Каталог :: Бухгалтерский учет и аудит

Контрольная: Контрольная работа

                               Контрольная работа                               
                 по «Теории бухгалтерского учета»                 
                                  (вариант № 1)                                  
     Содержание. 
     I.       ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ. 2
     1.       Таблица 1. Имущество п/п и его источники. 2
     2.       Таблица 2. Операции. 3
     3.       Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60. 4
     4.       Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10. 4
     II.      ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ. 5
     Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта. 5
     A.      Группировка имущества по видам. 5
     B.      Группировка имущества по источникам его образования. 6
     Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. 7
     Актив. 7
     Пассив. 8
     Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. 9
     A.      Журнал регистрации хозяйственных операций. 9
     B.      Определение суммы затрат на производство. 11
     C.      Списание результата по реализации. 11
     D.      Подсчет оборотов по счетам. 12
     E.      Оборотная ведомость по синтетическим счетам. 15
     Задание 4. Аналитический учет. 16
     1.       Аналитические счета к счету 60. 16
     2.       Аналитические счета к счету 10. 16
     3.       Ведомость аналитического учета к счету 60. 18
     4.       Ведомость аналитического учета к счету 10. 18
     Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г. 19
     Актив. 19
     Пассив. 20
     

I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

1. Таблица 1. Имущество п/п и его источники.

Наименование имущества п/п и

источников его образования

счета

Сумма, (руб.)

1. Топливо10.3800
2. Готовая продук­ция на складе403420
3. Производственное оборудование в цехах011650
4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы602480
5. Задолженность в бюджет6816160
6. Товары отгруженные455200
7. Земельные участки0126000
8. Уставный капитал85454000
9. Полученные краткосрочные ссуды908200
10. Тара10.4400
11 . Убытки прошлых лет8830000
12. Износ основных средств0213000
13. Касса50600
14. Прочие денежные средства592380
15. Незавершенное производство205250
16. Прочие кредиторы762700
17. Основные материалы10.17200
18. Прочие дебиторы761260
19. Фонд накопления885200
20. Фонд потребления883100
21. Расчетный счет5140525
22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения697528
23. Задолженность по оплате труда7050280
24. Вспомогательные материалы10.1866
25. Основные средства общецехо­вого назначения01212865
26. Долгосрочные кредиты9223250
27. Полученные краткосрочные займы944800
28. Задолженность подотчетных лиц71185
29. МБП122180
30. Задолженность поставщикам606350
31. Прочие материалы10.61334
32. Покупные полуфабрикаты10.26500
33. Расходы будущих периодов31265
34. Задолженность поставщикам не погашенная в срок602350
35. Нераспределен­ная прибыль отчет­ного года88387200
36. Долгосрочные полученные займы957300
37. Задолженность по налогу на прибыль685357
38. Здание и обору­дование складов01245100
39. Валютный счет525200
40. Основные средства ЖКХ п/п01320000
41. Резервный капитал86142400
42. Резерв предстоя­щих расходов и пла­тежей8914525
43.Основные средства цехов вспомогат. производства01237000

2. Таблица 2. Операции.

Содержание операции

Сумма, (руб.)

1 . Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование9640
2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в коли­честве 100 тонн15000
б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт.5000
3. Отпущены в произ­водство: а) сталь в количестве 130 тн19500
б) краска в коли­честве 15 кг750
4. Отпущены полу­фабрикаты на цехо­вые нужды в кол-ве 100 шт.10000
5. Отпущены проч. мат-лы на обще­завод. нужды в кол-ве 60 шт.1200
6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 115200
б) базы снабжения №24500
в) прочим поставщи­кам2000
7. Отпущено в произ­в-во топливо, использ-е для работы обор-я600

8. Начислена заработная плата:

