер;выплата;бз;тип) Ставка — это процентная ставка за период. Например, если получена ссуда под автомобиль под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12, или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или 0,83% или 0,0083. Кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты. Например, если получена ссуда на 4 года под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента кпер в формулу нужно ввести число 48. Выплата — это выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб. под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33. Бз — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0). Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц. Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущенВ конце периода
1В начале периода
Замечания
  • Убедитесь, что для аргументов ставка и кпер используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то ставка должна быть 12%/12 , а кпер должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то ставка должна быть 12%, а кпер должно быть 4.
  • Следующие функции используются для вычислений, связанных с интервалами выплат:
ОБЩПЛАТОСНПЛАТ
ОБЩДОХОДПЗ
БЗНОРМА
БЗРАСПИСЧИСТВНДОХ
ПЛПРОЦЧИСТНЗ
ППЛАТ
· Интервал выплат - это последовательность постоянных денежных платежей, делаемых в непрерывный период. Например, заем под автомобиль или заклад являются интервалами выплат. Для получения более подробных сведений см. описание каждой функции, связанной с интервалом выплат.
  • В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые деньги, такие как депозит на накопление, представляются отрицательным числом; полученные деньги, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1 000 руб. представляется аргументом -1000, для вкладчика и представляется аргументом 1000, если для банка.
  • Microsoft Excel выражает каждый финансовый аргумент через другие. Если ставка не равна 0, то:
Если ставка равна 0, то: (выплата * кпер) + нз + бз = 0 Пример Предположим, что выкупается страховка, по которой выплачивается по 500 руб. в конце каждого месяца в течение 20 последующих лет. Стоимость ренты составляет 60 000 руб. и выплачиваемые деньги принесут 8 процентов годовых. Необходимо определить, будет ли это хорошим способом инвестировать капитал. Используя функцию ПЗ получаем, что настоящий объем вклада составит: ПЗ(0,08/12; 12*20; 500; ; 0) равняется -59 777,15 руб, Результат получается отрицательный, поскольку он представляет деньги, которые необходимо выплатить. Настоящий объем вклада (59 777,15 руб.) меньше, чем запрашиваемая цена (60 000 руб.). Следовательно, можно сделать вывод, что это не самый лучший способ инвестирования денег.

