Каталог :: Бухгалтерский учет и аудит

Контрольная: Хозяйственные операции

     Журнал хозяйственных операций
     

№ п/п.

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма

1.При инвентаризации товаров обнаружена недостача 94 41/2 900
2Списывается недостача в пределах норм естественной убыли 44 94 160
3Недостача отнесена на материально-ответственных лиц 73 94 740
4Возвращены некачественные товары поставщикам 60 41 250
5Внесено в кассу по возмещению материального ущерба 50 73 120
6Реализован пакет программ по учету товаров на складе, деньги поступили на расчетный счет

91

62

51

04

91

62

2325

2325

2325

7Произведена уценка товара 14 41 502
8От поставщиков поступили товары, стоимость которых еще не оплачена 41 60 2035
9С заработной платы работника удержана сумма недостачи 70 73 620
10

При проверке накладной (операция № 4) обнаружена ошибка, фактически товаров было возвращено на

23 0руб.

60

41

20

11Оприходована выручка в кассу магазина 50 90/1 5047
12Списывается покупная стоимость реализованных товаров с материально-ответственных лиц 90/2 41 4100
13Выручка сдана в банк через инкассатора 57 50 5000
14Согласно выписке банка, выручка зачислена на расчетный счет 51 57 5000
15С расчетного счета оплачено поставщикам за полученные товары 60 51 470
16Определен финансовый результат 90/9 99 947
17Закрытие 99 счета 99 84 33684
Оборотно – сальдовая ведомость

№ сч.

Сальдо на начало

отчетного периода

Обороты

Сальдо на конец

отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

96849 96849

02

27936 27936

04

6135 2325 3810

05

2405 2405

14

502 502

19

2262 2262

41/2

98565 2035 5732 94868

42

16687 16687

44

160 160

50

5143 5167 5000 5310

51

26948 7325 470 33803

55

5903 5903

57

5000 5000

58

48000 48000

60

8042 700 2035 9377

62

613 2325 2325 613

66

24 24

67

23600 23600

68

600 600

69

153 153

70

6648 620 6028

71

530 530

73

740 740

76

657 657

80

138128 138128

82

8972 8972

83

24359 24359

84

33684 33684

90

5047 5047

91

2325 2325

94

900 900

99

32737 33684 947

Итого:

290948

290948

66530

66530

292610

292610

Актив

Код стр.На начало года
123
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05)1101405

в том числе:

патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные анал. с перечисл. права и активы

111
организационные расходы112
деловая репутация организации113
Основные средства (01, 02, 03)12068913

В том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121
здания, сооружения, машины и оборудование122
Вложения во внеоборотные активы (07,08,16)130
Доходные вложения в материальные ценности (03)135
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)140

В том числе:

инвестиции в дочерние общества

141
инвестиции в зависимые общества142
инвестиции в другие организации143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев144
прочие долгосрочные финансовые вложения145
прочие внеоборотные активы150

Итого по I разделу

19070318

II. Оборотные активы.

Запасы

210502

В том числе:

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 16)

211
Животные на выращивании и откорме (11)212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 26, 298, 46, 44)213160
Готовая продукция и товары для перепродажи (43, 41)21478181
Товары отгруженные (45)215530
Расходы будущих периодов (97)216
Прочие запасы и затраты (14)217502
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)2202262
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231
Векселя к получению (62)232
Задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60, 62, 76)233
Авансы выданные (60)234
Прочие дебиторы235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течении 12 месяцев после отчетной даты)240613

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241613
Векселя к получению (62)242
Задолженность дочерних и зависимых обществ (59, 60, 62, 76)243
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)244
Авансы выданные (60)245
Прочие дебиторы246
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)25048000

В том числе:

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251
Собственные акции, выкупленные у акционеров252
Прочие краткосрочные финансовые вложения253
Денежные средства26045016

В том числе:

Касса (50)

2615310
Расчетный счет (51)26233803
Валютные счета (52)263
Прочие денежные средства (50, 55, 57)2645903
Прочие оборотные активы270

Итого по разделу II

290175264
Баланс (сумма строк 190+290)300245582

Пассив

Код стр.На начало года
123

III. Капитал и резервы

Уставной капитал (80)

410138128
Добавочный капитал (83)42024359
Резервный капитал (82)4308972

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432
Целевое финансирование и поступление (86)450
Нераспределенная прибыль (84)47033684
Непокрытый убыток (84)475

Итого по разделу III

490205143
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства (67)51023600

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512
Прочие долгосрочные обязательства520

Итого по разделу IV

59023600
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства (66)61024

В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

611
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты612
Кредиторская задолженность62016815

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621
векселя к уплате (60)6229377
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 75, 76)623657
задолженность перед персоналом организации (70)6246028
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)625153
задолженность перед бюджетом (68)626600
авансы полученные627
прочие кредиторы628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)630
Доходы будущих периодов (98)640
Резервы предстоящих расходов (96)650
Прочие краткосрочные обязательства660

Итого по разделу V

69016839

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)