а) производственным рабочим за изготов­ление продукции

40000
б) цеховому персона­лу20000
в) заводскому персо­налу25000
г) рабочим, занятым обслуживанием про­изв. обо­рудования10000
9. Начислено органам соцстраха и обес­печения с зарплаты рабочих заня­тых (сч.69): а) изготовлением продукции15800
б) цехового персонала7800
в) заводского персонала9875
г) ремонтом и обслуживанием производ­ственного оборудова­ния3950

10. Начислен износ по основным средствам:

а) производственно­му оборудованию

45000
б) общецехового назначения28000
в) общезаводского назначения15000

11. Включаются в затраты на производство косвенные рас­ходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

?
б) общецеховые расходы?
в) общезаводские расходы?
12. Выпущена из производства готовая продукция150000
13. Отгружена поку­пателям готовая про­дукция150000
14. Оплачены с рас­четного счета расхо­ды по отгрузке про­дукции18000
15. Поступила на расч. счет вы­ручка за проданную продукцию203000
16. Списывается про­изв-я себе­стоимость реализ-й продукции150000
17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной про­дукции 33600
18. Списываются расходы по отгрузке продукции18000
19. Списывается результат по реали­зации продукции?
20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих11400
21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы130000
22. Выдана из кассы заработная плата рабочим125000
23. Депонирована не полученная заработ­ная плата5000
24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата5000
25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды550
26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства500
27. Возвращен в кассу остаток неиспользо­ванных подотч-х сумм50

3. Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60.

Наименование поставщиков

Задолженность поставщикам, руб.

1. База снабжения №12480
2. База снабжения № 26350
3. Завод «Литейщик»-
4. Прочие2350
Итого11180

4. Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10.

Наименование

Един.

изм.

Цена,

руб.

Количество

Стоимость, руб.

1 . Сталь листоваятн.150487200
2. Полуфабрикатшт.100656500
3. Краскакг.5017,32866
4. Прочие материалы-2066,71334
5. Топливо---800
6. Тара--400
Итого17100

II. ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ.

В работе не используется расшифровка счетов по субсчетам за исключением счета 10 «Материалы».

Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта.

A. Группировка имущества по видам.

Группа имущ.

Подгруппа имущества

Наименование имущества

Сумма, руб.

IВнеоборотные активы1. Основные средства3. Производственное оборудование в цехах

1650

7. Земельные участки

26000

12. Износ основных средств

-13000

25. Основные средства общецехового назначения

212865

38. Здание и оборуд. складов

245100

40. Основные средства ЖКХ п/п

320000

43. Основные средства цехов вспомогательного производства

237000

2. НМА

0

3. Долгосрочные финансовые вложения

0

4. Убытки11. Убытки прошлых лет

30000

Итого по I группе:

1059615

IIОборотные активы1. Запасы1. Топливо

800

2. Готовая продукция на складе

3420

6. Товары отгруженные

5200

10. Тара

400

15. Незавершенное произв-во

5250

17. Основные материалы

7200

24. Вспомогат. материалы

866

29. МБП

2180

31. Прочие материалы

1334

32. Покупные полуфабрикаты

6500

33. Расходы будущих периодов

265

2. Дебитор. задолж-ть18. Прочие дебиторы

1260

28. Задолженность подотч. лиц

185

3. Краткосрочные финансовые вложения

0

4. Денежные средства13. Касса

600

14. Прочие денежные средства

2380

21. Расчетный счет

40525

39. Валютный счет

5200

5. Прочие

0

Итого по II группе:

83565

Всего имущества:

1143180

B. Группировка имущества по источникам его образования.

Группы источн.

Подгруппа источников

Наименование источников

Сумма, руб.