НПЗ

Вычисляет чистый текущий объем вклада, используя учетную ставку, а также объемы будущих платежей (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения). Синтаксис НПЗ(ставка;значение1;значение2; ...) Ставка - это учетная ставка за один период. Значение1, значение2, ... - это от 1 до 29 аргументов, представляющих расходы и доходы.
  • Значение1, значение2, ... должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны осуществляться в конце каждого периода.
  • НПЗ использует порядок аргументов значение1, значение2, ... для определения порядка поступлений и платежей. Убедитесь в том, что Ваши платежи и поступления введены в правильном порядке.
  • Аргументы, которые являются числами, пустыми ячейками, логическими значениями или текстовыми представлениями чисел учитываются; аргументы, которые являются значениями ошибки или текстами, которые не могут быть преобразованы в числа, игнорируются.
  • Если аргумент является массивом или ссылкой, то учитываются только числа. Пустые ячейки, логические значения, тексты или значения ошибок в массиве или ссылке игнорируются.
Замечания
  • Считается , что инвестиция, значение которой вычисляет функция НПЗ, начинается за один период до даты денежного взноса значение1 и заканчивается с последним денежным взносом в списке. Вычисления функции НПЗ базируются на будущих денежных взносах. Если первый денежный взнос приходится на начало первого периода, то первое значение следует добавить к результату функции НПЗ, но не включать в список аргументов. Для получения более подробной информации, см. примеры ниже.
  • Если n - это количество денежных взносов в списке значений, то формула для функции НПЗ имеет вид:
  • НПЗ аналогична функции ПЗ (текущее значение). Основное различие между функциями ПЗ и НПЗ заключается в том, что ПЗ допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В отличие от денежных взносов переменной величины в функции НПЗ, денежные взносы в функции ПЗ должны быть постоянны на весь период инвестиции. Для получения информации о функциях платежей по ссуде и финансовых функциях, см. ПЗ.
  • НПЗ также связана с функцией ВНДОХ (внутренняя скорость оборота). ВНДОХ - это скорость оборота, для которой НПЗ равняется нулю: НПЗ(ВНДОХ(...); ...) = 0.
Примеры Рассмотрим инвестицию, при которой Вы выплачиваете 10 000 рублей через год после сегодняшнего дня и получаете годовые доходы 3 000 руб., 4 200 руб. и 6 800 руб. в последующие три года. Предположим, что учетная ставка составляет 10 процентов, в таком случае чистый текущий объем инвестиции составит: НПЗ(10%; -10000; 3000; 4200; 6800) равняется 1188,44 руб. В предыдущем примере начальный платеж 10 000 руб. был включен как одно из значений, поскольку выплата производилась в конце первого периода. Рассмотрим инвестиции, которые начинаются в начале первого периода. Допустим Вы интересуетесь покупкой обувного магазина. Стоимость предприятия - 40 000 руб. и Вы ожидаете получить следующие доходы за первые пять лет: 8 000 руб., 9 200 руб., 10 000 руб., 12 000 руб. и 14 500 руб. Годовая учетная ставка равна 8 процентов. Она может представлять степень инфляции или учетную ставку конкурирующих инвестиций. Если стоимость и доходы от обувного магазина введены в ячейки от B1 до B6 соответственно, то чистый текущий объем инвестиции в обувной магазин составит: НПЗ(8%; B2:B6)+B1, что равняется 1922,06. В предыдущем примере начальная цена 40 000 руб. не включалась в список значений, поскольку выплата пришлась на начало периода. Предположим, что на шестой год ваши дела шли менее удачно, и ожидается убыток в 9 000 руб. для шестого года. Чистый текущий объем инвестиции в обувной магазин после шести лет составит: НПЗ(8%; B2:B6; -9000)+B1, что равняется -3749,47.

КПЕР

Возвращает общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Синтаксис КПЕР(ставка;платеж;нз;бз;тип) Для получения более полного описания смысла аргументов функции КПЕР и для получения более подробной информации о функциях платежей по ссуде см. ПЗ. Ставка - это процентная ставка за период. Плата - это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течении всего периода выплат. Обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Нз - это текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Бз - это будущая стоимость или баланс наличности, который нужно достичь после последней выплаты. Если аргумент бз опущен, то предполагается, что он равен 0 (например, бз для займа равно 0). Тип - это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущенВ конце периода
1В начале периода
Примеры КПЕР(12%/12; -100; -1000; 10000; 1) равняется 60 КПЕР(1%; -100; -1000; 10000) равняется 60 КПЕР(1%; -100; 1000) равняется 11

НОРМА

Возвращает процентную ставку за один период при выплате ренты. Функция НОРМА вычисляется методом последовательного приближения и может не иметь решения или иметь несколько решений. Если после 20 итераций погрешность определения ставки превышает 0,0000001, то функция НОРМА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Синтаксис НОРМА(кпер;выплата;нз;бз;тип;нач_прибл) Полное описание смысла аргументов кпер, выплата, нз, бз и тип см. в справке по функции ПЗ. Кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты. Плата — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента бз. Нз — это текущее значение — общая сумма, которую составят будущие платежи . Бз — это требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бз опущен, то он полагается равным 0 (например, бз для займа равно 0). Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущенВ конце периода
1В начале периода
Нач_прибл — это предполагаемая величина нормы.
  • Если нач_прибл опущено, то оно полагается равным 10 процентам.
  • Если функция НОРМА не сходится, следует попытаться использовать различные значения нач_прибл. Обычно функция НОРМА сходится, если нач_прибл имеет значение между 0 и 1.
Замечания Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов нач_прибл и кпер. Если делаются ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу под 12 процентов годовых, используйте 12%/12 для задания аргумента нач_прибл и 4*12 для задания аргумента кпер. Если вы делаются ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента нач_прибл и 4 для задания аргумента кпер. Пример Чтобы определить процентную ставку для четырехлетнего займа в 8 000 р. с ежемесячной выплатой в 200 р. можно использовать следующую формулу: НОРМА(48; -200; 8000) равняется 0,77 процентов Это месячная процентная ставка, так как период равен месяцу. Годовая процентная ставка составит 0,77%*12, что равняется 9,24 процентам.

