Каталог :: Бухгалтерский учет и аудит

Курсовая: Бухгалтерская финансовая отчетность

СОДЕРЖАНИЕ
1.Организационно-правовая характеристика предприятия  2.
Перечень основных тем и заданий
Тема 1 «Состав бухгалтерской отчетности и общие требования   к ее составлению
Задание 1.1
Задание 1.2
Тема 2 «Бухгалтерский баланс (форма №1)»
Задание 2.1.
Тема 3 «Отчет о прибылях и убытках (форма 2)»
Задание 3.1.
Тема 4 «Отчет об изменениях капитала (форма 3)»
Задание 4.1
Тема 5 «Отчет о движении денежных средств (форма 4)»
Задание 5.1.
Тема 6 «Приложение к бухгалтерскому балансу
(форма 5)»
Задание 6.1.
3.Список рекомендуемой литературы
Прежде, чем приступить к выполнению заданий, ознакомьтесь с организационно-
правовой характеристикой предприятия ЗАО «Монолит».
      2. Организационно-правовая характеристика предприятия.
ВЫПИСКА ИЗ УЧРЕДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ:
1. Тип общества:  Закрытое акционерное общество.
2. Полное   фирменное наименование:  Закрытое акционерное общество «Монолит».
3.Дата создания:  30 декабря 1998 года.
С момента  регистрации Общество является   юридическим лицом, имеет расчетный
счет и другие счета  в банке,   круглую печать  и  штамп  со  своим
наименованием и фирменным знаком, реквизиты.
4. Общество  отвечает  по  своим  обязательствам  всем своим имуществом.
Общество  не отвечает по обязательствам государства и акционера общества.
Акционер не отвечает по обязательствам Общества  и  несет   риск   убытков,
связанных с деятельностью  Общества,   в   пределах стоимости принадлежащих
ему акций.
ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Целью создания   общества   является  осуществление самостоятельной
хозяйственной  деятельности для производства продукции в интересах
удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Основным видом деятельности ЗАО «Монолит» является производство  и продажа
контейнеров для хлеба .
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ:
1.Уставный  капитал  Общества   определяет минимальный размер имущества,
гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 500 000 (пятьсот  тысяч)
рублей, который распределяется следующим образом:
Яковлев Алексей Алексеевич – доля составляет 50%  уставного капитала на сумму
250 000 (двести пятьдесят  тысяч) рублей,
Задорин Николай Михайлович – доля  составляет  50% уставного капитала на
сумму 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.
ОРГАНЫ УПРАВЕНИЯ:
Высшим     органом управления Общества является Общее собрание акционеров.
Руководством   текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов,
отнесенных  к  общей  компетенции  Общего  собрания акционеров,
осуществляется  исполнительным органом Общества -  Генеральным директором.
Генеральный директор:
- Без  доверенности от  имени  Общества,  представляет  его  во всех
учреждениях, предприятиях, органах власти и управления.
- Заключает  сделки     от имени Общества, совершает иные юридически значимые
действия,  выдает  доверенности,   принимает  на  работу и увольняет
сотрудников, налагает взыскания и поощряет сотрудников.
- Открывает банковские счета.
- Утверждает штаты.
Юридический адрес и реквизиты фирмы:
г.Москва, ул.Маросейка, д.21.
Банк: АК «ММБ-Банк Москвы» г.Москвы
Счет № 40702810600210000102
ИНН 7705188280
ЗАО «Монолит»
                                                             Утверждено приказом
                                                          генерального директора
                                                              №1 от 01.01.2003г.
                      Положение об учетной политике                      
                        ЗАО «Монолит» на 2003 год                        
Положение об учетной политике Компании (далее Общество) на 2003 год
разработано в соответствии с:
Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ;
Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ,
утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н;
Положениями по бухгалтерскому учету: ПБУ 1, ПБУ 2, ПБУ 3, ПБУ 4, ПБУ 5, ПБУ
6, ПБУ 7, ПБУ 8, ПБУ 9, ПБУ 10, ПБУ 11, ПБУ 12, ПБУ 13, ПБУ 14, ПБУ 15.
В данном Положении не раскрываются вопросы оценки статей бухгалтерского
баланса и вопросы учета активов и обязательств, правила ведения
бухгалтерского учета которых закреплены в действующих нормативных актах
системы нормативного регулирования бухгалтерского учета РФ и являются
обязательными для субъектов хозяйственной деятельности.
     1. Общие положения
1.1. Формирование учетной политики Общества осуществляется исходя из
допущений и требований, предусмотренных ПБУ 1 «Учетная политика организации».
1.2. Учетная политика Общества формируется главным бухгалтером и утверждается
приказом генерального директора. Изменения в Положение об учетной политике
вносятся по представлению Главного бухгалтера и утверждаются приказом
генерального директора.
1.3. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет генеральный
директор.
1.4. Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется главным бухгалтером и
бухгалтером-кассиром.
1.5. Главный бухгалтер Общества руководствуется действующими нормативными
документами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета, несет
ответственность за соблюдение содержащихся в них методологических принципов
ведения бухгалтерского учета.
1.6. Главный бухгалтер обеспечивает контроль за отражением на счетах
бухгалтерского учета всех осуществляемых Обществом хозяйственных операций,
предоставлением оперативной информации, составлением в установленные сроки
финансовой отчетности.
1.7. Главный бухгалтер подписывает совместно с руководителем документы,
служащие основанием для приема и выдачи товарно-материальных ценностей и
денежных средств, а также  расчетных, кредитных и финансовых документов.
1.8. Главный бухгалтер не имеет права принимать к оформлению и исполнению
документы по операциям, противоречащим законодательству и нарушающим
договорную и финансовую дисциплину.
     2. Выбранные способы ведения учета
2.1. Средства труда сроком полезного использования более 12 месяцев
учитываются в составе основных средств.
Основные средства принимаются к учету в сумме фактических затрат на их
приобретение (изготовление) и доведения до состояния пригодного к
использованию.
Амортизационные отчисления по основным средствам начисляются линейным
способом исходя из первоначальной стоимости основных средств и срока их
полезного использования.
В целях равномерного включения затрат на ремонт основных средств в издержки
на производство продукции, в Обществе создается резерв на ремонт основных
средств.
2.2. Предметы сроком полезного использования менее 12 месяцев независимо от
стоимости, поступившие после 1 января 2001 года учитываются в составе
материально-производственных запасов.
Указанные предметы принимаются к учету в сумме фактических затрат на
приобретение (изготовление).
Предметы, стоимостью на дату приобретения (изготовления) ниже установленного
лимита за единицу, списываются в расход (на издержки производства) без
начисления амортизации. В целях обеспечения сохранности этих предметов при
эксплуатации в Обществе ведется контроль за их движением.
2.3. Нематериальные активы принимаются к учету в сумме фактических затрат на
их приобретение (изготовление). Стоимость нематериальных активов погашается
путем начисления амортизации исходя из первоначальной стоимости активов и
срока полезного использования. Если срок полезного использования
нематериальных активов не определен в соответствующих документах (договорах,
актах), то он устанавливается равным 20 годам.
Для учета начисленных сумм амортизационных отчислений по нематериальным
активам используется счет 05.
2.4. Материальные ценности (сырье и материалы) принимаются к учету по
фактической стоимости их приобретения. Учет ведется на счете 10 «Материалы»,
без использования счетов 15 «Заготовление материалов» и 16 «Отклонения в
стоимости материалов».
Определение фактической себестоимости материальных ценностей, списываемых в
производство, производится по себестоимости каждой единицы.
2.5. Общество отражает свои затраты в том периоде, к которому они относятся,
независимо от времени их фактической оплаты. При этом расходы, понесенные или
оплаченные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, Общество
отражает в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельной статьей «Расходы
будущих периодов» и относит их на издержки производства (включает в состав
затрат) в течение того периода, к которому они относятся.
2.6. Учет затрат на производство в Обществе ведется на счетах 20 «Основное
производство» и  25 «Общепроизводственные расходы» с последующим отнесением
неполной фактической производственной себестоимости продукции на счета
реализации в момент признания расходов по обычным видам деятельности.
Оценка остатков незавершенного производства производится по фактически
произведенным затратам.
Учет затрат на обслуживание, организацию и управление финансово-хозяйственной
деятельностью Общества ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Соответствующие расходы признаются затратами периода и относятся
непосредственно в дебет счета 90 «Продажи».
2.7. Для целей налогообложения выручка от продажи продукции (товаров, работ,
услуг) и прочей реализации определяется по мере отгрузки  покупателям
(заказчикам) продукции.
2.8. Общество отражает доходы, полученные в отчетном периоде, но относящиеся
к следующим отчетным периодам, как доходы будущих периодов с включением в
результаты хозяйственной деятельности при наступлении отчетного периода, к
которому они относятся.
2.9. Чистая прибыль распределяется и используется согласно порядку,
определенному учредительными документами и дополнительными решениями
акционеров Общества.
2.10. Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте учитываются в
составе внереализационных доходов (расходов) и отражаются на счете «Прибыли и
убытки».
2.11. Порядок проведения инвентаризаций определяется действующими
нормативными актами. При этом полная инвентаризация имущества Общества
проводится один раз в год по состоянию на 30 декабря.
     3. Выбранные варианты техники учета
3.1. В Обществе бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме
бухгалтерского учета.
3.2. Общество ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в
соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденного  приказом
Министерства Финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н.
Для учета имущества, обязательств и хозяйственных операций Общества
применяется Рабочий план счетов бухгалтерского учета приложение 1 к
настоящему Положению.
3.3. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются
первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а
также расчеты (справки) бухгалтерии.
3.4. Учет ведется в рублях и копейках.
3.5. Распределение расходов по отдельными видами деятельности (видами
продукции) производится пропорционально величине дохода по каждому из видов
деятельности (видов продукции) в общей сумме дохода за отчетный период.
3.6 Внутрипроизводственная отчетность составляется, оформляется и
представляется согласно по требованию руководителей в определяемой ими форме.
     4. Заключительные  положения.
4.1. Настоящее положение об учетной политике Общества применяется, начиная с
1 января 2001 года.
4.2. Если какие-либо пункты настоящего Положения об учетной политике вступают
в противоречие с принятыми изменениями и/или дополнениями к существующим
нормативным актам или новыми нормативными актами, то соответствующие пункты
прекращают свое действие с момента вступления в силу данных нормативных
актов.
                                                                   Приложение №1
к Положению «Учетная политика организации».
Рабочий план счетов бухгалтерского учета
                                      финансово-хозяйственной деятельности.
     