IСобственные1. Капитал8. Уставный капитал

454000

41. Резервный капитал

142400

2. Целевые финансирования и поступления

0

3. Фонды соц. назн-я19. Фонд накопления

5200

20. Фонд потребления

3100

4. Прибыль35. Нераспределенная прибыль отчетного года

387200

Итого по I группе:

988800

IIЗаемные1. Долгосрочные 26. Долгосрочные кредиты

23250

36. Долгосрочн. получ-е займы

7300

2. Краткосрочные4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы

2480

5. Задолженность в бюджет

16160

9. Получ-е краткосроч. ссуды

8200

16. Прочие кредиторы

2700

22. Задолженность органам соцстраха и обеспечения

7528

23. Задолж-ть по оплате труда

50280

27. Получ-е краткосроч. займы

4800

30. Задолж-ть поставщикам

6350

34. Задолженность поставщикам не погашенная с срок

2350

37. Зад-ть по налогу на прибыль

5357

42. Резерв предстоящих расходов и платежей

14525

Итого по II группе:

154380

Всего источников:

1143180

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г.

Актив

На 01.07.

I. Внеоборотные активы

НМА
Основные средства (первоначальная стоимость)

1042615

Основные средства (износ)

13000

Основные средства (остаточная стоимость)

1029615

Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные фин. вложения
Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

1029615

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.
- сырье и материалы

17100

- незавершенное производство

5250

- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

2180

- готовая продукция

3420

- товары отгруженные

5200

- расходы будущих периодов

265

НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.

1445

Дебиторская задолженность (через 12 мес.)

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства в т.ч.
- касса

600

- расчетный счет

40525

- валютный счет

5200

- прочие денежные средства

2380

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

83565

БАЛАНС

1113180

Пассив

На 01.07.

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

454000

Добавочный капитал
Резервный капитал

142400

Фонд соц. сферы

8300

Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет

387200

Непокрытый убыток прошлых лет

30000

Нераспределенная прибыль отчетного года
Непокрытый убыток отчетного года

Итого по разделу III

961900

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.
- долгосрочные кредиты банков

23250

- долгосрочные займы

7300

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

30550

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- краткосрочные кредиты банков

8200

- краткосрочные займы

4800

Кредиторская задолженность в т.ч.
- поставщики

11180

- по оплате труда

50280

- перед государственными внебюджетными фондами

7528

- перед бюджетом

21517

- прочие кредиторы

2700

Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов

14525

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

120730

БАЛАНС

1113180

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета.

A. Журнал регистрации хозяйственных операций.

Содержание операции

Корреспонденц. счетов

Сумма

ДБ

КР

1Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование0183

9640

2

Поступили:

а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;

10.160

15000

б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт.10.260

5000

3

Отпущено в производство:

а) сталь в количестве 130 тонн;

2010.1

19500

б) краска в количестве 15 кг.2010.1

750

4Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт.2510.2

10000

5Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт.2610.6

1200

6

Оплачены счета:

а) базы снабжения № 1;

6051

15200

б) базы снабжения № 2.6051

4500

в) прочим поставщикам6051

2000

7Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования2310.3

600

8

Начислена заработная плата:

а) произв. рабочим за изг-е продукции;

2070

40000

б) цеховому персоналу;2570

20000

в) заводскому персоналу;2670

25000

г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования.2370

10000

9

Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):

а) изготовлением продукции;

2069

15800

б) цехового персонала;2569

7800

в) заводского персонала;2669

9875

г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования.2369

3950

10

Начислен износ по основным средствам:

а) производственному оборудованию;

2002

45000

б) общецехового назначения;2502

28000

в) общезаводского назначения.2602

15000

11

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

2023

14550

б) общецеховые расходы;2025

65800

в) общезаводские расходы.2026

51075

12Выпущена из производства гот. продукция4020

150000

13Отгружена покупателям готовая продукция4540

150000

14Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции4351

18000

15Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 5146

203000

16Списывается производственная себестоимость реализованной продукции4645

150000

17Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции4668

33600

18Списываются расходы по отгрузке продукц.4643

18000

19Списывается результат по реализации продукции4680

1400

20Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих7068

11400

21Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы5051

130000

22Выдана из кассы заработная плата рабочим7050

125000

23Депонирована не полученная зарплата7076

5000

24Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата5150

5000

25Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды7150

550

26Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства2071

500

27Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм5071

50

Итого:

1436740

B. Определение суммы затрат на производство.

Операция

ДБ

КР

Сумма

11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования2023

7) 600

8г) 10000

9г) 3950

Итого по 23 счету:

14550
11б) Общецеховые расходы2025

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

Итого по 25 счету:

65800
11в) Общезаводские расходы2026

5) 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

Итого по 26 счету:

51075

Итого:

131425

C. Списание результата по реализации.

Операция

ДБ

КР

Сумма

15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю5146

203000

16) Списывается произв. себест. реализ. продукции4645

150000

17) Начислен НДС по проданной продукции68

33600

18) Списываются расходы по отгрузке продукции43

18000

19) Списывается результат по реализ. продукции

46

80

1400

D. Подсчет оборотов по счетам.

Д

01

Основные средства

К

Сн = 1042615

1) 9640

Од = 9640

Ок = 0

Ск = 1052255

Д

02

Износ основных средств

К

Сн = 13000

10а) 45000

10б) 28000

10в) 15000

Од = 0

Ок = 88000

Ск = 101000

Д

10.1

Сырье и материалы

К

Сн = 8466

2а) 15000

3а) 19500

3б) 750

Од = 15000

Ок = 20250

Ск = 3216

Д

10.2

Покупные полуфабрикаты

К

Сн = 6500

2б) 5000

4) 10000

Од = 5000

Ок = 10000

Ск = 1500

Д

10.3

Топливо

К

Сн = 800

7) 600

Од = 0

Ок = 600

Ск = 200

Д

10.6

Прочие материалы

К

Сн = 1334

5) 1200

Од = 0

Ок = 1200

Ск = 134

Д

20

Основное производство

К

Сн = 5250

3а) 19500

3б) 750

8а) 40000

9а) 15800

10а) 45000

11а) 14550

11б) 65800

11в) 51075

26) 500

12) 150000

Од = 252975

Ок = 150000

Ск = 108225

Д

23

Вспомогательное пр-во

К

Сн = 0

7) 600

8г) 10000

9г) 3950

11а) 14550

Од = 14550

Ок = 14550

Ск = 0

Д

25

Общепроизв. Расходы

К

Сн = 0

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

11б) 65800

Од = 65800

Ок = 65800

Ск = 0

Д

26

Общехоз. расходы

К

Сн = 0

5) 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

11в) 51075

Од = 51075

Ок = 51075

Ск = 0

Д

40

Готовая продукция

К

Сн = 3420

12) 150000

13) 150000

Од = 150000

Ок = 150000

Ск = 3420

Д

43

Коммерческие расходы

К

Сн = 0

14) 18000

18) 18000

Од = 18000

Ок = 18000

Ск = 0

Д

45

Товары отгруженные

К

Сн = 5200

13) 150000

16) 150000

Од = 150000

Ок = 150000

Ск = 5200

Д

46

Реализация

К

Сн = 0

16) 150000

17) 33600

18) 18000

19) 1400

15) 203000

Од = 203000

Ок = 203000

Ск = 0

Д

51

Расчетный счет

К

Сн = 40525

15) 203000

24) 5000

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

14) 18000

21) 130000

Од = 208000

Ок = 169700

Ск = 78825

Д

50

Касса

К

Сн = 600

21) 130000

27) 50

22) 125000

24) 5000

25) 550

Од = 130050

Ок = 130550

Ск = 100

Д

60

Расчеты с поставщиками

К

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

Сн = 11180

2а) 15000

2б) 5000

Од = 21700

Ок = 20000

Ск = 9480

Д

68

Расчеты с бюджетом

К

Сн = 21517

17) 33600

20) 11400

Од = 0

Ок = 45000

Ск = 66517

Д

69

Расчеты по соцстраху

К

Сн = 7528

9а) 15800

9б) 7800

9в) 9875

9г) 3950

Од = 0

Ок = 37425

Ск = 44953

Д

70

Расчеты по зарплате

К

20) 11400

22)125000

23) 5000

Сн = 50280

8а) 40000

8б) 20000

8в) 25000

8г) 10000

Од = 141400

Ок = 95000

Ск = 3880

Д

71

Расчеты с подотчет-ми

К