ПДОБ

Возвращает значение амортизации имущества за данный период, включая конкретные периоды, используя метод двойного процента со снижающегося остатка или иной явно указанный метод. ПДОБ представляет метод со снижающегося остатка. Синтаксис ПДОБ(стоимость;остаток;период;нач_период;кон_период;коэфф;без_переключения) Нач_стоимость - это начальная стоимость имущества. Ост_стоимость - это стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации - это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). Нач_период - это начальный период, для которого вычисляется амортизация. Нач_период должен быть задан в тех же единицах, что и период. Кон_период - это конечный период, для которого вычисляется амортизация. Кон_период должен быть задан в тех же единицах, что и период. Коэфф - это норма снижения балансовой стоимости (амортизации). Если коэфф опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка). Измените коэфф, если Вы не хотите использовать метод удвоенного процента со снижающегося остатка. Описание метода удвоенного процента со снижающегося остатка см. ДДОБ. Без_переключения - это логическое значение, определяющее следует ли использовать прямую амортизацию в том случае, когда амортизация превышает вычисленную величину амортизации.
  • Если аргумент без_переключения имеет значение ИСТИНА, то Microsoft Excel не переключается на метод равномерного начисления амортизации, даже если амортизация больше вычисленного снижающегося остатка.
  • Если аргумент без_переключения имеет значение ЛОЖЬ или опущен, то Microsoft Excel переключается на метод равномерного начисления амортизации, если амортизация больше вычисленного снижающегося остатка.
Все аргументы, за исключением аргумента без_переключения, должны быть положительными числами. Примеры Предположим, что предприятие приобрело новую машину. Машина стоит 2 400 руб. и имеет срок службы 10 лет. Остаточная стоимость составляет 300 руб. Следующие примеры показывают амортизацию за несколько периодов. Результаты округляются до двух знаков после запятой. ПДОБ(2400; 300; 3650; 0; 1) равняется 1,32 руб., амортизация за первый день. Microsoft Excel автоматически предполагает, что коэфф равен 2. ПДОБ(2400; 300; 120; 0; 1) равняется 40,00 руб., амортизация за первый месяц. ПДОБ(2400; 300; 10; 0; 1) равняется 480,00 руб., амортизация за первый год. ПДОБ(2400; 300; 120; 6; 18) равняется 396,31 руб., амортизация за период между 6-м и 18-м месяцами эксплуатации. ПДОБ(2400; 300; 120; 6; 18; 1,5) равняется 311,81 руб., амортизация за период между шестым и восемнадцатым месяцами эксплуатации при использовании аргумента коэфф равного 1,5, вместо метода удвоенного процента со снижающегося остатка. Предположим теперь, что машина за 2 400 руб. была приобретена в середине первого квартала финансового года. Следующая формула определяет амортизацию за первый финансовый год владения имуществом, причем налоговые законы ограничивают обесценивание 150 процентов по методу снижающегося остатка: ПДОБ(2400; 300; 10; 0; 0,875; 1,5) равняется 315,00 руб.

