Каталог :: Экономико-математическое моделирование

Курсовая: Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

Пермский государственный технический университет
Лысьвенский филиал
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по предмету: “СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ”
Тема: “Бизнес-план – комплексный план
социально-экономического развития фирмы”
                                                                       Автор:
                                                           студент гуманитарного
                                                         факультета гр. ЗБЭ-97-2
                                                                  Мокрушина Т.М.
                                                                     Шифр: 97-57
                                                                  Преподаватель:
                                                                   Стругова Л.А.
                                                   2000
                                СОДЕРЖАНИЕ                                
     Общее описание предприятия (фирмы)    .............................2
     1.1.Производственная программа предприятия..............................4
     1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции...........................4
     1.1.2. Планирование незавершённого производства.........................5
     1.1.3. Планирование валовой продукции...................................6
     1.1.4. Планирование реализованной продукции.............................7
     2.2. Расчёт производственной мощности цеха..............................9
     2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования.............9
     2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования.
................................................................. 10
     2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по
ликвидации 
узких мест.                                                                                                                                                                               
11
     2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования..................13
     2.3.Определение потребности металла на годовую программу...............13
     2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу.............13
     2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе....................15
     2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом........................16
     2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа-...........17
     ющих...................................................................17
     2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени.................17
     2.4.2.Определение численности основных производственных................18
     рабочих................................................................18
     2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих.................19
     2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-..........22
     ных рабочих............................................................22
     5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков
.......................................................... 23
     2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.....................24
     2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП..........25
     2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты           труда.
............................................................................. 26
     График точки безубыточности .......................................28
     Список используемой литературы                                         29
     
     
     Общее описание предприятия (фирмы)         
Общество с ограниченной ответственностью “Железнодорожная техника” занимается
производством двигателей серии ПРЭДУ.
ООО арендует здание у ОАО, которое находится на его территории на окраине
города.
Площадь земельного участка равна  29436  кв. м
Фундаменты – железобетонные сборные, монолитные, фундаментные блоки.
Колонны – металлические конструкции, материал сталь марки “з” допускаемой
напряжение = 1600 кг/см3.
Стены и перегородки – шлакобетонные камни марки “200”, “400”; кирпич красный
марки “Т5”.
Несущие конструкции, перекрытия – колонны стропильные, подстропильные фермы,
прогоны, плиты, покрытия.
Несущий элемент кровли и утеплитель – профилированный настил, утеплитель  -
минвата
r = 200 кг/м3.
Кровля (водоизолирующий слой) – рулонная (рубероидная) 3-х слойная.
ООО было создано в августе 1995 года. В 1997 году произошло разделение на 2
цеха (цех по производству бытовых насосов и цех по производству ПРЭДУ).
Цель бизнеса – расширение рынков сбыта и улучшение качества продукции.
“Качество – это когда возвращается потребитель, а не продукция”.
Двигатели погружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым ротором)
унифицированной серии ПРЭДУ (погружной Российский электродвигатель)
предназначены для продолжительного режима работы S1 по ГОСТ 183 от сети
переменного тока частотой 50 Гц в качестве привода центробежных насосов для
откачки пластовой жидкости из нефтяных скважин групп 5, 5А с углом отклонения
от  вертикали в месте подвески УЭЦН до 60 .
Конструкция электромагнитной системы электродвигателей обеспечивает
возможность регулирования частоты вращения в некотором интервале изменением
величины подводимого напряжения. Электродвигатель устойчиво работает при
переходных режимах в тяжелых условиях эксплуатации, пуске, снижении частоты
вращения ротора до 30%. Синхронная частота вращения – 3000 об/мин.
Климатическое исполнение двигателей В5.
Длина и масса электродвигателе ПРЭД существенно меньше по сравнению с серийно
выпускаемыми двигателями той же мощности.
Комплектно с двигателями поставляются: запасные части и приспособления, хомут
монтажный, эксплуатационная документация.
Двигатели изготовляются в соответствии с ГОСТ 183 и индивидуальными
требованиями заказчика    с подбором под параметры скважины.
     