СчетНаименование счетаСубсчетНаименование субсчета
01Основные средства01-1Выбытие основных средств
02Амортизация основных средств
04Нематериальные активы
05Амортизация нематериальных активов
08Вложения во внеоборотные активы
10Материалы
19НДС по приобретенным ценностям
20Основное производство
25Общепроизводственные расходы
26Общехозяйственные расходы
43Готовая продукция
44Расходы на продажу
45Товары отгруженные
50Касса
51Расчетные счета
52Валютные счета
58

Финансовые вложения

60Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62Расчеты с покупателями и заказчиками
66Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68Расчеты по налогам и сборам

68-1

68-2

68-3

68-4

Расчеты по НДС

Расчеты по налогу на прибыль

Расчеты по подоходному налогу

Другие налоги

69

Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению

69-1

69-2

69-3

Расчеты по соц.страхован.

Расчеты по пенс.обеспеч.

Расчеты по мед.страхован.

70Расчеты с персоналом по оплате труда
71Расчеты с подотчетными лицами
75Расчеты с учредителями
76Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
80Уставный капитал
82Резервный капитал
84Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
90Продажи
91Прочие доходы и расходы
96Резервы предстоящих расходов
97Расходы будущих периодов
98Доходы будущих периодов
99Прибыли и убытки
Задание 1.1. На основании данных, приведенных в таблице 1, сделайте записи в журнале регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц и главной книге, приведенной Таблица 1.
№ п/пДатаСодержание хозяйственной операцииСумма (рублей)
1 2 3 4
1.02.12.Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения (в том числе НДС).

61 200,00

2.04.12.Поступила очередная партия материалов (в том числе НДС).

40 800,00

3.04.12.

Начислены проценты по заемным средствам:

- долгосрочному кредиту;

- краткосрочному кредиту.

5 800,00

2 000,00

4.05.12.Отпущены в производство материалы. 29 300,00
5.06.12.

Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за:

- электроэнергию на производственные нужды;

- телефон;

- рекламу продукции;

- аренду офисного помещения.

1 440,00

600,00

2 400,00

3 600,00

6.08.12.В качестве вклада в уставный капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28 000 рублей).

25 000,00

7.10.12.Начислена сумма амортизации по НА 83,33
8.10.12.

Начислена сумма амортизации по ОС:

- производственного назначения;

- общехозяйственного назначения;

- автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям.

3 559,73

652,20

1 752,80

9.20.12.

Начислена заработная плата:

- основных производственных рабочих;

- общепроизводственного персонала;

- управленческого персонала;

- водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям.

5 600,00

3 400,00

6 500,00

3 100,00

10.20.12.Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников. 6 621,60
11.20.12.Удержан налог на доходы с физических лиц 2 418,00
12.21.12.В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов.

5 200,00

13.22.12.Поступила на склад готовая продукция 45 300,20
14.22.12. Оплачены счета поставщиков материалов и услуг. 46 000,00
1 2 3 4
15.22.12.Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета.

26 800,00

16.23.12.Отгружена покупателям готовая продукция. 42 700,50
17.23.12.Отражена задолженность покупателя готовой продукции.104 415,96
18.23.12.Отражена сумма НДС с проданной продукции. 17 402,66
19.26.12.На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции.

113 400,00

20.27.12.Начислена сумма налога на прибыль. 16 197,77
21.28.12.Погашена задолженность бюджету по налогам. 23 500,00
22.28.12.Погашена задолженность перед внебюджетными фондами.

6 000,00

23.28.12.С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам.

11 000,00

24.28.12.Выплачена заработная плата сотрудникам. 12 000,00
25.28.12.Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала.

25 000,00

Журнал регистрации хозяйственных операций.
№ опер.

Дата записи

Первичные документы

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Дебет

Кредит

1 2 3 4 5 6 7
102.12

Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения

В т.ч. НДС

51000,00

10200,00

08

19

60

60

204.12

Поступила очередная партия материалов

В том числе НДС

34000,00

6800,00

10

19

60

60

304.12

Начислены проценты по заемным средствам:

- долгосрочному кредиту

- краткосрочному кредиту

5800,00

2000,00

08

10

67

66

405.12Отпущены в производство материалы 29300,002010
506.12

Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за:

- электроэнергию на производственные нужды

В т.ч. НДС

- телефон

В т.ч. НДС

- рекламу продукции

В т.ч. НДС

- аренду офисного помещения

В т.ч. НДС

1200,00

240,00

500,00

100,00

2000,00

400,00

3000,00

600,00

25

19

26

19

44

19

26

19

60

60

60

60

60

60

60

60

608.12

В качестве вклада в уставной капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28000 рублей)

Отражена разница (28000-25000)

25000,00

3000,00

3000,00

58

58

91

10

91

99

710.12Начислена сумма амортизации по НА83,332505
Журнал регистрации хозяйственных операций.
№ опер.