ДОБ

Возвращает амортизацию имущества на заданный период, используя метод постоянного учета амортизации. Синтаксис ДОБ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период;месяц) Нач_стоимость - это начальная стоимость имущества. Ост_стоимость - это стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации - это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). Период - это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации. Месяц - это количество месяцев в первом году. Если аргумент месяц опущен, то предполагается, что он равен 12. Замечания Метод постоянного учета амортизации вычисляет амортизацию, используя фиксированную процентную ставку. ДОБ использует следующие формулы для вычисления амортизации за период: (нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка где: ставка = 1 - ((ост_стоимость / нач_стоимость) ^ (1 / время_эксплуатации)), округленное до трех десятичных знаков после запятой Особым случаем является амортизация за первый и последний периоды. Для первого периода ДОБ использует такую формулу: нач_стоимость * ставка * месяц / 12 Для последнего периода ДОБ использует такую формулу: ((нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка * (12 - месяц)) / 12 Примеры Предположим, что предприятие приобрело новое оборудование. Оборудование стоит 1000000 руб. и имеет срок эксплуатации шесть лет. Остаточная стоимость оборудования 100000 руб. Следующие примеры показывают величину амортизации за время эксплуатации оборудования. Результаты округлены до целых. ДОБ(1000000;100000;6;1;7) равняется 186 083 руб. ДОБ(1000000;100000;6;2;7) равняется 259 639 руб. ДОБ(1000000;100000;6;3;7) равняется 176 814 руб. ДОБ(1000000;100000;6;4;7) равняется 120 411 руб. ДОБ(1000000;100000;6;5;7) равняется 82 000 руб. ДОБ(1000000;100000;6;6;7) равняется 55 842 руб. ДОБ(1000000;100000;6;7;7) равняется 15 845 руб.

ДДОБ

Возвращает значение амортизации имущества за данный период, используя метод двойного процента со снижающегося остатка или иной явно указанный метод. Синтаксис ДДОБ(стоимость;остаточная_стоимость;время_эксплуатации;период;коэффициент) Стоимость — это начальная стоимость имущества. Остаточная_стоимость — это стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации — это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). Период — это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации. Коэффициент — это норма снижения балансовой стоимости (амортизации). Если аргумент опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка) Все пять аргументов должны быть положительными числами. Замечания
  • Метод двойного процента со снижающегося остатка вычисляет амортизацию, используя увеличенный коэффициент. Амортизация максимальна в первый период, в последующие периоды уменьшается. Функция ДДОБ использует следующую формулу для вычисления амортизации за период:
((стоимость - остаточная_стоимость) - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * (коэффициент/время_эксплуатации)
  • Если нужно использовать другой метод вычисления амортизации, измените значение аргумента коэффициент.
  • Используйте функцию ПДОБ, если необходимо использовать прямую амортизацию в том случае, когда амортизация превышает вычисленную величину амортизации.
Примеры Предположим, что предприятие приобрело новую машину. Машина стоит 2 400 руб. и имеет срок службы 10 лет. Остаточная стоимость составляет 300 руб. Следующие примеры показывают амортизацию за несколько периодов. Результаты округляются до двух знаков после запятой. ДДОБ(2400;300;3650;0;1)) равняется 1,32 руб., амортизация за первый день. Microsoft Excel автоматически предполагает, что коэфф равен 2. ДДОБ(2400;300;120;0;1) равняется 40,00 руб., амортизация за первый месяц. ДДОБ(2400;300;10;1;2) равняется 480.00 руб., амортизация за первый год. ДДОБ(2400;300;10;2;1,5) равняется 306,00 руб., амортизация за второй год при использования коэффициента равного 1,5 (а не метода двойного процента). ДДОБ(2400;300;10;10) равняется 22.12 руб., амортизация за десятый год. Microsoft Excel автоматически предполагает, что коэффициент равен 2.