               

1.1.Производственная программа предприятия

Производственная программа предприятия представляет собой развёрнутый или комплексный план производства и продажи продук- ции, характеризующий годовой объём, номенклатуру, качество и сроки выпуска требуемых рынком товаров и услуг. Объёмы производственной деятельности предприятия могут пла - нироваться в натуральных, трудовых, стоимостных измерителях. Прогноз объёма производственной деятельности делается на 3-5 лет, причём первый год должен быть представлен в помесячной раз- бивке, второй год - в поквартальной разбивке. 1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции Выпуск товарной продукции за месяц ( квартал, год ) предприятия (фирмы) ,характеризующий в трудовых измерителях (нормо - часах) но- менклатуру и объём выпуска товаров, выполнения работ и услуг, опре- деляется по формуле: n ТП = е Тшт. Х Nг / 60, i=1 где ТП - выпуск товарной продукции, н - ч ; n - номенклатура выпускаемой продукции или работ; Тшт. - штучное время, нормативная трудоёмкость единицы про- дукции, мин / шт. Nм,кв,г -месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса) продукции, шт. ТП1=260*8300/60=35967н/ч ТП2-170*8300/60=23517н/ч ТП3=130*8300/60=17983н/ч ТП4=60*8300/60=8300н/ч ТП5=110*8300/60=15217н/ч ТП6=150*8300/60=20750н/ч ТП=121734н/ч В стоимостном выражении товарная продукция предприятия ( фи- рмы) рассчитывается умножением месячного (квартального, годового) выпуска (спроса) продукции в натуральном выражении на цену едини- цы продукции по формуле: n ТПст. = е Nм,кв,г Х Ц, i=1 где ТПст. - выпуск товарной продукции, руб; Nм,кв,г –месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса) продукции, шт. Ц - ориентировочная рыночная цена единицы продукции, работ и услуг, руб/шт; n - номенклатура выпускаемой продукции или работ; ТПст=3000*8300=24900тыс.руб. Планируемую товарную продукцию сведём в таблицу1. Табл. 1

Показатели

Сумма

Годовой выпуск, тыс. шт.8,3
Штучное время, мин./шт.14,7
Трудоемкость объема выпуска, тыс. н-ч121,7
Цена продукции3000
Выпуск товарной продукции, тыс. руб.24900
Цены на продукцию планируются с учётом ожидаемой инфляции ( 2% в месяц ).

1.1.2. Планирование незавершённого производства

Все расчёты проводим по данным IV квартала. Размер незавершённого производства, планируемый при разра- ботке месячной (квартальной, годовой ) производственной программы, может рассчитываться ,как в натуральных, так и в стоимостных показа- телях.В стоимостном измерителе НЗП рассчитывается по формуле: НЗП = Тц Х С Х Кн.з./ Дп где НЗП - норматив незавершенного производства на конец периода, руб.; Тц - длительность производственного цикла, дней; Стп - себестоимость выпуска товарной продукции, руб./ шт. ; Кн.з. - коэффициент нарастания затрат по изделию; Дп - количество дней в плановом периоде. Длительность производственного цикла по одному виду рассчи- Тывается суммированием продолжительности составных частей цикла: а) процесса обработки ( технологический запас ); б) передачи полуфабрикатов от одного рабочего места к другому, а также передачи готовой продукции на склад ( транспортный запас в незавершённом производстве ); в) пребывания обрабатываемых изделий между отдельными опера- циями и цехами ( оборотный запас ); г) пребывание обрабатываемых изделий в страховом запасе. Коэффициент нарастания затрат определяется по формуле: Кн.з. = ( Ум + 1 ) / 2 , где : Ум - удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции. Мз=[(0,052*10000)+(0,026*7000)+(0,016*8000)+(0,0065*20000)+(0,063*6000)+(0,04 *50000)]*8300== 12765400 Ум=12765400/20750000=0,62 Кн.з.=(0,062+1)/2=0,81 НЗП=(65*20750000*0,81/4)/92=2968716 руб. Расчёт коэффициента нарастания затрат сведём в таблицу 2.

Коэффициент нарастания затрат

Табл. 2

Показатель

Сумма

Материальные затраты в себестоимости продукции, руб.12765400
Себестоимость товарной продукции, руб.20750000
Удельный вес МЗ в с/с продукции0,62
Коэффициент нарастания затрат0,81
Расчёт нормативов незавершенного производства сведём в табл.3. табл. 3

Показатель

Длительность цикла, дней65
Плановая себестоимость товарной продукции, руб.20750000
Коэффициент нарастания затрат0,81
Количество дней в плановом периоде92
НЗП на конец планового периода, руб.2968716

1.1.3. Планирование валовой продукции.