Дата записи

Первичные документы

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Дебет

Кредит

1 2 3 4 5 6 7
810.12

Начислена сумма амортизации по ОС:

- производственного назначения

- общехозяйственного назначения

- автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям

3559,73

652,20

1752,80

25

26

44

02

02

02

920.12

Начислена заработная плата:

- основных производственных рабочих

- общепроизводственного персонала

- управленческого персонала

- водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям

5600,00

3400,00

6500,00

3100,00

20

25

26

44

70

70

70

70

1020.12

Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников:

- Основных производственных рабочих

- общепроизводственного персонала

- управленческого персонала

- водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям

1993,60

1210,40

2314,00

1103,60

20

25

26

44

69

69

69

69

1120.12Удержан налог на доходы с физических лиц2418,007068
1221.12

В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов

5200,00

9453,46

26

20

96

25

1322.12Поступила на склад готовая продукция45300,204320
1422.12Оплачены счета поставщиков материалов и услуг46000,006051
Журнал регистрации хозяйственных операций.
№ опер.

Дата записи

Первичные документы

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Дебет

Кредит

1 2 3 4 5 6 7
1522.12

Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета

26800,00

18166,20

68

90

19

26

1623.12

Отражена покупателям готовая продукция

42700,50

7956,40

90/2

90/2

43

44

1723.12Отражена задолженность покупателя готовой продукции104415,966290
1823.12

Отражена сумма НДС с проданной продукции

Отражен финансовый результат

17402,66

18190,20

90/3

90/3

68

99

1926.12На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции113400,005162
2027.12Начислена сумма налога на прибыль16197,779968
2128.12Погашена задолженность бюджету по налогам23500,006851
2228.12Погашена задолженность перед внебюджетными фондами6000,006951
2328.12С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам11000,005051
2428.12Выплачена заработная плата сотрудникам12000,007050
2528.12Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала25000,008482
ГЛАВНАЯ КНИГА. Счет № 01 “Основные средства” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 08 по журналу-ордеру No

С кредита счета 01 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

591142,00

На 01 янв.

0,00

0,00

591142,00

Янвварь

0,00

0,00

591142,00

Февраль

20000,00

80410,00

100410,00

160820,00

530732,00

Март

0,00

0,00

530732,00

Апрель

0,00

0,00

530732,00

Май

0,00

0,00

530732,00

Июнь

0,00

0,00

530732,00

Июль

0,00

0,00

530732,00

Август

0,00

0,00

530732,00

Сентябрь

0,00

0,00

530732,00

Октябрь

0,00

0,00

530732,00

Ноябрь

0,00

0,00

530732,00

Декабрь

20000,00

80410,00

100410,00

160820,00

Итого

* См. расшифровку остатка по счету 01 «Основные средства» на стр. 47 Счет № 02 “Амортизация основных средств” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

Итого

СальдоМесяц

с кредита счета 01 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

102928,70

На 01 янв.

0,00

6369,90

109298,60

Январь

0,00

6369,90

115668,50

Февраль

18462,50

18462,50

6369,90

103575,90

Март

0,00

5964,73

109540,63

Апрель

0,00

5964,73

115505,36

Май

0,00

5964,73

121470,09

Июнь

0,00

5964,73

127434,82

Июль

0,00

5964,73

133399,55

Август

0,00

5964,73

139364,28

Сентябрь

0,00

5964,73

145329,01

Октябрь

0,00

5964,73

151293,74

Ноябрь

0,00

5964,73

157258,47

Декабрь

18462,50

18462,50

72792,27

Итого

Счет № 04 “Нематериальные активы” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 08 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

10000,00

10000,00

0,00

10000,00

Март

0,00

0,00

10000,00

Апрель

0,00

0,00

10000,00

Май

0,00

0,00

10000,00

Июнь

0,00

0,00

10000,00

Июль

0,00

0,00

10000,00

Август

0,00

0,00

10000,00

Сентябрь

0,00

0,00

10000,00

Октябрь

0,00

0,00

10000,00

Ноябрь

0,00

0,00

10000,00

Декабрь

10000,00

10000,00

0,00

Итого

* В марте 2002 года был приобретен патент на промышленный образец изделия, стоимостью 10000 рублей. Счет № 05 “Амортизация нематериальных активов” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

0,00

0,00

0,00

Март

0,00

83,33

83,33

Апрель

0,00

83,33

166,66

Май

0,00

83,33

249,99

Июнь

0,00

83,33

333,32

Июль

0,00

83,33

416,65

Август

0,00

83,33

499,98

Сентябрь

0,00

83,33

583,31

Октябрь

0,00

83,33

666,64

Ноябрь

0,00

83,33

749,97

Декабрь

0,00

749,97

Итого

Счет № 08 “Вложения во внеоборотные активы” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета 67 по журналу-ордеру No

с кредита счета 60 по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

30000,00

30000,00

30000,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

0,00

0,00

Сентябрь

42000,00

42000,00

0,00

42000,00

Октябрь

36500,00

5800,00

42300,00

0,00

84300,00

Ноябрь

51000,00

5800,00

56800,00

0,00

141100,00

Декабрь

159500,00

11600,00

171100,00

30000,00

Итого

* С октября 2002 года ЗАО «Монолит» ведет строительство офисного помещения. Счет № 10 “Материалы” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета 66 по журналу-ордеру No

с кредита счета 60 по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.

31267,67

На 01 янв.

18624,13

18624,13

13069,00

36822,80

Январь

0,00

23422,80

13400,00

Февраль

14400,00

14400,00

27800,00

0,00

Март

30000,00

30000,00

21000,00

9000,00

Апрель

35000,00

35000,00

28500,00

15500,00

Май

24000,00

24000,00

27300,00

12200,00

Июнь

37000,00

37000,00

29600,00

19600,00

Июль

33000,00

33000,00

28300,00

24300,00

Август

32000,00

32000,00

29200,00

27100,00

Сентябрь

45000,00

2000,00

47000,00

32500,00

41600,00

Октябрь

40000,00

2000,00

42000,00

31800,00

51800,00

Ноябрь

34000,00

2000,00

36000,00

54300,00

33500,00

Декабрь

343024,13

6000,00

349024,13

346791,80

Итого

Счет № 19 “НДС по приобретенным ценностям.” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

800,00

На 01 янв.