ПЛПРОЦ

Возвращает платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Для получения более полного описания смысла аргументов функции ПЛПРОЦ и более подробной информации о функциях, связанных с ежегодными выплатами, см. справку по функции ПЗ. Синтаксис ПЛПРОЦ(ставка;период;кпер;нз;бз;тип) Ставка — это процентная ставка за период. Период — это период, для которого требуется найти платежи по процентам; должен находиться в интервале от 1 до кпер. Кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты. Нз — это текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Бз — это будущая стоимость или баланс наличности, который нужно достичь после последней выплаты. Если аргумент бз опущен, то предполагается, что он равен 0 (например, бз для займа равно 0). Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент тип опущен, то он полагается равным 0.

Тип

Когда нужно платить

0 В конце периода
1 В начале периода
Замечания
  • Убедитесь, что для аргументов ставка и кпер используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то ставка должна быть 12%/12 , а кпер должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то ставка должна быть 12%, а кпер должно быть 4.
  • Все аргументы, означающие деньги, которые платятся (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.
Примеры Следующая формула вычисляет выплаты по процентам за первый месяц для трехгодичного займа в 800000 рублей из расчета 10 процентов годовых: ПЛПРОЦ(0,1/12; 1; 36; 800000) равняется -6667 рублей Следующая формула вычисляет доход за последний год от трехгодичного займа в 800000 рублей из расчета 10 процентов годовых при ежегодных выплатах: ПЛПРОЦ(0,1; 3; 3; 800000) равняется -29245 рублей.

ОСНПЛАТ

Возвращает величину выплаты на данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки. Синтаксис ОСНПЛАТ(ставка;период;кпер;нз;бз;тип) Более подробное описание аргументов функции ОСНПЛАТ см. в описании функции ПЗ. Ставка - это процентная ставка за период. Период - задает период, значение должно быть в интервале от 1 до кпер. Кпер - это общее число периодов выплат годовой ренты. Нз - это текущее значение — общая сумма, которую составят будущие платежи . Бз - это будущая сумма или баланс наличности, которой нужно достичь после последней выплаты. Если бз опущено, оно полагается равным 0 (нулю), т.е. будущая сумма ссуды, например, равна 0. Тип - это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущенВ конце периода
1В начале периода
Замечания Убедитесь, что Вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и кпер. Если Вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента кпер. Если Вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента ставка и 4 для задания аргумента кпер. Примеры Следующая формула возвращает значение основного платежа для первого месяца двухгодичного займа в 2 000 руб. под 10 процентов годовых: ОСНПЛАТ(10%/12; 1; 24; 2000) равняется -75,62 руб. Следующая функция возвращает значение основного платежа по 10-летнему займу в 200000 руб. под 8 процентов годовых: ОСНПЛАТ(8%; 10; 10; 200000) равняется -27 598,05 руб