Сн = 185

25) 550

26) 500

27) 50

Од = 550

Ок = 550

Ск = 185

Д

76

Расч. с деб-ми, кред-ми

К

Сн = 2700

23) 5000

Од = 0

Ок = 5000

Ск = 7700

Д

80

Прибыли и убытки

К

Сн = 0

19) 1400

Од = 0

Ок = 1400

Ск = 1400

Д

83

Доходы будущ. периодов

К

Сн = 0

1) 9640

Од = 0

Ок = 9640

Ск = 9640

E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

счета

Наименование

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

ДБ.

КР.

ДБ.

КР.

ДБ.

КР.

01Основные средства

1042615

0

9640

0

1052255

0

02Износ ОС

0

13000

0

88000

0

101000

10.1Сырье и материалы

8466

0

15000

20250

3216

0

10.2Покупные полуфабрикаты

6500

0

5000

10000

1500

0

10.3Топливо

800

0

0

600

200

0

10.6Прочие материалы

1334

0

0

1200

134

0

12МБП

2180

0

0

0

2180

0

20Основное производство

5250

0

252975

150000

108225

0

23Вспомогат. производство

0

0

14550

14550

0

0

25Общепроизводств. расходы

0

0

65800

65800

0

0

26Общехозяйственные расходы

0

0

51075

51075

0

0

31Расходы будущих периодов

265

0

0

0

265

0

40Готовая продукция

3420

0

150000

150000

3420

0

43Коммерческие расходы

0

0

18000

18000

0

0

45Товары отгруженные

5200

0

150000

150000

5200

0

46Реализация продукции

0

0

203000

203000

0

0

50Касса

600

0

130050

130550

100

0

51Расчетный счет

40525

0

208000

169700

78825

0

52Валютный счет

5200

0

0

0

5200

0

59Прочие денежные средства

2380

0

0

0

2380

0

60Расчеты с поставщиками

0

11180

21700

20000

0

9480

68Расчеты с бюджетом

0

21517

0

45000

0

66517

69Расчеты по соцстраху

0

7528

0

37425

0

44953

70Расчеты по зарплате

0

50280

141400

95000

0

3880

71Расчеты с подотчетниками

185

0

550

550

185

0

76Расчеты с деб-рами, кред-рами

1260

2700

0

5000

1260

7700

80Прибыли и убытки

0

0

0

1400

0

1400

83Доходы будущих периодов

0

0

0

9640

0

9640

85Уставный капитал

0

454000

0

0

0

454000

86Резервный капитал

0

142400

0

0

0

142400

88Нераспр. прибыль (убыток)

0

365500

0

0

0

365500

89Резервы предстоящ расх. и плат.

0

14525

0

0

0

14525

90Краткосрочные кредиты банков

0

8200

0

0

0

8200

92Долгосрочные кредиты банков

0

23250

0

0

0

23250

94Краткосрочные займы

0

4800

0

0

0

4800

95Долгосрочные займы

0

7300

0

0

0

7300

Итого:

1126180

1126180

1436740

1436740

1264545

1264545

Задание 4. Аналитический учет.

1. Аналитические счета к счету 60.

База снабжения №1.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

База снабжения №1

1

1

60.00.01

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

2480

28.08.1Поступила сталь 100 тн.

15000

29.08.2Оплачены счета базы

15200

Итого:

15200

15000

2280

База снабжения №2.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

База снабжения №2

2

1

60.00.02

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

6350

10.07.1Поступили п/ф 50 шт.

5000

08.08.2Оплачены счета базы

4500

Итого:

4500

5000

6850

Прочие поставщики.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

Прочие поставщики

4

1

60.00.04

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

2350

08.08.1Оплачены счета

2000

Итого:

2000

350

2. Аналитические счета к счету 10.