5064,83

5064,83

5864,83

0,00

Январь

1340,00

1340,00

1340,00

0,00

Февраль

10220,00

10220,00

10220,00

0,00

Март

7340,00

7340,00

0,00

7340,00

Апрель

8340,00

8340,00

15680,00

0,00

Май

6140,00

6140,00

2140,00

4000,00

Июнь

8740,00

8740,00

1340,00

11400,00

Июль

7940,00

7940,00

0,00

19340,00

Август

7740,00

7740,00

20000,00

7080,00

Сентябрь

18740,00

18740,00

0,00

25820,00

Октябрь

16640,00

16640,00

4300,00

38160,00

Ноябрь

18340,00

18340,00

26800,00

29700,00

Декабрь

116584,83

116584,83

87684,83

Итого

Счет № 20 “Основное производство” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 10 по журналу-ордеру No

с кредита счета 69 по журналу-ордеру No

с кредита счета 70 по журналу-ордеру No

с кредита счета 25 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

13069,00

1297,83

3645,60

7937,80

25950,23

25950,23

0,00

Январь

23422,80

1297,83

3645,60

7937,80

36304,03

36304,03

0,00

Февраль

27800,00

1297,83

3645,60

7937,80

40681,23

26381,23

14300,00

Март

21000,00

1495,20

4200,00

7690,66

34385,86

36065,50

12630,36

Апрель

28500,00

1495,20

4200,00

7690,66

41885,86

43260,80

11245,42

Май

27300,00

1495,20

4200,00

7690,66

40685,86

45700,30

6230,98

Июнь

29600,00

1495,20

4200,00

7690,66

42985,86

47680,60

1536,24

Июль

28300,00

1495,20

4200,00

7690,66

41685,86

38100,50

5121,60

Август

29200,00

1495,20

4200,00

7690,66

42585,86

43620,80

4086,66

Сентябрь

32500,00

1993,60

5600,00

9453,46

49547,06

48320,70

5313,02

Октябрь

31800,00

1993,60

5600,00

9453,46

48847,06

49700,10

4459,98

Ноябрь

29300,00

1993,60

5600,00

9453,46

46347,06

45300,20

5506,84

Декабрь

321791,80

18845,49

52936,80

98317,74

491891,83

486384,99

Итого

Счет № 25 “Общепроизводственные расходы” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 02 по журналу-ордеру No

с кредита счета 69 по журналу-ордеру No

с кредита счета 70 по журналу-ордеру No

с кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета 05 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

4161,40

676,40

1900,00

1200,00

7937,80

7937,80

0,00

Январь

4161,40

676,40

1900,00

1200,00

7937,80

7937,80

0,00

Февраль

4161,40

676,40

1900,00

1200,00

7937,80

7937,80

0,00

Март

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Апрель

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Май

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Июнь

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Июль

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Август

3559,73

747,60

2100,00

1200,00

83,33

7690,66

7690,66

0,00

Сентябрь

3559,73

1210,40

3400,00

1200,00

83,33

9453,46

9453,46

0,00

Октябрь

3559,73

1210,40

3400,00

1200,00

83,33

9453,46

9453,46

0,00

Ноябрь

3559,73

1210,40

3400,00

1200,00

83,33

9453,46

9453,46

0,00

Декабрь

44521,77

10146,00

28500,00

14400,00

749,97

98317,74

98317,74

Итого

Счет № 26 “Общехозяйственные расходы” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 02 по журналу-ордеру No

с кредита счета 69 по журналу-ордеру No

с кредита счета 70 по журналу-ордеру No

С кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета 96 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

455,70

1993,60

5600,00

3500,00

11549,30

11549,30

0,00

Январь

455,70

1993,60

5600,00

3500,00

11549,30

11549,30

0,00

Февраль

455,70

1993,60

5600,00

3500,00

11549,30

11549,30

0,00

Март

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Апрель

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Май

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Июнь

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Июль

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Август

652,20

2064,80

5800,00

3500,00

12017,00

12017,00

0,00

Сентябрь

652,20

2314,00

6500,00

3500,00

5200,00

18166,20

18166,20

0,00

Октябрь

652,20

2314,00

6500,00

3500,00

5200,00

18166,20

18166,20

0,00

Ноябрь

652,20

2314,00

6500,00

3500,00

5200,00

18166,20

18166,20

0,00

Декабрь

7236,90

25311,60

71100,00

42000,00

15600,00

161248,50

161248,50

Итого

Счет № 43 “Готовая продукция” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 20 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

17230,10

На 01 янв.

25950,23

25950,23

31344,08

11836,25

Январь

36304,03

36304,03

29121,68

19018,60

Февраль

26381,23

26381,23

45399,83

0,00

Март

36065,50

36065,50

31280,30

4785,20

Апрель

43260,80

43260,80

46300,00

1746,00

Май

45700,30

45700,30

40210,50

7235,80

Июнь

47680,60

47680,60

45700,80

9215,60

Июль

38100,50

38100,50

43100,10

4216,00

Август

43620,80

43620,80

42600,70

5236,10

Сентябрь

48320,70

48320,70

48633,90

4922,90

Октябрь

49700,10

49700,10

52000,00

2623,00

Ноябрь

45300,20

45300,20

42700,50

5222,70

Декабрь

486384,99

486384,99

498392,39

Итого

Счет № 44 “Расходы на продажу” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 02 по журналу-ордеру No

с кредита счета 69 по журналу-ордеру No

с кредита счета 70 по журналу-ордеру No

С кредита счета 60 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

На 01 янв.

1752,80

712,00

2000,00

2000,00

6464,80

6464,80

0,00

Январь

1752,80

712,00

2000,00

2000,00

6464,80

6464,80

0,00

Февраль

1752,80

712,00

2000,00

2000,00

6464,80

6464,80

0,00

Март

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Апрель

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Май

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Июнь

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Июль

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Август

1752,80

783,20

2200,00

2000,00

6736,00

6736,00

0,00

Сентябрь

1752,80

1103,60

3100,00

2000,00

7956,40

7956,40

0,00

Октябрь

1752,80

1103,60

3100,00

2000,00

7956,40

7956,40

0,00

Ноябрь

1752,80

1103,60

3100,00

2000,00

7956,40

7956,40

0,00

Декабрь

21033,60

10146,00

28500,00

24000,00

83679,60

83679,60

Итого

Счет № 50 “Касса” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 51 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

415,98

На 01 янв.

23174,84

23174,84

11436,67

12154,15

Январь

0,00

12154,15

0,00

Февраль

12000,00

12000,00

11436,67

563,33

Март

9000,00

9000,00

0,00

9563,33

Апрель

16800,00

16800,00

22300,00

4063,33

Май

12000,00

12000,00

11000,00

5063,33

Июнь

19000,00

19000,00

16464,00

7599,33

Июль

6000,00

6000,00

12000,00

1599,33

Август

13500,00

13500,00

12882,00

2217,33

Сентябрь

14100,00

14100,00

15000,00

1317,33

Октябрь

17300,00

17300,00

16200,00

2417,33

Ноябрь

11000,00

11000,00

12000,00

1417,33

Декабрь

153874,84

153874,84

152873,49

Итого

Счет № 51 “Расчетные счета” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 62 по журналу-ордеру No

с кредита счета 66 по журналу-ордеру No

с кредита счета 67 по журналу-ордеру No

С кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

80852,10

На 01 янв.

45350,47

45350,47

34556,03

91646,54

Январь

105983,63

105983,63

17176,50

180453,67

Февраль

100800,00

100800,00

79708,76

201544,91

Март

52000,00

52000,00

29200,00

224344,91

Апрель

120000,00

120000,00

134581,60

209763,31

Май

63000,00

63000,00

12000,00

260763,31

Июнь

95000,00

95000,00

77040,00

278723,31

Июль

155000,00

155000,00

11000,00

422723,31

Август

90000,00

50000,00

140000,00

198700,00

364023,31

Сентябрь

110000,00

350000,00

460000,00

40100,00

783923,31

Октябрь

125000,00

125000,00

49500,00

859423,31

Ноябрь

113400,00

113400,00

86500,00

886323,31

Декабрь

1175534,10

50000,00

350000,00

1575534,10

770062,89

Итого

Счет № 58 “Финансовые вложения” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 10 по журналу-ордеру No

с кредита счета 91 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

0,00

0,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

0,00

0,00

Сентябрь

0,00

0,00

0,00

Октябрь

0,00

0,00

0,00

Ноябрь

25000,00

3000,00

28000,00

0,00

28000,00

Декабрь

25000,00

3000,00

28000,00

0,00

Итого

* В декабре в качестве вклада (взноса) в уставный капитал ООО «Вера» были внесены материалы, стоимостью 23000 рублей. Стоимость данного вклада ЗАО «Монолит», согласованная с другими участниками (учредителями) составила 28000 рублей. Счет № 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 51 по журналу-ордеру No

с кредита счета 50 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.

