Каталог :: Экономико-математическое моделирование

: Расчет основных технико-экономических показателей деятельности производственного участка

     Расчет основных технико-экономических показателей деятельности
                         производственного участка.                         
                                 Задание                                 
На основе исходных данных рассчитать технико-экономические показатели
деятельности производственного участка.
                             Исходные данные:                             
Участок работает в две смены при 41 часовой рабочей неделе. Затраты на
планово-предупредительные ремонты составляют:
-для формовочного оборудования 12% от номинального времени;
-для выбивного оборудования 9% от номинального времени.
Номенклатура отливок и годовой выпуск машин.
     

Номер отливки

Годовая программа выпуска машин, млн. шт.

4,5,61,838
Характеристика изготавливаемых отливок.

Номер отливки

Число отливок на единицу продукции, шт

Масса отливки, кг

4122
5130
6217
Характеристика основного оборудования.

Оборудование

Мощность двигателей, кВт

Часовая производительность

Удельная производственная площадь, м2

Оптовая цена, руб.

Норма амортизации, %

Формовочные машины3560 форм4026500016,7
Выбивное оборудование2406,5 т787500027,4
Нормы численности и квалификация производственных рабочих.

Оборудование

Норма численности, чел

Распределение средней нормы численности по разрядам

III IV

Формовочные машины211
Выбивное оборудование22-
Расход и стоимость металла и отходов.

Номер отливки

Расход металла на 1т отливок, кг

Стоимость 1кг металла, руб.

Отходы на 1т отливок, кг

Стоимость 1кг отходов, руб

417161,3787160,068
516491,3386490,067
614821,6224820,081
Расход и стоимость вспомогательных материалов.

Материал

Расход на 1т отливок, т

Средняя цена 1т, руб

Формовочные материалы104
Содержание 1. Определение стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений................................................................... ............................................................................. .... 4 1.1 Расчет потребного количества основного оборудования и коэффициентов его загрузки......................... 4 1.2 Расчет стоимости оборудования и годовых амортизационных отчислений............................................. 6 1.3 Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и годовых амортизационных отчислений. 8 1.4 Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений................................................................... ............................................................................. ......... 10 2. Определение численности работающих и фонда заработной платы..............10 2.1 Расчет численности основных производственных рабочих...............10 2.2 Определение списочной численности рабочих, ИТР и служащих, обслуживающих участок................. 12 2.3 Расчет показателей производительности труда........................12 2.4 Расчет фонда зарплаты..............................................12 3. Определение себестоимости основных и вспомогательных материалов, расходуемых на технологические цели......................................................................... ................................................... 13 3.1 Расчет стоимости основных материалов...............................13 3.1.1 Расчет стоимости вспомогательных материалов...................14 4. Определение стоимости расходуемой электроэнергии.........................16 4.1 Расчет стоимости силовой электроэнергии............................16 4.2 Расчет стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение участка............................................... 18 5. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования участка..... 18 6. Определение цеховых расходов.............................................18 7. Определение себестоимости продукции......................................19 8. Технико-экономические показатели.........................................20 1. Определение стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений. 1.1 Расчет потребного количества основного оборудования и коэффициентов его загрузки. Расчет оборудования и коэффициентов загрузки оформляется в виде табл.1. Расчетное число единиц каждого вида основного оборудования , где Сpi - расчетное число единиц i-го вида оборудования,шт; NM-годовая программа выпуска машин предприятием,шт; tк-норма времени на отработку к-го изделия на i-м виде оборудования, ч; mк-число изделий к-го наименования, выпускаемых одной машиной, шт; Fg-действительный годовой фонд времени работы единицы обрудования,ч. Принятое число единиц i-го вида оборудования (Спрi) определяется путем округления расчетного числа единиц (Срi) до целого числа. Коэффициент загрузки i-го вида оборудования Таблица 1. Основное оборудование и его загрузка.

Номер изделия

Оборудование

Годовой выпуск машин, шт.

Норма времени на изделия, мин.

Число изделий на машину, шт.

Действительный годовой фонд времени,ч.

Расчетное число единиц оборудования

Принятое число единиц оборудования

Коэффициент загрузки

Формовочные машины
4.18380001,00134858,7990,9767
5.18380001,00134858,7990,9767
6.18380000,50234858,7990,9767
Итого18380002,504348526,37270,9767
Выбивное оборудование
4.18380004,921360441,86420,9966
5.18380003,611360430,69310,9901
6.18380003,192360454,17541,0031
Итого183800011,7243604126,711270,9978
Итого по всем видам оборудования183800014,2247089153,081540,99
1.2 Расчет стоимости оборудования и годовых амортизационных отчислений. Расчет затрат на приобретение и монтаж оборудования участка и годовых амортизационных отчислений оформляется в виде табл.2. Затраты на транспортировку оборудования от завода-изготовителя и на строительно-монтажные работы, связанные с его установкой принимаются в размере 30% от оптовой цены. Таблица 2. Стоимость оборудования и годовые амортизационные отчисления.

Оборудование

Количество, шт.

Оптовая цена за единицу, руб.

Стоимость оборудования, тыс.руб.

Стоимость транспортировки и строительно-монтажных работ, тыс.руб.

Стоимость оборудования с учетом транспортных и строительно-монтажных работ, тыс.руб.

Норма амортизации, %

Сумма годовых амортизационных отчислений, тыс.руб.

Формовочные машины2726500071552146,59301,516,71553,3505
Выбивное оборудование1277500095252857,512382,527,43392,805
1.3 Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и годовых амортизационных отчислений. Расчет затрат на строительство зданий и сооружений, относящихся к участку и годовых амортизационных отчислений оформляется в виде табл.3. Цена 1м2 площади, занятой оборудованием, принимается равной 12 руб., а годовой процент амортизационных отчислений по оборудованию, зданиям и сооружениям- 2,5%. Стоимость строительных сооружений составляет 35% от общей площади стоимости здания. Таблица 3. Стоимость зданий и сооружений и годовые амортизационные отчисления.

Оборудование

Количество, шт.

Удельная площадь,м2

Суммарная площадь,м2

Цена 1м2 площади, руб

Общая стоимость площади, руб

Норма амортизационных отчислений, %

Сумма годовых амортизационных отчислений, руб

Здания (площадь, занятая оборудованием).
Формовочные машины2740108012129602,5324
Выбивное оборудование127789906121188722,52971,8
Строительные сооружения.
Сантехнические проводки, траншеи, эстакады и др.46141,22,51153,53
Всего по участку1541181098612177973,22,54449,33
1.4 Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений. На основании таблиц 2 и 3 составляется сводная ведомость стоимости основных фондов и сумм годовых амортизационных отчислений участка, представляемая в виде табл. 4. В таблице 4 дополнительно включается общая стоимость технологической оснастки и соответствующая сумма амортизационных отчислений. Стоимость технологической оснастки принимается в размере 6% от стоимости оборудования, а норма амортизации- 20%. Полученные суммы амортизационных отчислений используют при составлении сметы цеховых расходов. Таблица 4. Ведомость стоимости основных фондов и годовых амортизационных отчислений.

Виды затрат

Общая стоимость, руб.

Сумма годовых амортизационных отчислений, руб.

Здания1318323295,8
Строительные сооружения46141,21153,53
Оборудование216840004946155,5
Технологическая оснастка1301040260208
Итого капитальных затрат23163013,25210812,83
2. Определение численности работающих и фонда заработной платы. 2.1 Расчет численности основных производственных рабочих. Расчет расстановочного (явочного) состава основных производственных рабочих оформляется в виде табл. 5. Таблица 5. Расстановочный штат производственных рабочих участка.

Оборудование

Количество оборудования, шт.

Профессия

Число рабочих, обслуживающих единицу оборудования, чел.

Число смен работы

Явочное число рабочих, чел.

Распределение рабочих по разрядам

IIIIIIIVVVI
Формовочные машины27Оператор формовочной машины2210811
Выбивное оборудование127Рабочий-литейщик225082
2.2 Определение списочной численности рабочих, ИТР и служащих, обслуживающих участок. Для определения списочного состава основных производственных рабочих их явочное число, делится на средний коэффициент выходов рабочих на работу в течении года, величина которого принимается равной 0,88. Численность вспомогательных рабочих, обслуживающих участок, следует принять равной 15% от списочного состава основных производственных рабочих. Средний разряд вспомогательных рабочих- IV-й. Число ИТР (сменные мастера) и служащих (учетчицы) равно числу смен работы участка. Данные по списочному составу всех категорий работников на участке приводятся в табл.6. Таблица 6. Ведомость списочного состава персонала участка.

Категории персонала

Число работающих, чел.

Процент к численности работающих

Выпуск изделий на единицу персонала, шт./г

1. Основные производственные рабочие70086,53%2626
2. Вспомогательные рабочие10512,98%
Итого рабочих80599,51%2283
3. ИТР (мастера)20,25%
4. Служащие20,25%
Итого списочный состав работающих809100,00%2272
2.3 Расчет показателей производительности труда. В этой части задания рассчитывается выпуск изделий (шт/г): -на одного производственного рабочего; -на одного рабочего (включая основных и вспомогательных); -на одного работающего. Данные приводятся в таблице 6. 2.4 Расчет фонда зарплаты. Расчет фонда зарплаты и среднемесячного заработка одного работающего каждой категории приводятся в таблице 7. Тарифный фонд зарплаты основных производственных рабочих определяется путем умножения их явочной численности, приведенной к первому разряду, на номинальный фонд рабочего времени одного рабочего в год, на часовую тарифную ставку первого разряда. Для расчета условного числа основных производственных рабочих по каждому разряду умножается на соответствующие тарифные коэффициенты, а полученные результаты суммируются. Тарифные коэффициенты разрядов:

I

II

III

IV

V

VI

1,01,091,211,331,51,72
Номинальный фонд рабочего времени одного рабочего в год принимается равным 2024ч. Часовая тарифная ставка I-го разряда- 55,7 коп. Для определения фонда основной зарплаты производственных рабочих тарифный фонд умножается на повышающий коэффициент, учитывающий приработок по сдельным расценкам, доплаты, премии из фонда зарплаты. Величину повышающего коэффициента следует принять равной 1,4. Сумма основной зарплаты производственных рабочих делится на годовую программу выпуска изделий. Полученное значение основной зарплаты производственных рабочих на одну тонну изделий входит отдельной статьей в калькуляцию себестоимости продукции участка. Затем рассчитывается фонд дополнительной зарплаты производственных рабочих (оплата отпусков) в размере 15% от их основной зарплаты. Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих определяется умножением их числа на часовую тарифную ставку IV разряда- 74,08 коп., на годовой номинальный фонд времени одного рабочего- 2024 ч, на повышающий коэффициент- 1,30. Фонд зарплаты ИТР (производственных мастеров) определяется умножением среднемесячного оклада мастера (220 руб.) на общее их число и на 12 месяцев. Этот фонд включает основную и дополнительную зарплату ИТР. Фонд зарплаты служащих (учетчиц) определяется умножением их среднемесячного оклада (120 руб.) на их общее число и на 12 месяцев. В среднемесячной зарплате различных категорий работающих необходимо учесть выплаты, не входящие в фонд зарплаты, а поступающие из фонда материального поощрения. Величина этих выплат принимается в размере 10% от фонда зарплаты основных производственных и вспомогательных рабочих и 50% от фонда зарплаты ИТР и служащих. Начисления на зарплату по социальному страхованию определяются в размере 37% от общего фонда зарплаты для всех категорий работающих. Подсчитанные суммы фондов зарплаты рабочих, ИТР и служащих, а также сумма начислений по соц. страху используется при расчете себестоимости продукции. Таблица 7. Ведомость фондов зарплаты и среднемесячного заработка по категориям персонала.

Категория персонала

Годовой фонд зарплаты, тыс.руб.

Среднемесячная зарплата одного работающего, тыс.руб.

Начисления на зарплату по социальному страхованию (37%), тыс.руб.

Основные производственные рабочие
основная зарплата1186,64
дополнительная зарплата178,00
Итого1364,640,18504,92
Вспоиогательные рабочие204,670,1875,73
Всего по рабочим1569,31
ИТР (мастера)5,280,331,95
Служащие2,880,181,07
Всего фонда по участку1577,47583,66
3. Определение себестоимости основных и вспомогательных материалов, расходуемых на технологические цели. 3.1 Расчет стоимости основных материалов. Расчет стоимости приводится в табл. 8. 3.1.1 Расчет стоимости вспомогательных материалов. Стоимость вспомогательных материалов , где Ni- годовой выпуск i-го изделия, шт.; gij- норма расхода j-го вспомогательного материала на i-е изделие т/т (м3/т); Цj- цена единицы j-го вспомогательного материала, руб/т (руб/м3). Таблица 8. Основные материалы, отходы и вспомогательные материалы.

Вид изделия и наименование расходуемых материалов

Годовой выпуск продукции, шт.

Норма расхода материалов, кг/шт

Цена материала, руб/кг

Стоимость основных материалов, тыс.руб.

Масса отходов, кг/шт

Цена отходов, руб/кг

Стоимость отходов, тыс.руб.

Затраты на основные материалы за вычетом отходов, тыс.руб.

Норма вспомогательных материалов, кг/шт

Средняя цена, руб/кг

Стоимость вспомогательных материалов, тыс.руб.

Отливка 4183800037,751,37895616,9115,7520,0681968,7593648,162200,0041617,44
Отливка 5183800049,471,338121658,8019,470,0672397,65119261,153000,0042205,6
Отливка 6367600025,191,622150218,528,1940,0812439,81147778,711700,0042499,68
Итого367494,236806,21360688,016322,72
4. Определение стоимости расходуемой электроэнергии. 4.1 Расчет стоимости силовой электроэнергии К силовой электроэнергии относят электроэнергию, расходуемую на приведение в действие электродвигателей оборудования. Стоимость силовой электроэнергии , где Nуст.j- установленная мощность всех электродвигателей оборудования j-го вида, кВт; Fдj- действительный головой фонд времени оборудования j-го вида, ч; Кв- коэффициент загрузки электродвигателей по времени; Км- коэффициент загрузки электродвигателей по мощности; Кп- коэффициент, учитывающий потери в сети; - средний коэффициент полезного действия электродвигателей; Цэ- цена 1кВт.ч электроэнергии, руб.; Цэу- годовая оплата 1кВт установленной мощности, руб. Данные для расчета представлены в таблице 9 Таблица 9. Стоимость силовой электроэнергии

Оборудование

Мощность двигателей, кВт

Установленная мощность эл.дв., кВт

Действительный годовой фонд времени, ч

Коэффициент загрузки эл.дв. по времени

Коэффициент загрузки эл.дв. по мощности

Коэффициент, учитывающий потери в сети

Средний КПД эл.дв.

Цена 1кВтч эл.энергии, руб

Годовая оплата 1кВт установленной мощности, руб

Стоимость силовой эл.энергии, тыс.руб.

Формовочные машины3594534850,850,651,050,80,01818,660,56
Выбивное оборудование2403048036040,850,651,050,80,01818,62000,78
Итого2061,34
4.2 Расчет стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение участка. Стоимость электроэнергии на освещение , где gосв- норма освещенности производственной площади, кВт/м2; Fуч- площадь участка, м2; Тосв- годовое время освещения участка, ч; Цэн- цена 1 кВт.ч электроэнергии, руб. Данные для расчета приведены в табл. 10 Таблица 10. Стоимость электроэнергии на освещение

Норма освещенности производственной площади, кВт/м2

0,02
Площадь участка, м210986,00
Годовое время освещения участка, ч2500,00
Цена 1 кВтч эл.энергии, руб0,03

Стоимость эл. энергии на освещение, тыс. руб.

14,83

5. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования участка. Данный расчет приводится в виде табл. 11. 6. Определение цеховых расходов. Данный расчет приводится в виде табл. 11. Таблица 11. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

№п/п

Статьи расходов

Сумма, тыс.руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1Электроэнергия силовая2061,34
2Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на социальные нужды280,40
3Транспортные расходы79,03
4Амортизация оборудования4946,16
5Амортизация технологической оснастки260,21
6Содержание и текущий ремонт оборудования1084,20
7Прочие расходы435,57
Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования9146,90
Цеховые расходы
1Зарплата ИТР и служащих с отчислениями на социальное страхование11,18
2Амортизация зданий и сооружений4,45
3Текущий ремонт зданий и сооружений7,12
4Электроэнергия осветительная14,83
5Износ малоценного и быстроизнашивающегося иинвентаря70,00
6Расходы на охрану труда40,25
7Прочие расходы7,39
Итого цеховые расходы155,22
7. Определение себестоимости продукции. Плановая калькуляция определяет уровень себестоимости единицы продукции данного вида (в целом и по отдельным статьям). Расчет себестоимости оформляется в виде табл. 12. Таблица 12. Калькуляция себестоимости 1 изделия.

№п/п

Статьи расходов

На годовой выпуск, тыс.руб.

На 1 изделие, тыс.руб.

1Основные материалы (за вычетом расходов)

360688,01

0,1962

2Вспомогательные материалы для технических целей

6322,72

0,0034

3Технологическая электроэнергия

0,00

0,0000

4Основная зарплата производственных рабочих

1186,64

0,0006

5Дополнительная зарплата производственных рабочих

178,00

0,0001

6Отчисления на социальное страхование

504,92

0,0003

7Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

9146,90

0,0050

8Цеховые расходы

155,22

0,0001

Итого цеховая себестоимость

378182,41

0,2058

8. Технико-экономические показатели. Технико-экономические показатели работы участка приводятся в виде табл. 13. Таблица 13. Технико-экономические показатели.

Показатели

Единица измерения

Значение

Годовой выпуск изделийшт1838000
Число единиц производственного оборудованияшт154
Производственная площадь участкам210986
Всего работающихчел.809
в т.ч. рабочихчел.805
из них
производственныхчел.700
вспомогательныхчел.105
ИТРчел.2
служащихчел.2
Выпуск продукции на 1 работающегошт/чел.2272
Выпуск продукции на 1 производственного рабочегошт/чел2626
Выпуск продукции на 1 м2 площадишт/м2167
Средняя загрузка оборудования%0,9872
Себестоимость 1 изделиятыс. руб.0,2058
Литература. 1. Тарасова Н.В., Ларионова И.А., Алексахин А.В. Организации и планирование производства. Методические указания. М.:изд.МИСиС 1991г. 2. Брюханенко Б.А., Иванов И.Н., Маркова Н.В. Технико-экономические расчеты по организации и планированию предприятий черной металлургии. М.: Металлургия 1974г.