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ

тонна

150 руб.

10.10.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

48

7200

1Поступ. от базы №1

100

15000

2Отпущено в произ-во

130

19500

Обороты за квартал

100

15000

130

19500

Сальдо на 01.10.

18

2700

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

ПОЛУФАБРИКАТЫ

штука

100 руб.

10.20.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

65

6500

1Поступ. от базы №2

50

5000

2Отпущено в цех

100

10000

Обороты за квартал

50

5000

100

10000

Сальдо на 01.10.

15

1500

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

КРАСКА

кг

50 руб.

10.10.02

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

17,32

866

1Отпущено в произ-во

15

750

Обороты за квартал

15

750

Сальдо на 01.10.

2,32

116

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

ТОПЛИВО

10.30.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

800

1Отпущено в произ-во

600

Обороты за квартал

600

Сальдо на 01.10.

200

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

ТАРА

10.40.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

400

Сальдо на 01.10.

400

Наименование

Единица измерения

Цена

№ счета

ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ

штуки

2 руб.

10.60.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

66,7

1334

1Отпущено на общезавод. нужды

60

1200

Обороты за квартал

60

1200

Сальдо на 01.10.

6,7

134

3. Ведомость аналитического учета к счету 60.

№ п/п

Наименование

поставшиков

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

ДБ

КР

ДБ

КР

ДБ

КР

1.База снабжения №1

0

2480

15200

15000

0

2280

2.База снабжения №2

0

6350

4500

5000

0

6850

3.Завод "Литейщик"

0

0

0

0

0

0

4.Прочие поставщики

0

2350

2000

0

0

350

Итого:

0

11180

21700

20000

0

9480

4. Ведомость аналитического учета к счету 10.

Наименование материала

Ед.

изм.

Цена руб.

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец

Дебет

Кредит

кол.

сумма

кол.

сумма

кол.

сумма

кол.

сумма

1. Сталь листоваятн

150

48

7200

100

15000

130

19500

18

2700

2. Полуфабрикатышт

100

65

6500

50

5000

100

10000

15

1500

3. Краскакг

50

17,32

866

15

750

2,32

116

4. Топливо

800

600

0

200

5. Тара

400

0

400

6. Проч. мат-лышт

20

66,7

1334

60

1200

6,7

134

Итого:

197,02

17100

150

20000

305

32050

42,02

5050

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г.

Актив

На 01.10.

I. Внеоборотные активы

НМА
Основные средства (первоначальная стоимость)

1052255

Основные средства (износ)

101000

Основные средства (остаточная стоимость)

951255

Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные фин. вложения
Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

951255

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.
- сырье и материалы

5050

- незавершенное производство

108225

- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

2180

- готовая продукция

3420

- товары отгруженные

5200

- расходы будущих периодов

265

НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.

1445

Дебиторская задолженность (через 12 мес.)

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства в т.ч.
- касса

100

- расчетный счет

78825

- валютный счет

5200

- прочие денежные средства

2380

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

212290

БАЛАНС

1163545

Пассив

На 01.10.

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

454000

Добавочный капитал
Резервный капитал

142400

Фонд соц. сферы

8300

Целевые финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет

387200

Непокрытый убыток прошлых лет

30000

Нераспределенная прибыль отчетного года

1400

Непокрытый убыток отчетного года

Итого по разделу III

963300

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.
- долгосрочные кредиты банков

23250

- долгосрочные займы

7300

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

30550

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- краткосрочные кредиты банков

8200

- краткосрочные займы

4800

Кредиторская задолженность в т.ч.
- поставщики

9480

- по оплате труда

3880

- перед государственными внебюджетными фондами

44953

- перед бюджетом

66517

- прочие кредиторы

7700

Доходы будущих периодов

9640

Резервы предстоящих расходов

14525

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

169695

БАЛАНС

1163545