33936,45

На 01 янв.

1235,27

1235,27

30388,96

63090,14

Январь

1682,52

717,48

2400,00

8040,00

68730,14

Февраль

61320,00

61320,00

61320,00

68730,14

Март

0,00

0,00

44040,00

112770,14

Апрель

92000,00

92000,00

50040,00

70810,14

Май

0,00

0,00

36840,00

107650,14

Июнь

8040,00

8040,00

52440,00

152050,14

Июль

0,00

0,00

47640,00

199690,14

Август

150000,00

150000,00

46440,00

96130,14

Сентябрь

20000,00

20000,00

112440,00

188570,14

Октябрь

25000,00

25000,00

99840,00

263410,14

Ноябрь

46000,00

46000,00

110040,00

327450,14

Декабрь

405277,79

717,48

405995,27

699508,96

Итого

* Кредиторская задолженность, сроком меньше 1 года. Счет № 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

Итого

СальдоМесяц

с кредита счета 90 по журналу-ордеру No

с кредита счета 91 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.

27940,80

На 01 янв.

59229,82

59229,82

45350,47

41820,15

Январь

64163,48

64163,48

105983,63

0,00

Февраль

96360,00

74400,00

170760,00

100800,00

69960,00

Март

77124,36

77124,36

52000,00

95084,36

Апрель

99604,20

99604,20

120000,00

74688,56

Май

85612,80

85612,80

63000,00

97301,36

Июнь

96905,04

96905,04

95000,00

99206,40

Июль

96423,84

96423,84

155000,00

40630,24

Август

94384,80

94384,80

90000,00

45015,04

Сентябрь

114668,04

114668,04

110000,00

49683,08

Октябрь

121947,48

121947,48

125000,00

46630,56

Ноябрь

104415,96

104415,96

113400,00

37646,52

Декабрь

1110839,82

74400,00

1185239,82

1175534,10

Итого

* Дебиторская задолженность, сроком меньше 1 года. Счет № 66 “Расчеты по краткосрочным кредитам и займам” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

0,00

0,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

50000,00

50000,00

Сентябрь

0,00

2000,00

52000,00

Октябрь

0,00

2000,00

54000,00

Ноябрь

0,00

2000,00

56000,00

Декабрь

56000,00

Итого

* В сентябре 2002 года ЗАО «Монолит» получен в КБ «Мосстройбанк» кредит на приобретение материалов, сроком 6 месяцев. Ежемесячно в соответствии с кредитным договором начисляются проценты в сумме 2000 рублей. Счет № 67 “Расчеты по долгосрочным кредитам и займам” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

0,00

0,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

0,00

0,00

Сентябрь

0,00

350000,00

350000,00

Октябрь

0,00

5800,00

355800,00

Ноябрь

0,00

5800,00

361600,00

Декабрь

0,00

361600,00

Итого

* В октябре 2002 года ЗАО «Монолит» получен в «Сбербанке» кредит на строительство производственного помещения, сроком 2 года. Ежемесячно в соответствии с кредитным договором начисляются проценты в сумме 5800 рублей. Счет № 68 “Расчеты по налогам и сборам” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 19 по журналу-ордеру No

с кредита счета 51 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.

1283,50

На 01 янв.

5864,83

5466,09

11330,92

11580,57

1533,15

Январь

1340,00

10814,15

12154,15

12402,83

1781,83

Февраль

10220,00

1708,93

11928,93

35754,30

25607,20

Март

0,00

20200,00

20200,00

14713,06

20120,26

Апрель

15680,00

15600,00

31280,00

18459,70

7299,96

Май

2140,00

0,00

2140,00

26824,12

31984,08

Июнь

1340,00

40000,00

41340,00

18009,84

8653,92

Июль

0,00

0,00

0,00

17929,64

26583,56

Август

20000.00

30000,00

50000,00

30093,99

6677,55

Сентябрь

0,00

0,00

0,00

21529,34

28206,89

Октябрь

4300,00

0,00

4300,00

22742,58

46649,47

Ноябрь

26800,00

23500,00

50300,00

36018,43

32367,90

Декабрь

87684,83

147289,17

234974,00

266058,40

Итого

Счет № 69 “Расчеты по социальному страхованию и обеспечению” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 51 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

4679,83

4679,83

4679,83

0,00

Январь

4679,83

4679,83

4679,83

0,00

Февраль

4679,83

4679,83

4679,83

0,00

Март

0,00

0,00

5090,80

5090,80

Апрель

10181,60

10181,60

5090,80

0,00

Май

0,00

0,00

5090,80

5090,80

Июнь

10000,00

10000,00

5090,80

181,60

Июль

5000,00

5000,00

5090,80

272,40

Август

5200,00

5200,00

5090,80

163,20

Сентябрь

6000,00

6000,00

6621,60

784,80

Октябрь

7200,00

7200,00

6621,60

206,40

Ноябрь

6000,00

6000,00

6621,60

828,00

Декабрь

63621,09

63621,09

64449,09

Итого

Счет № 70 “Расчеты с персоналом по оплате труда” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

С кредита счета 50 по журналу-ордеру No

с кредита счета 68 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

11436,67

1708,93

13145,60

13145,60

0,00

Январь

11436,67

1708,93

13145,60

13145,60

0,00

Февраль

11436,67

1708,93

13145,60

13145,60

0,00

Март

0,00

1859,00

1859,00

14300,00

12441,00

Апрель

22300,00

1859,00

24159,00

14300,00

2582,00

Май

11000,00

1859,00

12859,00

14300,00

4023,00

Июнь

16464,00

1859,00

18323,00

14300,00

0,00

Июль

12000,00

1859,00

13859,00

14300,00

441,00

Август

12882,00

1859,00

14741,00

14300,00

0,00

Сентябрь

15000,00

2418,00

17418,00

18600,00

1182,00

Октябрь

16200,00

2418,00

18618,00

18600,00

1164,00

Ноябрь

12000,00

2418,00

14418,00

18600,00

5346,00

Декабрь

152156,01

23534,79

175690,80

181036,80

Итого

Счет № 80 “Уставный капитал” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
С кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.

500000,00

На 01 янв.

0,00

0,00

500000,00

Январь

0,00

0,00

500000,00

Февраль

0,00

0,00

500000,00

Март

0,00

0,00

500000,00

Апрель

0,00

0,00

500000,00

Май

0,00

0,00

500000,00

Июнь

0,00

0,00

500000,00

Июль

0,00

0,00

500000,00

Август

0,00

0,00

500000,00

Сентябрь

0,00

0,00

500000,00

Октябрь

0,00

0,00

500000,00

Ноябрь

0,00

0,00

500000,00

Декабрь

0,00

0,00

Итого

Счет № 82 “Резервный капитал” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

50000,00

На 01 янв.

0,00

0,00

50000,00

Январь

0,00

0,00

50000,00

Февраль

0,00

0,00

50000,00

Март

0,00

0,00

50000,00

Апрель

0,00

0,00

50000,00

Май

0,00

0,00

50000,00

Июнь

0,00

0,00

50000,00

Июль

0,00

0,00

50000,00

Август

0,00

0,00

50000,00

Сентябрь

0,00

0,00

50000,00

Октябрь

0,00

0,00

50000,00

Ноябрь

0,00

25000,00

75000,00

Декабрь

25000,00

Итого

Счет № 84 “Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 82 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

61500,00

На 01 янв.