ППЛАТ

Вычисляет величину выплаты по ссуде на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки. Синтаксис ППЛАТ(ставка;кпер;нз;бз;тип) Более подробное описание аргументов функции ППЛАТ см. в описании функции ПЗ. Ставка - это процентная ставка по ссуде. Кпер - это общее число выплат по ссуде. Нз - это текущее значение или общая сумма, которую составят будущие платежи, называемая также основной суммой. Бз - это будущая сумма или баланс наличности, которой нужно достичь после последней выплаты. Если бз опущено, оно полагается равным 0 (нулю), т.е. будущая сумма ссуды, например, равна 0. Тип - это число 0 (ноль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущенВ конце периода
1В начале периода
Замечания
  • Выплаты, возвращаемые функцией ППЛАТ включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают налогов, резервных платежей или гонораров, иногда связываемых со ссудой.
  • Убедитесь, что Вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов "ставка" и "кпер" . Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента "ставка" и 4*12 для задания аргумента "кпер" . Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12 процентов для задания аргумента ставка и 4 для задания аргумента "кпер" .
Совет. Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ППЛАТ значение на "кпер". Примеры Следующая формула возвращает ежемесячные выплаты по займу в 10 000 руб. и годовой процентной ставке 8 процентов, которые можно выплачивать в течении 10 месяцев: ППЛАТ(8%/12; 10; 10000) равняется -1037,03 руб. Для того же займа, если выплаты должны делаться в начале периода, то выплата составит: ППЛАТ(8%/12; 10; 10000; 0; 1) равняется -1030,16 руб. Следующая формула возвращает сумму, которую необходимо выплачивать Вам каждый месяц, если Вы дали взаймы 5000 руб. под 12 процентов годовых и хотите получить назад деньги за пять месяцев: ППЛАТ(12%/12; 5; -5000) равняется 1030,20 руб. Функцию ППЛАТ можно использовать для расчета платежей не только в случае ссуд. Например, если требуется накопить 50 000 руб. за 18 лет, накапливая постоянную сумму каждый месяц, с помощью этой функции можно определить размер откладываемых сумм. Если предположить, что удастся обеспечить 6 процентов годовых на накопления, можно использовать функцию ППЛАТ, чтобы определить, сколько нужно откладывать каждый месяц. ППЛАТ(6%/12; 18*12; 0; 50000) равняется -129,08 руб. При ежемесячной выплате 129,08 руб. с 6 процентным накоплением в течение 18 лет, Вы получите 50000 руб.

ПРОЦПЛАТ

Вычисляет выплаты за указанный период выплат. Эта функция обеспечивает совместимость с Lotus 1-2-3. Синтаксис ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;нз) Ставка — это процентная ставка для вклада. Период — это период, для которого требуется найти прибыль; должен находиться в интервале от 1 до кпер. Кпер — это общее число периодов выплат для данного вклада. Нз — это текущее значение вклада. Для займа нз — это сумма кредита. Замечания
  • Убедитесь, что Вы последовательны в выборе единиц измерения аргументов ставка и кпер. Если по четырехгодичному займу при ставке 12 процентов годовых делаются ежемесячные выплаты, то нужно использовать значение 12%/12 для задания аргумента ставка и значение 4*12 для задания аргумента кпер. Если по тому же займу делаются ежегодные выплаты, то нужно использовать значение 12% для задания аргумента ставка и значение 4 для задания аргумента кпер.
  • Все аргументы, означающие деньги, которые вы платите (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые Вы получаете (например, дивиденды), представляются положительными числами.
  • За дополнительной информацией по финансовым функциям обратитесь к справке по функции ПЗ.
Примеры Следующий пример вычисляет сумму первого из ежемесячных платежей за трехлетний кредит размером в 8 миллионов рублей, полученный под 10% годовых. ПРОЦПЛАТ(0,1/12;1;36;8000000) = -64814,8 Следующий пример вычисляет сумму процентов, выплаченных в первом году за трехлетний кредит размером в 8 миллионов рублей, полученный под 10% годовых. ПРОЦПЛАТ(0,1;1;3;8000000) = -533333 ЗАКЛЮЧЕНИЕ В данном реферате были рассмотрены основные финансовые функции Exel, их синтаксис, значение; а на основе примеров наглядно продемонстрировано как, в каком случая работают эти функции. Конечно зачастую не каждый пользователь нуждается в «Мастере функций», не говоря уже о конкретно финансовых. Но людям, непосредственно работающим в экономической сфере и имеющими дело с различными материальными и финансовыми операциями, знание этих функций просто необходимо. СОДЕРЖАНИЕ Введение 1 Функции Excel 2

БЗ 4

МВСД 5 ВНДОХ 7 ЧИСТВНДОХ 9 АМГД 11 АМР 12 ПЗ 12 НПЗ 15 КПЕР 17 НОРМА 18 ПДОБ 20 ДОБ 22 ДДОБ 23 ПЛПРОЦ 25 ОСНПЛАТ 26 ППЛАТ 28 ПРОЦПЛАТ 30 Заключение 31