Валовая продукция представляет собой сумму готовой продукции и изменения остатков незавершённого производства предприятия: ВП = ТП + DНЗП, где ВП - валовая продукция, руб; ТП - товарная продукция, руб; DНЗП - изменение остатков незавершённого производства, руб. ВП=6625-337=5888 тыс. руб. за квартал, 5888*4=23552 тыс. руб.-за год D НЗП=2688*1,2-2969*1,2=-337 тыс. руб. При этом оба слагаемых должны быть выражены в неизменных оп- товых ценах. Для выражения изменения остатка незавершённого производства в указанных ценах подсчитывается коэффициент перевода: k = ТП / Стп = (24900000/4)/[(2500*8300)/4]=1,2 где ТП - выпуск товарной продукции в IV квартале, руб; Стп - себестоимость товарной продукции в IV квартале, руб. Расчет валовой продукции сведем в табл. 4

Табл.4

тыс. руб

Показатель

Товарная продукция24900
НЗП на начало месяца10752
НЗП на конец месяца11876
Изменение НЗП по себестоимости-1124
Коэффициент перевода в оптовые цены1,2
Изменение НЗП в оптовых ценах-1349
Валовая продукция23552

1.1.4. Планирование реализованной продукции.

Планирование объёма отгруженной продукции. План по отгрузке определяется следующим образом: ОП = ТП + ( Огпскл - Огпскл ) , где : ОП - объём отгруженной продукции, тыс.руб.; О'гпскл и О"гпскл - остаток готовой продукции на складе на нача- ло и конец планируемого периода, тыс.руб. Ожидаемый остаток готовой продукции на складе на конец плани- руемого периода определяется на основе нормы запаса готовой проду- кии на складе в днях и ежедневного выпуска продукции. Нормативный запас готовых изделий на складе на конец планово- го периода рассчитывается по формуле: Огпскл = Тотгр. Х ТПежедн. где: Тотгр. - норма запаса готовой продукции на складе в днях; ТПежедн. - стоимость однодневного выпуска изделий, тыс.руб. Тотгр.=20дней Тпежедн.=24900/365=68 тыс.руб. Огп’’скл=20*68=1360 тыс.руб. ОП=24900+(903-1360)=24443 тыс.руб. Норму запаса готовых изделий на складе определяют, суммируя время : - комплектования и накопления продукции до размеров партий и в ассортименте, соответствующем договорам, заказам и т.п.; - накопления продукции до размеров отгружаемой партии в соот- ветствии с транзитными нормами; - упаковки и маркировки продукции при условии , если оно не учи - тывается в составе НЗП; - хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен- ные сроки покупателями; - транспортировка продукции со склада предприятия до станции железной дороги или пристани; - погрузка продукции в вагоны, суда, баржи; - сдача погруженной продукции транспортным организациям; - прочих операций, вызываемых условиями отгрузки продукции по- купателям. Расчёт нормы запаса готовых изделий на складе готовой продук- ции сведём в таблицу № 5. табл.5

Наименование операций

Продолжительность,

дни

Комплектование и накопление продукции до размеров партий и в ассортименте, соответствующем договорам, заказам9
Накопление продукции до размеров отгружаемой партии в соответствии с транзитными нормами8
Упаковка и маркировка продукции2
Транспортировка продукции со склада предприятия до станции железной дороги0,5
Погрузка продукции в вагоны0,5
Всего норма запаса готовой продукции на складе20
Расчёт объёма отгруженной продукции сведём в таблицу 6. табл.6

Показатель

Год

Товарная продукция24900
Остатки готовой продукции на складе на начало планового периода903
Норма запаса в днях20
Стоимость однодневного выпуска изделий68
Остатки ГП на складе на конец планового периода1360
Отгруженная продукция24443
Объём реализованной продукции рассчитывается по формуле: РП = ОП + ( О'т.о. - О"т.о. ), где: РП - объём реализованной продукции, тыс.руб. О'т.о. и О"т.о. - остатки товаров отгруженных на начало и конец планируемого периода тыс.руб. Остатки товаров отгруженных на конец планового периода опреде- ляются на основе нормативного времени документооборота от момента представления счёта в банк до поступления средств на расчётный счёт предприятия-изготовителя и ежедневного выпуска товарной продукции. О"т.о. = Тр Х ТПежедн. где: Тр - норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода,в днях; ТПежедн. - стоимость ежедневного выпуска продукции,руб. Тр=20 дней О’’то=20*68=1360 руб. РП=24900+(1806-1360)=25346 тыс.руб. Расчёт объёма реализованной продукции сведём в таблицу 7. Табл. 7