0,00

0,00

61500,00

Январь

0,00

0,00

61500,00

Февраль

0,00

0,00

61500,00

Март

0,00

0,00

61500,00

Апрель

0,00

0,00

61500,00

Май

0,00

0,00

61500,00

Июнь

0,00

0,00

61500,00

Июль

0,00

0,00

61500,00

Август

0,00

0,00

61500,00

Сентябрь

0,00

0,00

61500,00

Октябрь

0,00

0,00

61500,00

Ноябрь

25000,00

25000,00

0,00

36500,00

Декабрь

25000,00

25000,00

0,00

Итого

Счет № 90 “Продажи” . Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

Итого

СальдоМесяц

С кредита счета 43 по журналу-ордеру No

с кредита счета 26 по журналу-ордеру No

С кредита счета 44 по журналу-ордеру No

с кредита счета 68 по журналу-ордеру No

с кредита счета 99 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогодебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

31344,08

11549,30

6464,80

9871,64

59229,82

59229,82

0,00

Январь

29121,68

11549,30

6464,80

10693,90

6333,80

64163,48

64163,48

0,00

Февраль

45399,83

11549,30

6464,80

16060,00

16886,07

96360,00

96360,00

0,00

Март

31280,90

12017,00

6736,00

12854,06

14237,00

77124,96

77124,96

0,00

Апрель

46300,00

12017,00

6736,00

16600,70

17950,50

99604,20

99604,20

0,00

Май

40210,50

12017,00

6736,00

14268,80

12380,50

85612,80

85612,80

0,00

Июнь

45700,80

12017,00

6736,00

16150,84

16300,40

96905,04

95905,04

0,00

Июль

43100,10

12017,00

6736,00

16070,64

18500,10

96423,84

96423,84

0,00

Август

42600,70

12017,00

6736,00

15730,80

17300,30

94384,80

94384,80

0,00

Сентябрь

48633,90

18166,20

7956,40

19111,34

20800,20

114668,04

114668,04

0,00

Октябрь

52000,00

18166,20

7956,40

20324,58

23500,30

121947,48

121947,48

0,00

Ноябрь

42700,50

18166,20

7956,40

17402,66

18190,20

104415,96

104415,96

0,00

Декабрь

498392,99

161248,50

83679,60

185139,96

164189,17

1110840,42

1110840,42

Итого

Счет № 91 “Прочие доходы и расходы” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 01 по журналу-ордеру No

с кредита счета 68 по журналу-ордеру No

с кредита счета 99 по журналу-ордеру No

С кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.
Н 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

61947,50

12400,00

52,50

74400,00

74400,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

0,00

0,00

Сентябрь

0,00

0,00

0,00

Октябрь

0,00

0,00

0,00

Ноябрь

3000,00

3000,00

3000,00

0,00

Декабрь

61947,50

12400,00

3052,50

77400,00

77400,00

Итого

Счет № 96 “Резервы предстоящих расходов” (*) Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц
с кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебеткредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.

0,00

На 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

0,00

0,00

Февраль

0,00

0,00

0,00

Март

0,00

0,00

0,00

Апрель

0,00

0,00

0,00

Май

0,00

0,00

0,00

Июнь

0,00

0,00

0,00

Июль

0,00

0,00

0,00

Август

0,00

0,00

0,00

Сентябрь

0,00

5200,00

5200,00

Октябрь

0,00

5200,00

10400,00

Ноябрь

0,00

5200,00

15600,00

Декабрь

0,00

15600,00

Итого

* Начиная с октября 2002 года в ЗАО «Монолит» создается резерв на предстоящий ремонт офисного помещения. Счет № 99 “Прибыли и убытки” Номер и наименование счета
Обороты по дебету

Обороты по кредиту-

итого

СальдоМесяц

с кредита счета 68 по журналу-ордеру No

с кредита счета 84 по журналу-ордеру No

с кредита счета по журналу-ордеру NoС кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру Noс кредита счета по журналу-ордеру NoИтогоДебетКредит
руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.руб.- коп.Руб.- коп.

0,00

Н 01 янв.

0,00

0,00

0,00

Январь

0,00

6333,80

6333,80

Февраль

5585,37

5585,37

16938,57

17687,00

Март

0,00

14237,00

31924,00

Апрель

0,00

17950,50

49874,50

Май

10696,32

10696,32

12380,50

51558,68

Июнь

0,00

16300,40

67859,08

Июль

0,00

18500,10

86359,18

Август

12504,19

12504,19

17300,30

91155,29

Сентябрь

0,00

20800,20

111955,49

Октябрь

0,00

23500,30

135455,79

Ноябрь

16197,77

16197,77

21190,20

140448,22

Декабрь

44983,65

44983,65

185431,87

Итого

Расшифровка остатка по счету 01 «Основные средства».
№ п/пНаименованиеСрок пол.. Исп. (лет)Первонач. Стоимость (рублей)Дата ввода в эксплуа-тациюГодовая сумма амортиз. Отчисл.Месячная сумма амортиз. Отчисл.Примечание
1 2 3 4 6 7 8
1Здание10300000,0015.01.0030000,00 2500,00
2Станок ТР-1140К10 98500,0022.09.01 9850,00 820,83
3Станок ТР-1234К10 72200,0026.01.00 7220,00 601,67Продан 09.03.01.
4Пилы (5 штук)3 2000,0015.01.00 666,67 55,56
5Рубанок (10 штук)5 4000,0016.01.00 800,00 66,67
6Резцы (10 штук)2 2400,0011.01.02 1200,00 100,00
7Напильники (5 штук)3 600,0020.01.00 200,00 16,67
8ПК5 8210,0010.01.00 1642,00 136,83Списан 12.03.01.
9Факс5 6232,0005.01.00 1246,40 103,87
10Офисная мебель5 12900,0012.02.00 2580,00 215,00
11Автомобиль «Газель»4 84100,0020.03.0121025,00 1752,08
12ПК5 20000,0010.03.02 4000,00 333,33Введен в эксплуатацию 15.03.01.
Задание 1.2. Запишите данные синтетических счетов бухгалтерского учета, содержащиеся в главной книге, в оборотную ведомость, представленную ниже:

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

по счетам синтетического учета за 2002г.

Номер счета

Сальдо на 01.01.02г.

Оборот за 2002 год

Сальдо на 01.01.03г.

ДебетКредитДебетКредитДебетКредит
01

591142,00

100410,00

160820,00

530732,00

02

102928,70

18462,50

72792,27

157258,47

04

10000,00

10000,00

05

749,97

749,97

08

171100,00

30000,00

141100,00

10

31267,67

349024,13

346791,80

33500,00

19

800,00

116584,83

87684,83

29700,00

20

491891,83

486384,99

5506,84

25

98317,74

98317,74

26

161248,50

161248,50

43

17230,10

486384,99

498392,39

5222,70

44

83679,60

83679,60

50

415,98

153874,84

152873,49

1417,33

51

80852,10

1575534,10

770062,89

886323,31

58

28000,00

28000,00

60

33936,45

405995,27

699508,96

327450,14

62

27940,80

1185239,82

1175534,10

37646,52

66

56000,00

56000,00

67

361600,00

361600,00

68

1283,50

234974

266058,40

32367,90

69

63621,09

64449,09

828,00

70

175690,80

181036,80

5346,00

80

500000,00

500000,00

82

50000,00

25000,00

75000,00

84

61500,00

25000,00

36500,00

90

1110840,42

1110840,42

91

77400,00

77400,00

96

15600,00

15600,00

99

44983,65

185431,87

140448,22

749648,65

749648,65

7168258,11

7168258,11

1709148,70

1709148,70

Задание 2.1. Составьте годовой бухгалтерский баланс (форма №1) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных.

Бухгалтерский баланс

на __1 января____2003г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

01012003

Организация ___ЗАО «Монолит»_______________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН 7705188280
Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности ______закрытое акционерное общество___________________ по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Адрес _г. Москва, ул. Маросейка, д. 21 ____________________ ___

Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода

1 2 34

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

1109

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

1119

организационные расходы 112

деловая репутация организации 113

Основные средства (01, 02, 03) 120488373

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование 122488373

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130141

Доходные вложения в материальные ценности (03) 135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката 137

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества 142

инвестиции в другие организации 143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144

прочие долгосрочные финансовые вложения 145

Прочие внеоборотные активы 150

ИТОГО по разделу I 190

488

524

Актив

Код

строки

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

1234

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

2104844
в т. ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13,16) 2113133
животные на выращивании и откорме (11) 212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

2136
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) 214
товары отгруженные (45) 215
расходы будущих периодов (31) 216
прочие запасы и затраты (43)217175
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220130

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем

через 12 месяцев после отчетной даты)

230
в т. ч.: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231
векселя к получению (62) 232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233
авансы выданные (61) 234
прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение

12 месяцев после отчетной даты)

2402838
В т. ч.: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 2412838
векселя к получению (62) 242
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243
Задолженность участников по взносам в уставный капитал(75) 244
авансы выданные (61) 245
прочие дебиторы 246
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 25028
в т. ч. : займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251
собственные акции, выкупленные у акционеров 252
прочие краткосрочные финансовые вложения 25328
Денежные средства 26081887

в том числе:

касса (50)

2611
расчетные счета (51) 26281886
валютные счета (52) 263
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290

158

1027

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

646

1551

Пассив

Код

строки

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

1 23 4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410500500
Добавочный капитал (87) 420
Резервный капитал (86) 4305075
в т. ч.: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Фонд социальной сферы (88) 440
Целевые финансирование и поступления (96) 450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 4606237
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470х140
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475х
ИТОГО по разделу III 490

612

752

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510362
в т. ч.: кредиты банков, подл. погашению более чем через 12 мес.511362
займы, подл. погашению более чем через 12 месяцев после отч. даты 512
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590

362

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

61056

в т. ч.: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев

после отчетной даты

61156
займы, подлежащие погашению в течение 12 мес. После отч.даты 612
Кредиторская задолженность 62034365
в т. ч.: поставщики и подрядчики (60, 76) 62133327
векселя к уплате (60) 622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623
Задолженность перед персоналом организации (70) 6245
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625
задолженность перед бюджетом (68) 626133
авансы полученные (64) 627
прочие кредиторы 628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630
Доходы будущих периодов (83) 640
Резервы предстоящих расходов (89) 65016
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690

34

437

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

646

1551

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя

Код

строки

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

1 2 3 4
Арендованные основные средства (001) 910
в том числе по лизингу 911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное

хранение(002)

920
Товары, принятые на комиссию (004) 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 940
Обеспечение обязательств и платежей полученные (008) 950
Обеспечение обязательств и платежей выданные (009) 960
Износ жилищного фонда (014) 970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных

объектов (015)

980
990
Руководитель _________ ______________ Главный бухгалтер _________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "___"__________ ____г. (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от "___"____ ________г. .№ ______________) Задание 3.1. Составьте отчет о прибылях и убытках (форма №2) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных за 2003 год. Отчет о прибылях и убытках

за _____год_________2002 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация _____ЗАО «Монолит»___________________________________________по ОКПО

0710002
7705188280

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности ___закрытое акционерное общество

________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385
Наименование показателя

Код

строки

За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего года

12 3 4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных

обязательных платежей)

010 926

в том числе от продажи: 011

Готовой продукции012 926

013

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 498

в том числе проданных: 021

Готовой продукции022 498

023

Валовая прибыль 029 428

Коммерческие расходы 030 84

Управленческие расходы 040 161

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040) 050

183

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате 070

Доходы от участия в других организациях 080

Прочие операционные доходы 090

Прочие операционные расходы 100

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120 65

Внереализационные расходы 130 62

Прибыль (убыток) до налогообложения

(строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130))

140

185

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 45

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 140

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

Чрезвычайные расходы 180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного

периода) (строки (160 + 170 - 180))

190 140

Наименование показателя

Код

строки

За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего года

12 3 4

СПРАВОЧНО.

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

201
по обычным 202

Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов,

приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

203
по обычным 204
_______________________ * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности.

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Наименование показателя

Код

строки

За отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6

Штрафы пеней и неустойки, признанные

или по которым получены решения суда

(арбитражного суда) об их взыскании

210
Прибыль (убыток) прошлых лет 220

Возмещение убытков, причиненных

неисполнением или ненадлежащим

исполнением обязательств

230

Курсовые разницы по операциям

в иностранной валюте

240

Снижение себестоимости материально-

производственных запасов на конец

отчетного периода

250 х х

Списание дебиторских и кредиторских

задолженностей, по которым истек срок

исковой давности

260
270
Руководитель __________ ______________ Главный бухгалтер ________ __________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "____"_________________ _____г. Задание 4.1. Заполните форму отчета об изменениях каппитала (форма №3) ЗАО «Монолит» на основе имеющихся данных за 2003 год. ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

за год 2002г. Форма № 3 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

КОДЫ
0710003

Организация ___________ЗАО «Монолит»____________________________по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности______закрытое акционерное общество ___________________________ по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385
Наименование показателяКод строкиОстаток на начало отчетного годаПоступило в отчетном годуИзрасходовано (использовано) в отчетном годуОстаток на конец отчетного года
123456

I Капитал

Уставный (складочный) капитал

010500500
Добавочный капитал020
Резервный фонд030502575
040
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего0506214025177

в том числе:

прошлых лет

051622537
отчетного года052140140
053
054
055
056
Фонд социальной сферы060
Целевые финансирование и поступления - всего070

в том числе:

из бюджета

071
072
073
Итого по разделу I079

612

165

25

752

II. Резервы предстоящих расходов - всего0801616
в том числе081
082
083
084
085
086
Итого по разделу II089

16

16

III. Оценочные резервы – всего090
в том числе091
092
Итого по разделу III099
Изменение капитала <*>
Наименование показателяКод строкиЗа отчетный периодЗа предыдущий период
1234
Величина капитала на начало отчетного периода100612
Увеличение капитала всего110140

в том числе:

за счет дополнительного выпуска акций

111
за счет переоценки активов112
за счет прироста имущества113
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение)114
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского чета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала115140
Уменьшение капитала всего120

в том числе:

за счет уменьшения номинала акций

121
за счет уменьшения количества акций122
за счет реорганизации юридического лица ( разделение, выделение)123
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала124
Величина капитала на конец отчетного периода130752
------------------------------- <*> Заполняют и представляют в составе бухгалтерской отчетности только хозяйственные товарищества и общества. СПРАВКИ
Наименование показателяКод строкиОстаток на начало отчетного годаОстаток на конец отчетного года
1234
1) Чистые активы150611722
Из бюджета Из внебюджетных фондов
за отчетный годза предыдущий годза отчетный годза предыдущий год
3456
2) Получено на расходы по обычным видам деятельности всего160
в том числе:161
162
163
Капитальные вложения во внеоборотные активы170
в том числе:171
172
173
Руководитель ____________________ Главный бухгалтер _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________________ ____ г. Задание 5.1. На основе имеющихся данных счетов бухгалтерского учета составьте отчет о движении денежных средств (форма №4) ЗАО «Монолит»за 2003 год. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Форма № 4 по ОКУД