Показатель

Год

Отгруженная продукции24443
Остаток товаров отгруженных на начало планового периода1806
Норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода20
Остаток товаров отгруженных на конец планового периода1360
Реализованная продукция25346
2.2. Расчёт производственной мощности цеха. 2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по предприятиям, работающим в две смены - исходя из двухсменного режима работы и установленной продолжительности смены в часах, за вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и плано- во - предупредительных ремонтов ,выходных и праздничных дней, а так- же сокращения рабочего дня перед праздником. В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования определяется : Fэ = ( Fк - Fв - Fп ) х S х Тсм. - ( Ткр + Тп ), где : Fк - календарный фонд времени работы оборудования, дн.; Fв - количество выходных дней в году; Fп - количество праздничных дней в году; S - количество смен в сутках ; Тсм.- продолжительность смены,ч.; Ткр- время, необходимое на капитальные и планово - преду- предительные ремонты, ч.; Тп - сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч. Fэ=(365-106-8)*2*8-(158+16)=3842 Расчёт эффективного времени фонда времени работы оборудования сведём в таблицу 8. табл.8

Показатель

год

Календарный фонд, дней365
Количество выходных дней в году, дней106
Количество праздничных дней в году8
Продолжительность смены, ч.8
Время, необходимое на КР и ППР, ч.158
Сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч. 16
Эффективный фонд времени работы оборудования, ч.3842
2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования. Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли- чеством комплектов деталей электродвигателей, закреплённых за дан- ным цехом. Тогда мощность j - группы оборудования Мj можно опреде- лить по формуле: Мj = Fэф.х сj / tпр.j компл., где: Fэф. - эффективный фонд времени работы единицы оборудо- вания,ч.; сj - количество единиц оборудования в группе j ; tпр.j - прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j - группы; tпр.j = tпл.j / kв.н.j где: tпл.j - плановая трудоёмкость обработки одного комплекта де- талей на оборудовании; kв.н.j - прогрессивный коэффициент выполнения норм. Tпрток.=260/1,05=247,6 мин. Мток.=3842*8*60/247,6=7448 компл. Tпррев.=170/1,06=160,4 мин. Мрев.=3842*8*60/160,4=11497 компл. Tфр.=130/1,08=120,4 мин. Мфр.=3842*6*60/120,4=11488 компл. tсв.=60/1,13=53,1 мин. Мсв.=3842*1*60/53,1=4341 компл. tстр=110/1,03=106,8 мин. Мстр.=3842*3*60/106,8=6475 компл. tшл.=150/1,08=138,9 мин. Мшл.=3842*5*60/138,9=8298 компл. Расчёт производственной мощности отдельных групп оборудования сведём в таблицу 9 Производственная мощность отдельных групп оборудования табл. 9

Показатель

Токар-

ная

Револь-

верная

Фрезе-рная

Сверли-льная

Строгальная

Шлифо

вальная

Эффективный фонд времени работы оборудования384238423842384238423842
Количество единиц оборудования j-группы, шт.886135
Плановая трудоемкость обработки одного комплекта, мин/компл.26017013060110150
Прогрессивный коэффициент выполнения норм1,051,061,081,131,031,08
Переводной коэффициент час. В мин.606060606060
Производственная мощность j-группы оборудования74481149711488434164758298
2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест. Производственная мощность цеха устанавливается по величине мощности ведущей группы оборудования с учётом возможности ликви- дации( расшивки ) узких мест. Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выпол- няются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая доля основных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа обо- рудования может обладать минимальной производственной мощностью, которая ,очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на другие станки. Поэтому производственная мощность данного цеха опре- деляется по оптимальной производственной мощности j - группы обору- дования, Мц = Мопт.j-группы. Ведущая группа оборудования – токарная, т.е. производственная мощность участка 7448 комплектов. Далее строится диаграмма производственной мощности оборудова- ния цеха. Производственная мощность по группам оборудования Мj
11497
11488
8298 7448
6475

4341 Токарная револьверная фрезерная сверлильная строгальная шлифовальная Диаграмма производственной мощности оборудования цеха
- узкое место Те группы оборудования, производственная которых не соответствует мощности цеха, являются узкими местами. Расчёт производственной мо- щности не может быть закончен пока не разработаны мероприятия по ликвидации узких мест. Нужно посмотреть часть каких операций j - го вида оборудования, производственная мощность которых не соответствует производствен- ной мощности цеха, можно перевести на j - ый вид оборудования, произ- водственная мощность которых больше производственной мощности цеха. После того ,как часть операций передана на другие виды оборудо- вания, пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей электродвигателя по производственной мощности цеха по формуле: t'пл.j = Fэф. Х сj Х kв.н. / Мц На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на Револьверных станках. t' пл.св.=3842*1*1,13*60/7448=35 мин. Т.о. детали комплекта, подлежащие сверлению суммарной трудоемкостью t пер. д.б. передана на револьверные станки tпер. = 60-35=25 мин. Тогда условно примем t пл.рев.=170+25=195 мин. Часть операций строгальных д.б. переданы фрезерным станкам tпл. стр.=3842*3*1,03*60/7448=96 мин. tпер=110-96=14 t' пл.фрез.=130+14=144 мин. 2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования. Коэффициент загрузки оборудования kзj определяется путём со- сопоставления трудоёмкости программы с располагаемым фондом вре- мени по формуле: kзj = t'пл.j Х Мц / kв.н.j Х Fэф. Х сj kз ток. =260*7448/1,05*3842*8*60=1 kз рев.=195*7448/1,06*3842*8*60=0,7 kз фр.=144*7448/1,08*3842*6*60=0,7 kз св=35*7448/1,13*3842*1*60=1 kз стр. =96*7448/1,03*3842*3*60=1 kз шл.=150*7448/1,08*3842*5*60=0,9 Результаты расчётов сведём в таблицу 10 табл.10

Группа

оборудования

Кол-во

станков,

сj

Скоррек-

тированная

норма вре-

мени на

Комплект,

t’ пл, мин.

t’ пл х Мц

k в.н.,

ч.

F эф. х cj,

ч.

Коэф-

фициент

загрузки

обору-

дования,

k зj

Токарная82601844267307361
Револьверная81951370151307360,7
Фрезерная6144993067230520,7
Сверлильная135230690 38421
Строгальная396694183115261
Шлифовальная51501034444192100,9
Итого по цеху:318806166802119102-
2.3.Определение потребности металла на годовую программу 2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу Для изготовления деталей электродвигателей потребность метал- ла определяется по нормам расхода. Потребность металла для изготов- ления деталей электродвигателей рассчитывается по среднему его рас- ходу на один электродвигатель с учётом запланированного снижения этого расхода. Общая потребность металла на годовую программу Qобщ. определяется по формуле: Qобщ. = Qг + Qнзп - Qот. где: Qг - потребность металла на годовой выпуск деталей элек- тродвигателей,т; Qнзп - потребность металла на создание запланированного уровня остатков незавершённого производства, т; Qот. - используемые отходы, т. Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателей опре- деляется по формуле:

Qг = S Нрi Х ТП

где: Нрi - принятая норма расхода на один комплект деталей эле- ктродвигателя, кг; ТП - годовая программа выпуска комплектов деталей элект- родвигателей, шт. Аналогично определяется потребность металла на изменение ос- татков незавершённого производства: Qнзп = S Нрi Х D НЗП Используемые отходы учитываются лишь при определении общей потребности металла по заводу. Величина отходов рассчитывается по формуле: Qот. = S Нот. Х ТП При этом учитывается изменение остатков незавершённого произ- водства. Qг = (59+26+16+6,5+6,3+5)*8300=986040 тыс. руб. Qнзп = (52+26+16+6,5+63+5)*(-1349)=-227306 руб. Qот = 1,26*8300=11 тыс. руб. Qобщ = 986040-227306-11000=447734 тыс. руб. Потребность по видам металла на комплект деталей электродви- гателя,рассчитанная указанным методом ,приводится в таблице 11. табл.11 Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов деталей электродвигателя

Наименование материала

Валовая продукция, шт.

Норма расхода

на 1 к-т

Потреб-

ность

на прог-

рамму, т

Средне-

суточный

расход,

т

(гр.3/360)

Прокат сортовой830052431,61,2
Прокат для поковок83002625,80,07
Сталь листовая830016132,80,4
Прокат цветных металлов83006,5540,15
Чугун литейный830063522,91,5
Бронза для цветного литья8300541,50,12

2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе.

Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхо- вого. По своей величине текущий запас непрерывно изменяется.Он мо- жет быть максимальным ,средним и минимальным, величина которых за- висит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материа- лов. Максимальный текущий Zт max запас, равный величине поставляе - мой партии, определяется по формуле: Zт max = p x tп , где p - среднесуточный расход материалов ( величина р берётся из табл.11 , детализация металла по сорторазмерам произво- дится по фактическим заводским данным ( см.табл.12); tп - периодичность поставки, дн.(величина tп принимается по дан- ным завода, заказной документации, транзитной норме и т.д.). Средний текущий запас Zт.ср принимается равным половине текуще- го максимального запаса: Zт.ср = p x tп / 2 Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина ко- торого зависит от времени , необходимого для обеспечения производст- ва и срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования мате- риалов на складе потребителя. Величина страхового запаса может опре- деляться по статистическитм данным завода. Для выполнения курсового проекта условно примем,что поставка материалов производится один раз в месяц ( tп = 30 дн. ).Максимальный производственный запас состо- ит из суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя из этих условий производится расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года ( табл.12 ) табл.12. Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года

Наименование материала

Группа металла

Средне-

суточный

расход, т

Максимальный запас
тдни
Прокат сортовой1,25445
Прокат для поковок0,073,1545
Сталь листовая0,41845
Прокат цветных металлов0,156,7545
Чугун литейный1,567,545
Бронза для цветного литья0,125,445

2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом

План заготовки металла пл каждому наименованию (группе) опре- деляется как разность потребности на годовую программу и изменения размера складских остатков на начало и конец планового периода (см. табл.13.) табл.13. План снабжения цеха металлом

Наименование материала

Потреб-ность на годовую

програм-му

Остаток металла на складе, тПлан приобре-тения, т

На начало

планового

периода

На конец

планового

периода

Прокат сортовой431,63754448,6
Прокат для поковок25,8193,159,95
Сталь листовая132,81218138,8
Прокат цветных металлов5456,7555,75
Чугун литейный522,944,567,5545,9
Бронза для цветного литья41,545,442,9
Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении будет определяться следующим образом: n Рмст = S Рмн х Ц i=1 где: Рмн - план приобретения i - го вида металла, т; Ц - цена приобретения i - го вида металла ,руб / т . Рм1 = 448,6*10000=4486000 руб. Рм2 = 9,95*7000=69650 руб. Рм3 = 138,8*8000=1110400 руб. Рм4 = 55,75*20000=1115000 руб. Рм5 = 545,9*6000=3275400 руб. Рм6 = 42,9*50000=2145000 руб. Рм = 12201450 руб. Расчёт потребности в материальных ресурсах в стоимостном выра- жении сведём в таблицу 14. табл.14 Потребность в материальных ресурсах

Наименование материала

План приобре-тения

Цена прибре-

тения,

руб./т

Стоимость

материалов

Прокат сортовой448,6100004486000
Прокат для поковок9,95700069650
Сталь листовая138,880001110400
Прокат цветных металлов55,75200001115000
Чугун литейный545,960003275400
Бронза для цветного литья42,9500002145000
2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа-

ющих.

Численность работающих цеха планируется по каждой категории отдельно : * основные производственные рабочие; * вспомогательные рабочие; * ученики; * инженерно - технические рабочие; · служащие ( СКП ) и младший обслуживающий персонал ( МОП ).

2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени

Для определения численности рабочих ( основных и вспомогате- льных ) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд ра- бочего времени. Для этого составляется баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего При составлении баланса рабочего времени на одного среднеспи- сочного рабочего ( табл.15.) необходимо воспользоваться заводскими данными либо принять потери рабочего времени равными :а)очередные отпуска - 24 дня, б)оплата отпусков учащимся - 1,3 дня;в)оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей -- 0,3 дня;г) отпуска в связи с рода- ми - 1,1 дня;д) невыходы по болезни - 4,3 дня;е)внутрисменные простои планируются на следующем уровне: сокращенный рабочий день в пред- праздничные дни -0,02;льготные часы подростков - 0,03 . табл.15. Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени

Абсолютные

данные

%
Календарный фонд времени, дн.360
Выходные и праздничные дни, дн.99
Номинальный фонд рабочего времени, дн.261100
Целодневные невыходы на работу
А) очередной отпуск249,1
Б) отпуска учащихся1,30,5
В) декретный отпуск1,10,4
Г) выполнение гос. и общественных обязанностей0,30,1
Д) по болезни4,31,7
Итого невыходы, дн.3111,8
Явочный фонд рабочего времени, ч.23088,2
Потери внутри рабочего дня, ч.0,05
Итого внутрисменных потерь0,05
Эффективный фонд рабочего времени, ч.1817
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.7,9
2.4.2.Определение численности основных производственных

рабочих.

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода определения численности основных производственных рабочих: а) по объёму работ и норм времени; б) по нормам обслуживания. Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду отдельно по формуле : n Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj i=1 где : tij - трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви- гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,.,m ); ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей электро- двигателя i ( i = 1, 2, . , n ). Трудоемкость 1 комплекта: Ток. 35690/8300=4,3 Рев. 23240/8300=2,8 Фрез. 18260/8300=2,2 Свер. 8300/8300=1 Стр. 14940/8300=1,8 Шлиф. 20750/8300=2,5 Численность: Ток. 4,3*8300/1817*1,05=19 Рев. 2,8*8300/1817*1,06=12 Фрез. 2,2*8300/1817*1,08=9 Сверл. 1*8300/1817*1,13=2 Стр. 1,8*8300/1817*1,03=8 Шлиф. 2,5*8300/1817*1,08=11 Расчёт сводится в таблицу 16 табл.16. Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

Показатели

Профессии и разряды рабочих
токарь

Револь-

верщик

Фрезе-ровщикСверли-льщикСтрога-льщикШлифов-щик
Количество комплектов по плану, т.шт.8,38,38,38,38,38,3
Трудоемкость 1 комплекта, н-ч4,32,82,211,82,5
Трудоемкость программы, н-ч35690232401826083001494020750
Коэффициент выполнения норм1,051,061,081,131,031,08
Скорректированная трудоемкость, н-ч33990219251690773451450519213
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч.181718171817181718171817
Списочная численность, чел.191292811
Общая численность основных рабочих составила – 61 чел. 2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по нормам обслуживания: Ряв = vоб / Ноб , где Ряв - явочная численность рабочих, чел.; Vоб - объём обслуживания; Ноб- норма обслуживания. Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих:
Профессия

Измеритель нормы

обслуживания

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Тариф-ный разряд работы
Наладчик оборудованияКоличество станков145
Слесари по ремонту оборудованияЕдиница ремонтной сложности5005
Станочники по ремонту инструмента и приспособленийКоличество производственных рабочих704
КонтролерыКоличество производственных рабочих303
Профессия

Измеритель нормы

обслуживания

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Тариф-ный разряд работы
Транспортные рабочиеКоличество производственных рабочих504
КладовщикиКоличество производственных рабочих503
КрановщикиКоличество мостовых кранов14
ЭлектромонтерыЕдиница ремонтной сложности8005
СтропальщикиКоличество мостовых кранов13
Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре- дыдущего расчёта п.5.4.2.,расчёт сведён в таблицу 17. табл.17. Численность вспомогательных рабочих
Профессия

Норма обс-

луживания на

одного ра-бочего

Объем обслу-живания в 2 сменыЧисленностьРазр. работ
Явоч-наяСпи-сочная
Наладчик оборудования1462445
Слесари по ремонту оборудования5002000445
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений7063114
Контролеры3063223
Транспортные рабочие5063114
Кладовщики5063223
Крановщики16664
Электромонтеры8002000335
Стропальщики16663
Итого:2828
Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по формуле: Рсп = Ряв / kисп. где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени. k=1817*2/3842=0,9 pсп.=4/0,9=4 pсп.=4/0,9=4 pсп.=1/0,9=1 pсп.=2/0,9=2 pсп.=1/0,9=1 pсп.=1/0,9=1 pсп.=6/0,9=6 pсп.=3/0,9=3 pсп.=6/0,9=6 Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас- пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в меньшую сторону. 2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-

ных рабочих

Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб.

Разряд рабочего
IIIIIIIVVVI
Сдельщики

5,03

5,48

6,06

6,70

7,54

8,63

Повременщики

4,71

5,12

5,66

6,27

7,05

8,07

а) Фонд прямой сдельной оплаты : l Зт.сд. = S rcтq х Тобрq q=1 где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,.,l ), Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q - го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 ); Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб. Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб. Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб. Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб. Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб. Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб. Зс.сд.=769376 руб. Расчёт сведём в табл.18 средняя часовая тарифная ставка: rст = ФОТ сд / S Тобр.q r=6.3 б) рассчитывается премия Сумма премий: 769376*40%=307750 руб. в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в ночное время. Бригадирские Число бригадиров 3 чел. Доплаты им 3784 руб. Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2 часа): 6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб. г) часовой фонд оплаты труда ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб. среднечасовая заработная плата Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб. е) дневной фонд оплаты труда: ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб. среднедневная заработная плата Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб. ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей; отпуска – 79*24*61=115656 руб. отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб. выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб з)месячный фонд оплаты труда ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос 4838*21*12+115656+11566+1446=1347844 среднегодовая заработная плата Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб. среднемесячная заработная плата Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб. Расчёт сведём в таблицу 18. 5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный) ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq , (6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*181 7*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда. Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе- нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно- го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18. Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб. Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб. Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб. ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб. Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб. Отпуска 67*24*28=45024 руб. Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб. Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб. ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб. Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб. Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб. табл.18 Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.
Виды оплаты трудаОсн. раб.Всп. раб.
1 Фонд прямой сдельной оплаты труда769376
2 Фонд прямой повременной оплаты труда321609
3 Средняя часовая тарифная ставка 6,36,4
4 Премии30775096483
5 Доплаты, всего: в т.ч.
- за бригадирство3784-
- за работу в ночное время3175212701
6 Часовой фонд оплаты труда612,4237
7 Среднечасовая заработная плата108,5
9 Дневной фонд оплаты труда48381872
10 Среднедневная з/плата7967
11 Оплата очередных отпусков11565645024
12 Оплата отпусков учащихся115664503
13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей1446563
14 Годовой фонд оплаты труда1347844521834
15 Среднегодовая з/плата2209618637

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом: Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7 Численность служащих рассчитывается следующим образом: Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3 Численность МОП рассчитывается следующим образом: Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2 Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19. табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

Показатель

Количество,

Чел

Численность ИТР7
Численность служащих3
Численность МОП2
2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП. Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной оплаты, установленному на планируемый период: ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб. где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда. Фонд оплаты труда служащих рассчитывается : ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб. где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда. Фонд оплаты труда МОП рассчитывается : ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб. где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда. Результаты расчётов сведём в таблицу 20 табл.20 Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель

Сумма
Минимум оплаты труда ИТР1900,6
Численность ИТР7
Коэффициент доплат1,5
Фонд оплаты труда ИТР399126
Минимум оплаты труда служащих1094
Численность служащих3
Коэффициент доплат1,3
Фонд оплаты труда служащих90583
Минимум оплаты труда МОП845
Численность МОП2
Коэффициент доплат1,2
Фонд оплаты труда МОП44616
Всего фонд оплаты труда534325
2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда. При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так- же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда: Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913 где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб; Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428 Расчёт сведём в таблицу 21. табл.21 Начисления на заработную плату

Показатель

Сумма
ФОТ основных рабочих1347844
ФОТ вспомогательных рабочих521834
ФОТ ИТР, служащих, МОП534325
Всего ФОТ, тыс. руб2404003
Начисления на оплату труда1028913
Начисления на оплату труда определяются по действующим норма- тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня- тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ). 5.5.Расчёт издержек производства табл.22 Расчёт сметы затрат на производство продукции

Элементы затрат

Затраты

на ед.

пр-ии,

тыс.руб.

Затраты

на годо-

вой

объем,

тыс.руб

Струк-тура

затрат,

%

Сырье и материалы1,53812765
Отходы (вычитаются)0,3222672
Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы0,3082553
Итого материальных затрат1,5241264678,2
Заработная плата0,29240414,9
Отчисления на социальные нужды0,12410296,4
Амортизация основных производственных фондов0,00972,50,4
Прочие расходы0,00110,90,1
Всего затрат1,916162100
Пояснение к составлению табл.22 1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто- имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про- дукции. 2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену отходов (данные см. в задании ) 3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур- сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов. 12765*20%=2553 тыс. руб. 2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу 4.Заработная плата, см табл.21строка 4. 5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5 6.Амортизация основных фондов. Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов (по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето- дом. табл.23 Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы амортизационных отчислений на плановый год
Основные фонды

Балан-совая

ст-сть

на нач.

года,

тыс.руб.

Ср.год.

ст-сть

ОФ,

тыс.руб.

Норма

амор-тиза-ции, %

Сумма

амор-тиз.

отч-ий,

тыс.руб.

Здания750750017,5
Оборудование114011405 и 1065
Итого:18901890-72,5
Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также нормы амортизации ( см в задании ). 7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат. График точки безубыточности V пр-ва, Тыс.руб производство 24900 переменные затраты 14571 безубыточный объем производства 1591,4 постоянные затраты
8300 Кол-во,штук
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Акофф Р, Планирование будущего корпорации. М.: Эконо­мика, 1989. 2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. М.: Центр экономики и маркетинга, 1996. 3. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П. Градо-ва. СПб.: Спец. лит-ра . 1995. 4. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика, 1989.