за год 2002 г. Дата (год, месяц, число)

КОДЫ
0710004
Организация __ЗАО «Монолит______________________________________________по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности___________________________________
__________________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Код строки

Сумма

Из нее

по текущей деятельности

по инвестиционной деятельности

по финансовой деятельности»

1

2

3

4

5

6

1. Остаток денежных средств на начало года

01081XXХ

2. Поступило денежных средств -всего

02017291729

в том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

03011751175XX
выручка от продажи основных средств и иного имущества040
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)050XХ
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование060
безвозмездно070
кредиты полученные0805050
займы полученные085350350
дивиденды, проценты по финансовым вложениям090X
прочие поступления110154154

3. Направлено денежных средств – всего

120923923

в том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130406406
на оплату труда140152XXХ
отчисления в государственные внебюджетные фонды15064XXХ
на выдачу подотчетных сумм160
на выдачу авансов170
на оплату долевого участия в строительстве180XХ
на оплату машин, оборудования и транспортных средств190XХ
на финансовые вложения200
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам210X
на расчеты с бюджетом220147147X
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам230
прочие выплаты, перечисления и т.п.250154154

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

260887XXХ

Наименование показателя

Код строки

Сумма

1

2

3

СПРАВОЧНО.

Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) -всего

270

в том числе:

по расчетам: с юридическими лицами

280
с физическими лицами290
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов291
бланков строгой отчетности292

Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации

295

154
сдано в банк из кассы организации296
Руководитель________________________________ Главный бухгалтер ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "___"__________________ г. Задание 6.1. На основе имеющихся данных счетов бухгалтерского учета заполните приведенную ниже форму приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) ЗАО «Монолит»за 2003 год. ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
КОДЫ

Форма № 5 по ОКУД

0710005

за__год___ 2002__ г. Дата (год, месяц, число)

Организация ____ЗАО «Монолит» ___________________________________________по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности ____________________________________________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности ____________________________________

____________________________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Получено

Погашено

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Долгосрочные кредиты110362362
в том числе не погашенные в срок111
Долгосрочные займы120
в том числе не погашенные в срок121
Краткосрочные кредиты1305656
в том числе не погашенные в срок131
Краткосрочные займы140
в том числе не погашенные в срок141
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование Показателяs

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Дебиторская задолженность:

краткосрочная

210281186117638
в том числе просроченная211

из нее длительностью

свыше 3 месяцев

212
долгосрочная220
в том числе просроченная221

из нее длительностью

свыше 3 месяцев

222
из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты223

Кредиторская задолженность:

краткосрочная

230341211880365
в том числе просроченная231

из нее длительностью

свыше 3 месяцев

232
долгосрочная240
в том числе просроченная241

из нее длительностью

свыше 3 месяцев

242
из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты243

Обеспечения:

полученные

250
в том числе от третьих лиц251
выданные260
в том числе третьим лицам261
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя

Код строке

Остаток на начало отчетного года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

б

1) Движение векселей

Векселя выданные

262
в том числе просроченные263
Векселя полученные264
в том числе просроченные265

2) Дебиторская задолженность

по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости

266
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации

Код строки

Остаток на конец отчетного года

всего

в той числе длительностью свыше 3 месяцев

1

2

3

4

270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации

Код строки

Остаток на конец отчетного года

всего

в той числе длительностью свыше 3 месяцев

1

2

3

4

280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО

Наименование показателя

Код

строки

Остаток на начало отчетного года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ

АКТИВЫ

Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности

3101010

в том числе права, возникающие:

из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.

311
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование3121010
из прав на ноу-хау313
Права на пользование обособленными природными объектами320
Организационные расходы330
Деловая репутация организации340
Прочие349
Итого (сумма строк 310+320+330+340+349)350

10

10

II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земельные участки и объекты природопользования

360
Здания361300300
Сооружения362
Машины и оборудование3631717299
Транспортные средства3648484
Производственный и хозяйственный инвентарь3653620848
Рабочий скот366
Продуктивный скот367
Многолетние насаждения368
Другие виды основных средств369
Итого (сумма строк 360-369)370

591

20

80

531

в том числе:

производственные

3715912080531
непроизводственные372

III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

Имущество для передачи в лизинг

381
Имущество, предоставляемое по договору проката382
Прочие383
Итого (сумма строк 381–383)385
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

Из строки 371, графы 3 и 6:

передано в аренду - всего

387

в том числе

здания

388
сооружения389
390
391
переведено на консервацию392

Амортизация амортизируемого имущества:

нематериальных активов

3931
основных средств - всего394103157

в том числе:

зданий и сооружений

3955888

машин, оборудования, транспортных

средств

3963149
других3971420

доходных вложений в материальные

ценности

398

СПРАВОЧНО.

Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:

первоначальной (восстановительной)

стоимости

401Х
амортизации402Х
Имущество, находящееся в залоге403
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется - всего404

в том числе:

нематериальных активов

405
основных средств406
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Наименование показателя”

Кох

строки

Остаток на начало отчетного года

Начислено (образовано)

Использовано

Остаток на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Собственные средства организации -всего4106214025177

в том числе:

прибыль, оставшаяся в распоряжении организации

4116214025177
412
413
Привлеченные средства - всего420418418

в том числе:

кредиты банков

421418418
заемные средства других организаций422
долевое участие в строительстве423
из бюджета424
из внебюджетных фондов425
прочие426
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)430

62

558

25

595

СПРАВОЧНО.

Незавершенное строительство

440141141
Инвестиции в дочерние общества450
Инвестиции в зависимые общества460
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Наименование показателя

Код строки

Долгосрочные

Краткосрочные

на начало отчетного года

на конец отчетного года

на начало отчетного года

на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Паи и акции других организаций510
Облигации и другие долговые обязательства520
Предоставленные займы530
Прочие540

СПРАВОЧНО.

По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги

550
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование показателя

Кед строке

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты610322
в том числе:611
612
613
Затраты на оплату труда620181
Отчисления на социальные нужды63065
Амортизация64073
Прочие затраты650

в том числе:

651
652
653
Итого по элементам затрат660

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

незавершенного производства

6705
расходов будущих периодов680
резервов предстоящих расходов690
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя

Код

строки

Причитается по расчету

Израсходовано

Перечислено в фонды

1

2

3

4

5

Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

в Фонд социального страхования

71066
в Пенсионный фонд7205049
в Фонд занятости73033
на медицинское страхование74066
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды750X
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий755
Среднесписочная численность работников760
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг770
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации780
Руководитель________________________Главный бухгалтер ____________________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "___"__________________ г. Список рекомендуемой литературы. 1. Гражданский кодекс РФ, части I и II. 2. Федеральный закон “О бухгалтерском учете” от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ. 3. Положение по ведению бухгалтеркого учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34-н. 4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности прдприятий и Инструкция по его применению, утвержденные приказом № 94н от 31.10.2000 г. 5. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999г. №107н). 6. Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» ПБУ 2/94 (приложение к приказу Минфина РФ от 20.12.1994г. №167). 7. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 10.01.2000г, №2н). 8.Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 (утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999г. №43н). 9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ5/01 (утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001г. №44н). 10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утверждено приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. №26н). 11. Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98 (утверждено приказом Минфина РФ от 25.11.1998г. №56н). 12. Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01. 13. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №32н). 14. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утвержден приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. №33н). 15. Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» ПБУ 11/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 13.01.2000г. №5н). 16. Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» ПБУ 12/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 27.01.2000г. №11н). 17. Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000г. №92н). 18. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000 (утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000г. № 91н). 19. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 №67н «Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности»